国家税收第三次作业
华东《国家税收》2020年春季学期在线作业(三)
(单选题)1: 某企业外部融资占销售增长的百分比为5%，则若上年销售收入为1000万元，预计销售收入增加200万，则相应外部应追加的资金为（ ? ?）。
A: 50
B: 10
C: 40
D: 30
正确答案: B
(单选题)2: 当必要报酬率不变的情况下，对于分期付息的债券，当市场利率小于票面利率时，随着债券到期日的接近，当付息期无限小时，债券价值将相应（）。
A: 增加
B: 减少
C: 不变
D: 不确定
正确答案: B
(单选题)3: 息税后利润变动率相当于息税前利润变动率的倍数表示的是（）。
A: 营业杠杆系数
B: 财务杠杆系数
C: 联合杠杆系数
D: 边际资本成本
正确答案: B
(单选题)4: 可以作为资本结构决策的基本依据的资本成本是（）。
A: 个别资本成本
B: 综合资本成本
C: 边际资本成本
D: 资本总成本
正确答案: B
(单选题)5: 下列各项中，属于应收账款机会成本的是（）。
A: 应收账款占用资金的应计利息
B: 客户资信调查费用
C: 坏账损失
D: 收账费用
正确答案: A
(单选题)6: 某公司2008年7月1日发行面值为1000元的债券，票面利率为10%，3年到期，每半年付息一次，付息日为6月30日和12月31日，假定2009年7月1日的市场利率为8%，则此时该债券的价值为（）元。
A: 1000
B: 1035.63
C: 800
D: 1036.30。
新税收理论与实务（作业）
1.税收分配的主体是（）。
A. 个人B. 其他经济组织C. 国家D. 法人2.会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保( )。
A. 5年B. 20年C. 3年D. 10年（老师更正后选项）3.区别不同类型税种的主要标志是（）。
A. 税率B. 纳税期限C. 征税对象D. 纳税人4.免征额是对（）中免于征税的数额，免征额部分不征税，只对超过免征额的部分征税。
A. 征税项目B. 应征收的数额C. 征税对象总额D. 征税对象扣除额5.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应( )内，按照规定设置账簿。
A. 自领取营业执照之日起15日B. 自领取税务登记证件之日起15日C. 自领取税务登记证件之日起30日D. 自领取营业执照之日起30日6.税收的无偿性是指（）。
A. 税款不直接归还纳税人B. 国家无偿向纳税人提供产品或劳务C. 税款不使用于具体纳税人D. 国家取得的税收无偿用于一部分人7.在税法的构成要素中，规定征税对象具体项目的税法构成要素是（ ）。
A. 税目B. 征税对象C. 税率D. 纳税人8.按照税收管理和税款使用权限划分，增值税属于的税种范围是（）。
A. 财产税B. 中央地方共享税C. 中央税D. 地方税9.在我国，以商品生产、商品流通和劳务服务的流转额为征税对象的税种是（）A. 行为税B. 资源税C. 所得税D. 流转税10.税收职能是指税收作为政府筹集财政资金和调节社会经济的重要工具自身所固有的、内在的职责或功能。
其基本职能是（）。
A. 税收的监督职能B. 税收的社会职能C. 税收的财政职能D. 税收的经济职多选题1.按税负能否转嫁，全部税种可分为（）。
A. 从量税B. 间接税C.直接税D. 从价税2.某大型超市在2007年度缴纳的下列税种中，属于地方税务局征收的有（）A.车船税B. 房产税C. 印花税D. 增值税3.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人办理下列事项时，必须持税务登记证的是( )。
国际税收作业
第一次作业：1、假定甲国一居民公司在某纳税年度中总所得100万元,其中来自居住国甲国的所得70万元,来自来源国乙国的所得为30万元。
