某公司年度决算财务情况说明书

XXX公司

2009年度决算财务情况说明书

一、企业生产经营的基本情况

（一）企业主营业务范围和附属其他业务

1、报表口径说明，如是否合并，合并户数情况；

2、从事业务的行业分布情况（根据集团公司确定的主要业务分类）；

国资委核定的五矿集团主业：金属及矿产品贸易，金属期货；金属及矿产品开发利用；货物运输及代理服务；房地产开发和经营。

3、企业人员情况：年末职工人数；学历分布情况（研究生及以上、本科生、专科生、中专生级以下）；专业技术职称情况（初、中、高级）；年龄情况（55岁以上、50-5

4、40-49、30-39、29岁以下），此事项需与各级人事部门核实，要和企业年度工作报告中有关人员统计一致。

（二）本年度生产经营情况

1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额等）及同比增减量；

2、经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；

3、营业范围的调整情况。

（三）开发、在建项目的预期进度及竣工决算情况

（四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。

二、利润实现、分配及企业亏损情况

（一）简明对比损益表

单位：万元（不保留小数位）

（一）营业收入的同比增减额及其主要影响因素

1、营业收入的构成

请列明主营业务收入和其他业务收入的金额。

2、对营业收入/主营业务收入包括销售量变化的影响、价格的影响等。如有滞销商品，列出品种及库存数量，并说明原因。

3、如其他业务收入较大，也需对其他业务收入的增减变化做出说明并披露有关业务内容。

（二）成本费用变动的主要因素

单位：万元（不保留小数位）

就上述增减幅较大的项目进行分析说明。

（三）同比影响其他收益的主要事项

1、公允价值变动收益情况，对公允价值变动收益的构成和变化情况进行说明；

2、投资收益情况，对投资收益的构成及变化情况进行说明；

3、营业外收支情况，列明营业外收支的主要事项和金额。对营业外收入中的补贴收入需说明来源和金额。

（五）利润分配情况

1、年初未分配利润

2、对年初未分配利润的追溯调整情况

3、本年利润对未分配利润的影响

4、其他对未分配利润影响的因素

5、年末未分配利润

上述内容应根据审计报告和附注有关内容及金额反映。

（六）对利润表中，两期数据变动幅度达30%（含）以上的其他项目说明原因。

（七）税负调整对净利润的影响，包括税种、税率调整对净利润的影响，以及享受的税收优惠政策退税返还对净利润的影响。

（八）会计政策变更的原因及对利润总额的影响数额，会计变更对利润总额的影响数额。

上述内容应根据审计报告有关内容及金额反映。

（九）亏损企业亏损原因分析

三、资金增减和周转情况

（一）简明现金流量表

（二）简明对比资产负债表（资产部分）：

单位：万元（不保留小数位）

分析交易性及融资产、应收账款、其他应收款、存货、预付账款、长期股权投资、长期债权投资、可供出售金融资产、持有至到期投资变化是否正常，分析增减原因；

长期股权、长期债权、可供出售金融资产及持有至到期投资占所有者权益（不含少数股东权益）比例及同比增减情况、原因；

购买和处置子公司及其他营业单位的情况。

（三）简明对比资产负债表（负债和权益部分）：

单位：万元（不保留小数位）

1、非流动负债、短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款同比增减金额及原因；

2、计算资产负债比率及速动比率，分析企业偿还债务的能力和财务风险状况；

3、三年以上应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；

4、逾期借款本金和未还利息情况。

（四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。

（五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。

（六）对资产、负债、所有者权益项目中，两期数据变动幅度达30%（含）的项目，应明确说明原因。

四、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

五、企业本年科技投入和支出情况。

应与相关决算报表（企财27表）填报数据一致。

六、风险管理情况

（一）风险管理的组织架构情况

（二）风险管理制度的制定和落实情况

七、针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

编制单位名称

年月日

注意事项：

应保持财务情况说明书结构的完整，最终形成的财务情况说明书中应将此模板中无关文字删除；此说明书为向集团外部报送的文件，有关内部考核、调整事项请勿在此说明书中强调；有关数据需与决算报表、报表附注及财务决算专项说明的有关内容一致；报送级次为集团三级以上企业及三级以下上市公司、金融企业。