假定甲国实行全额累进税率，61万元-80万元，适用税率为35%,81万元—100万元，适用税率为40％；乙国实行30%的比例税率。
按照全额免税法和累进免税法，现计算该公司应向甲国缴纳多少税款。
2、甲国居民在某一纳税年度内有来自国内所得10万元，来自乙国和丙国（非居住国)的所得各为5万元.甲国的个人所得实行四级超额累进税率：5万元（含）以下，适用税率为5%，5～15万元的，适用税率为10％，15～30万元的，适用税率为15％,30万元以上的,适用税率为20％。
乙丙两国所得税税率分别为15%和20％的比例税率。
甲国采取免税法免除国际重复征税，计算该居民的税负情况。
如果甲国采取分摊免税法免除国际重复征税,那该国居民向甲国政府纳税多少？第二次作业：1、在甲国的总公司A和其设在乙国和丙国的分公司B、C，假定C公司亏损50万元。
所得与面临税率情况如下。
用综合抵免限额和分国抵免限额两种方法计算总公司的纳税情况.并比较综合限额法与分国限额法的的优劣（对居民纳税人和居住国政府），从中可以得到什么结论？2、甲国总公司A来源于国内的总收入为500万元，国内实行超额累进税制,税表如下所示。
来自乙国分公司B的收入为200万元，其中30万元是股息，70万元是特许权使用费，在乙国所得税率为35％，股息税率为40%，特许权使用费税率为45％，。
来自丙国分公司C的收入为300万元,其中50万元是资本利得，100万元是特许权使用费，在丙国所得税率为20%，资本利得税率为45％，特许权使用费税率为40％。
请用综合抵免法、分国抵免法、分项抵免法考虑A公司应向甲国政府缴纳的税额和A公司可获得的税收抵免额。
第三次作业：1、甲国母公司A拥有乙国子公司B40%的股份，2003年母公司A在甲国赢利200万元，子公司B在乙国同样赢利200万元，甲国实行比例税40％,乙国也实行比例税30%，乙国的预提税率为10%,在甲国同时实行直接抵免法和间接抵免法的情况下，母公司A应向甲国缴纳多少税款,获得多少税收抵免？2、甲国母公司在乙国设立一子公司，并拥有子公司50%的股票,在某一纳税年度内，母公司来自甲国的所得为1000万元，子公司来自乙国的所得为500万元，甲国所得税率为40%，乙国为35%，并且乙国允许子公司保留税后利润（即未分配利润）10％,并对其汇出境外的股息征收10％的预提所得税。
川大《国家税收(1)2032》14秋在线作业1满分答案
B.个人教育储蓄利息
C.个人投资者从其投资的企业借款长期不还
D.任董事职务而取得的董事费
?
正确答案：B
10.对于遗产税的税率,多数国家采用下面的( )税制.
A.全额累进
B.超额累进
C.渐进累进
D.以上答案都不正确
?
正确答案：B
11.以下税种中,课税对象与税源往往不一致的是( )
E.独立建立帐薄，编制财务会计报表
?
正确答案：BCE
10.根据我国增值税的有关规定,下列货物中使用13%税率的有
A.报关出境货物
B.输往保税区的货物
C.宣传文教用品
D.人民生活必需品
E.小规模纳税人的货物
?
正确答案：CD
三,判断题
1.我国对实木地板征收5％的消费税后，最终销售价格必会上涨相同的幅度。
C.《政治经济学原理》
D.《财政学体系》
?
正确答案：B
3.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是( )
A.产权属于集体的由承典人缴纳.
B.房屋产权出典的由出典人缴纳.
C.产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳.
D.产权属于国家所有的不缴纳.
?
正确答案：C
4.企业所得税的计税依据为应纳税所得额，它一般由利润表（我国现行利润表用多步法编制，其中包括四个口径的利润）中的（）调整而得.
A.错误
B.正确
?
正确答案：B
B.商场销售珠宝
C.生产厂家销售烟丝
D.开采石油
E.炼油厂销售汽油
?
正确答案：ACE
8.我国现行营业税的税率包括
A. 3%
B. 5%
国家税收第3平时作业
国家税收第3平时作业一．单项选择题（每小题1分，共20分）1．纳税人所在地为市区的，税率为（D）。
A）1%B）3%C）5%D）7%2．教育费附加的征收率为（B）。
A）A）1%B）3%C）5%D）7%3．某企业本月应纳增值税和消费税分别为100000元和4000元，则应缴纳的教育费附加为（B）。
A）1040元B）3120元C）5200元D）7280元4．技术合同适用的印花税税率为( C )。
A) 0.03‰ B) 0.05‰C）0.3‰D）0.5‰5．车船使用税的税率为（A）。
A）定额税率B）比例税率C）全额累进税率D）超额累进税率6．下列项目中属于车船使用税纳税人的是( D )。
A) 外资企业B) 中外合资经营企业C) 中外合作经营企业 D) 乡镇企业7．依照房产租金收入计算缴纳房产税时，其税率为（ B ）。
A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%8．依照房产余值计算缴纳房产税时，其税率为（ A ）。
A）1.2% B）12% C）10% D）1.0%9．契税是在转移土地、房屋权属订立契约时，由（A）交纳的一种税。
A）产权承受人B）产权所有人C）中间人D）以上三者10．我国现行资源税征税范围只限于（A）资源。
A）矿产和盐B）森林和水C）土地和矿产D）土地和水11．原油中的稠油、高凝油与稀油划分不清或不易加以划分的，一律按（D）的数量为课税数量。
A）稠油B）高凝油C）稀油D）原油12．《资源税暂行条例》规定，纳税人应纳的资源税，向（B）税务机关缴纳。
A）纳税人机构所在地B）应税产品的开采或生产所在地C）纳税人注册地D）纳税人核算地13．在计算土地增值税时，扣除项目中的其他房地产开发费用一项按取得土地使用权支付金额和房地产开发成本的（D）以内计算扣除。
A）5%B）10%C）15%D）20%14．下列土地中不属于农用耕地的是（D）。
A）菜地B）鱼塘C）茶园C）农民的宅基地15．根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（C）。
中国石油大学(华东)《国家税收》在线作业（三）
《国家税收》在线作业（三）化妆品厂将本厂研制的新型化妆品发放给本厂女职工使用，新型化妆品的生产成本为10000元，成本利润率为5%，消费税税率为30%，组成计税价格为为（）A:15000元B:13650元C:4095元D:4500元参考选项：A在计算应纳税所得额时允许税前扣除的项目是（）A:被没收财物的损失B:违反销售合同支付的违约金C:迟纳税款的滞纳金D:法院判处的罚金参考选项：B在计算企业所得税时不允许税前扣除的税金是（）A:消费税B:印花税C:增值税D:关税参考选项：C某商场（增值税一般纳税人）采取以旧换新方式销售电视机，旧电视机作价1234元，取得现金收入5850元，此项业务商场应申报的销项税额为（）A:670.7元B:850元C:1029.3元D:1204.28元9参考选项：C某企业在市区有房屋两幢，一幢房屋用于企业生产经营，房产原值400万元，另一幢房屋租给私营企业年租金收入为20万元，当地政府规定允许按房产原值一次扣除30%，该企业应纳房产税为（）A:5.76万元B:3.36万元C:5.04万元D:3.36万元参考选项：A车辆购置税的征收范围包括（）A:摩托车B:电车C:农用运输车D:汽车参考选项：A,B,C,D下列各项中，应当征收房产税的有（）A:城市居民出租的房产B:城市居民投资联营的房产C:城市居民所有的自住用房D:城市居民拥有的营业用房参考选项：A,B,D下列各项所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A:股息、利息、红利所得B:特许权使用费所得C:劳务报酬所得D:偶然所得参考选项：A,D下列费用，如能与该货物实付或者应付价格区分，不得计入完税价格的有（）A:厂房、机械、设备等货物进口后的基建、安装、装配、维修和技术服务费B:货物运抵境内输入地点之后的运输费用、保险费和其他相关费用C:进口关税及其它国内税收D:由买方负担的包装材料和包装劳务费用参考选项：A,B,C在计算应纳税所得额时允许据实扣除的项目是（）A:合理的工资、薪金支出B:公益性捐赠支出C:企业参加财产缴纳的保险费D:业务招待费参考选项：A,C个人所得税自行申报纳税的纳税义务人包括（）A:年所得12万元以上的个人B:从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的个人C:从中国境外取得所得的个人D:取得应税所得，没有扣缴义务人的个人参考选项：A,B,C,D根据企业所得税法，适用25%税率的企业有（）。
【0484】《税收学》 在线作业及答案
B：资源税
C：城建税
D：契税
参考答案：D [单选题]5、下列情况中，应缴纳土地使用税的有( )。 A：外商投资企业生产用地
B：军队营房用地
C：军队训练用地
D：军品仓库用地
参考答案：A [单选题]
4、下列收入中，应当征收营业税的是（ ）。
A：为转让著作权销售电影母片所取得的收入 B：银行销售金银业务取得的收入 C：邮政部门销售的集邮商品取得的收入 D：建筑公司附设的建材商店销售建筑材料取得的收入 参考答案：A [单选题]
现行消费税制度中采用从价定率法的应税消费品包括烟中的雪茄烟和烟丝酒及酒精中的其他酒和酒精化妆品贵重首饰及珠宝玉石鞭炮和焰火汽车轮胎摩托车小汽车高尔夫球及球具高档手表游艇木制一次性筷子和实木地板
[0484]《税收学》
第一次作业 [多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列( )行为视同销售货物,计征增值税. A:购进材料用于在建工程
[多选题]
4、下列税种中以资源为课税对象的是（ ）。
A：资源税
B：土地增值税
C：营业税 D：土地使用税
参考答案：ABD
[多选题]
2、税目设计方法有（ ）。
A：从价法 B：从量法 C：概括法 D：列举法 参考答案：CD
[多选题]
1、税收法律关系客体包括以下几类：（ ）。
A：货币
B：纳税主体
C：实物
D：行为
3、超额累进税率与全额累进税率有何不同？
参考答案： 1、答：中国现行消费税的税率有定额、定率、定额与定率相结合三种形式。 现行消费税制度中，采用从价定率法的应税消费品包括烟中的雪茄烟和烟丝、酒及酒精中的其他
酒和酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮和焰火、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、 高档手表、游艇、木制一次性筷子和实木地板。
国家税收作业 答案
《国家税收》作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。
）1. 下列各项中，属于税收特征的是（ D）A. 稳定性B. 及时性C. 合法性D. 无偿性2. 下列税种中，属于流转税的是（ B）A. 企业所得税税B. 增值税C. 土地使用税D. 城乡维护建设税3. 如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。
该免予征税的数额称为（A ）A. 免征额B. 起征点C. 减税额D. 抵免额4. 税收权利主体是指（ C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府5. 纳税人生产的应税消费品，在（C）时缴纳消费税A. 生产B. 完工入库C. 销售D. 售出并收款6. 下列行为中，应缴纳增值税的是（C）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业7. 下列税种中，采用超额累进税率的税种是（C）A. 增值税B. 资源税C. 个人所得税D. 企业所得税8. 纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（无正确答案，正确答案是2%，14%，2.5%）计算扣除A. ５％、１４％、１．５％B. ２％、１４％、１．５％C. ２％、１０％、３％D. ５％、１０％、３％9. 生产型增值税的特点是（ B）A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费10. 增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ D）A. 收取的手续费B. 收取的包装物租金C. 收取的运输装卸费D. 收取的销项税额11. 对外销售的应税消费品，其销售额为对方收取的（A）A. 全部价款和价外费用，不包括增值税B. 全部价款和增值税，扣除价外费用C. 全部价款和价外费用，包括增值税D. 全部价款12. 税收权利主体是指（C）A. 征税方B. 纳税方C. 征纳双方D. 中央政府13. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额14. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税15. 随同应税消费品出售的包装物，应该（D ）A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额B. 都不计入应税销售额C. 可计入应税销售额，也可不计入D. 都计入应税销售额16. 按规定可以免缴增值税的是（ B）A. 销售钢材B. 销售古旧图书C. 销售粮食D. 出口货物17. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税18. 在下列各项税种中，不属于流转税类的是（ D）A. 增值税B. 营业税C. 消费税D. 个人所得税19. 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ A）A. 不缴纳消费税B. 使用该种消费品时缴纳消费税C. 移送自用时缴纳消费税D. 销售最终消费品时缴纳消费税20. 在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（ A）原则确定A. 属地兼属人B. 属地C. 属人D. 量力负担二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。
《财政学》第一次作业
3、效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（ ）《财政学》第一次作业 1、财政分配 2、专卖收入 3、特权收入、填 空 1、国家财政是一个（ ）范畴，同时又是一个（ ）范畴。
2、原始社会末期，在整个社会产品的分配中，分化独立出一种由国家直接参与的社会产品的分配，这就是（）。
3、（ ）的发展，（ ）的出现，是财政产生的物质基础， 成为财政产生的 （ ）的条件，（ ）和（ ）的出现是财政产生的（ ）条件，财政是因（ ）的产生而产生的。
4、（ ）是阶级矛盾不可调和的产物，是阶级统治的机器。
5．封建社会，国家税收主要以（ ）为主，（ ）始终是国家取得财政收入的基本方式。
6、资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用（ ）的形式取得收入。
7、新民主主义财政的根本任务是通过（ ）活动来筹集，供应资金或物质资料，以保证革命战争和其他革命任务 的需要。
8、奴隶制国家财政收支基本上采取（ ）和（ ）的形式。
三、单 选1、 捐税是在（ ）时期产生的。
A 、奴隶制 B 、封建制 C 、原始初期 D 、资本主义2、 预算最早产生于（ ）。
A 、法国 B 、美国 C 、英国 D 、中国3、 平准，就是设置一个官方机构来（ ）。
A 、评估商品 B 、平抑物价 C 、买入商品 D 、卖出商品4、 首次提出“财政赤字”的经济学家是（ ）。
A 、亚当.斯密B 、李嘉图C 、萨缪尔森D 、凯恩斯5、 新中国第一个概算编制于（ ）。
A 、 1949年 10月 B 、 1949 年 11 月 C 、 1949 年 12月 D 、 1950年 1 月四、多 选1、 奴隶制国家财政收入的主要包括（ ）。
A 、王室土地收入B 、贡物收入C 、捐税收入D 、学赋收入E 、掠夺收入2、 人民政府于 1950 年 6 月开始对财经工作进行调整，其中对工商业的调整包括（ ）环节。
A 、调整产销关系B 、调整供需关系C 、调整劳资关系D 、调整公私关系3、 资本主义国家财政收入包括（ ）。
(0484)《税收学》网上作业题及答案
（0484）《税收学》网上作业题及答案1：第一次作业2：第二次作业3：第三次作业4：第四次作业5：第五次作业6：第六次作业1：[单选题]1、下列属于直接税的有（）。
A：消费税B：关税C：财产税D：营业税参考答案：C2：[单选题]3、下列项目中应征增值税的是（）。
A：邮电局销售报刊、杂志B：农业生产者出售初级产品C：企业出售商标收入D：企业将自产的钢材用于扩建自住房参考答案：D3：[单选题]5、企业所得税的计税依据是企业的（）。
A：应纳税额B：利润额C：应纳税所得额D：收入总额参考答案：C4：[单选题]4、所谓增值额，是指企业或个人在生产经营过程中新创造的那部分价值，即（）。
B：C+VC：C+MD：V+M参考答案：D5：[判断题]1、只有经过国务院批准后，民族自治地方和经济特区才能行使某些特殊的税收管理权。
（）参考答案：错误6：[判断题]2、对从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用，一律征收增值税。
( )参考答案：错误7：[判断题]4、单位和个人销售或转让其抵债所得的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置价或受让价的余额为营业额计征营业税。
( )参考答案：错误8：[单选题]2、一种税区别另一税的主要依据是（）。
A：纳税人B：征税对象C：税率D：纳税期限参考答案：B9：[填空题]8、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除金额，应就其全部增值额征收土地增值税。
参考答案：10：[填空题]7、工资、薪金所得适用税率，税率为。
参考答案：11：[填空题]6、纳税人以自产的盐加工精制后销售的，以自用时为课税数量。
参考答案：12：[填空题]5、按照税收管理和受益权益划分，营业税属于。
参考答案：13：[填空题]4、保险公司开展的期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税。
参考答案：14：[填空题]3、卷烟实行的方法计算应纳税额。
参考答案：15：[填空题]2、进口货物应纳的增值税，应当由纳税人或其代理人向海关申报缴纳。
福师(2021-2022)《国家税收》在线作业二(3)-辅导资料(答案)
福师[2021-2022]《国家税收》在线作业二
注：本科目作业有多套随机试卷，请核实是否与您的试卷顺序相一致！！！
一、单选题（共20题，40分）
1、税收的核心特征是（）
[A]强制性
[B]固定性
[C]无偿性
[D]及时性
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
2、下列税种采用比例税率的有（）
[A]个人所得税
[B]增值税
[C]车船使用税
[D]土地增值税
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
3、区分不同税种的主要标志是（）
[A]税目
[B]税率
[C]征税对象
[D]纳税义务人
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[C]
4、纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
[A]１０％
[B]２０％
[C]３０％
[D]４０％
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]
5、生产型增值税的特点是（）
[A]只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
[B]不允许扣除任何外购固定资产的价款
[C]将当期购入固定资产价款一次全部扣除
[D]只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
提示：认真复习课本知识302，并完成以上题目
[正确答案是]：[B]。
中石油华东《国家税收》2019年秋季学期在线作业(三)_40363
(单选题)1: A、B两单位互换经营性用房，A的房屋价值500万元，B的房屋价值550万元，A支付补价50万元，当地契税税率为3%，则契税缴纳正确的是（）
A: 双方均不缴纳契税
B: A单位缴纳1.5万元
C: B单位缴纳1.5万元
D: A单位缴纳15万元
正确答案: B
(单选题)2: 进口应税消费品，实行从价定率办法计算应纳消费税，计税依据为（）
A: 关税完税价格
B: 应税消费品的销售额
C: 组成计税价格
D: 同类应税消费品的销售额
正确答案: C
(单选题)3: 税收的基本特征不包括（）
A: 无偿性
B: 强制性
C: 固定性
D: 确定性
正确答案: D
(单选题)4: 甲公司与乙公司分别签订了两份合同：一是以货换货合同，甲公司的货物价值200万元，乙公司的货物价值150万元；二是采购合同，甲公司购买乙公司50万元货物，但因故合同未能兑现，甲公司应缴纳的印花税是（）
A: 150元
B: 600元
C: 1050元
D: 1200元
正确答案: D
(单选题)5: 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）
A: 6个月
B: 3个月
C: 12个月
D: 1年
正确答案: B
(多选题)6: 下列消费品既征消费税又征增值税的有（）
A: 卷烟的生产和批发环节
B: 金银首饰的生产和零售环
C: 金银首饰的零售环节
D: 化妆品的生产环节。
2020年奥鹏中国石油大学(华东)《国家税收》2020年春季学期在线作业(三)参考答案
《国家税收》2020年春季学期在线作业（三）
参考资料
《国家税收》2020年春季学期在线作业（三）
1.某市邮政局2008年1月取得报刊发行收入20万元，邮寄业务收入10万元，信封、信纸、明信片销售收入2万元，其他邮政业务收入5万元，邮政局当月应纳营业税为（）
【选项】：
A 1.11万元
【答案】：A.B.C.D
14.按照金融保险业营业税的有关规定，其计税依据为价差收入的有（）
【选项】：
A股票转让业务
B金融经纪业务
C金融机构间拆借资金的利息收入
D外汇转贷业务
【答案】：A.D
15.车船税的计税单位有（）
【选项】：
A辆
B容积
C净吨位
D自重
【答案】：A.C.D
16.甲乙双方签订一份仓储保管合同，合同上注明货物金额500万元，保管费用10万元，甲乙双方共缴纳印花税200元。
【选项】：
A该商场本月应纳增值税为0元
B该商场本月应纳增值税为19380元
C该商场本月应纳营业税为114元
D该商场本月应纳营业税为0元
【答案】：A.C
11.下列行为中，属于视同销售货物应征增值税的行为有（）
【选项】：
A委托他人代销货物
B销售代销货物
C将自产的货物分给职工作福利
D将外购的货物用于非应税项目
A错误
B正确
【答案】：B
19.以获奖方式得到的房屋权属不用缴纳契税。
【选项】：
A错误
B正确
【答案】：A
20.个人因工作调动或改善居住条件而转让原自用住房，经向税务机关申报核准，凡居住满3年或3年以上的，免予征税土地增值税。
【选项】：
XXX《国家税收》在线作业一答卷
XXX《国家税收》在线作业一答卷试卷总分:100得分:100一、单选题(共20道试题,共40分)1.在我国税收法律关系中，纳税义务人是按（）原则确定A.属地兼属人B.属地C.属人D.量力负担正确的答案是:A2.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的答案是:B3.增值税属于（）A.中央地方共享税B.中央税C.地方税D.所得税正确的答案是:A4.纳税人在计算应税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费，职工教育经费可以分别按计税工资总额的（）计算扣除A.５％、１４％、１．５％B.２％、１４％、１．５％C.２％、１０％、３％D.５％、１０％、３％正确的谜底是:B5.某饭铺只提供住宿、饮食服务。
３月份客房收入１６８万元，饮食收入２０４万元，代收旅游费１５６万元，该饭铺３月份营业额为（）A.３７２万元B.５２８万元C.１６８万元D.２１６万元正确的谜底是:A6.土地增值税应纳税额是指（）A.在转让房地产中获取的增值额B.在转让房地产中获取的收入额C.国家规定的各项扣除项目金额D.转让费用正确的答案是:A7.土地增值税由（）部分征收A.土地管理部门B.税务机关C.房产管理部门D.财政机关正确的谜底是:B8.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C9.下列税种中，属于中央税的是（）A.增值税B.营业税C.消费税D.印花税正确的谜底是:C10.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货色的生产、批发或批发的企业、单元及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C11.自产自用消费品假如用于连续生产应税消费品，则（）A.不缴纳消费税B.使用该种消费品时缴纳消费税C.移送自用时缴纳消费税D.销售最终消费品时缴纳消费税正确的谜底是:D12.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）A.财产转让收入B.国库券利钱收入C.固定资产盘盈收入D.特许权使用费收入正确的答案是:B13.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A.比例２０％３０％B.固定２０３０C.比例３０％２０％D.固定３０２０正确的谜底是:A14.夹杂销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B15.混合销售行为是指（）A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C.既涉及应税货色又涉及非应税货色的销售行为D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确的答案是:B16.企业所得税由纳税人向（）缴纳A.其所在地主管财政机关B.其所在地主管税务机关C.其所在地主管审计机关D.其所在地工商行政管理部门正确的谜底是:B17.纳税人产生夹杂销售行为，视为提供给税劳务，一并征收营业税的有（）A.统统企业、单元及个人B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D.国有企业正确的答案是:C18.最能体现税收公平的税率是（）A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.名义税率正确的答案是:B19.增值税属于（）A.XXX共享税B.中央税C.中央税D.所得税正确的答案是:A20.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税A.１０％B.２０％C.３０％D.４０％正确的答案是:B2、多选题(共10道试题,共20分)21.征收城建税的地区有A.市区B.县城、镇C.非县城、镇D.沿海地区正确的谜底是:ABC22.在详细运用中，比例税率分为A.地区差别比例税率B.行业比例税率C.产品比例税率D.不同类型企业比例税率正确的答案是:ABC23.企业所得税的纳税义务人包括（）A.国有企业B.集体企业C.私营企业D.联营企业正确的答案是:ABCD24.增值税的纳税义务人有（）A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货物正确的谜底是:AD25.下列项目中，免征增值税的是A.农业生产者销售的自产农业产品B.将自产的货物用于集体福利的C.避孕药品和用具D.居民用煤炭制品正确的谜底是:AC26.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）A.利钱、股息、红利所得B.稿酬所得C.劳务报酬所得D.偶然所得正确的谜底是:AD27.下列属于税收的基本特征的是A.固定性B.无偿性C.稳定性D.强制性正确的答案是:ABD28.下列项目中属于营业税项目标有A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的谜底是:BC29.下列项目中属于营业税项目标有（）A.商品批发、零售B.转让专利权C.开办邮政储蓄业务D.从事加工、修理修配业务正确的答案是:BC30.增值税的纳税义务人有A.在我国境内从事修理修配劳务B.在我国境内销售无形资产C.在我国境内销售不动产D.出口货色正确的答案是:AD三、判断题(共20道试题,共40分)31.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
中石油华东《国家税收》2020年秋季学期在线作业(三)答案
(单选题)1: 某商场为增值税一般纳税人，2008年9月零售收入为409500元，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（）
A: 8500元
B: 14675元
C: 16815元
D: 59500元
正确答案: A
(单选题)2: 在计算企业所得税时，符合条件的广告费和业务宣传费，不超过当年销售（营业）收入（）的部分，准予扣除，超过部分，准予结转以后纳税年度扣除
A: 2%
B: 15%
C: 2.5%
D: 5‰
正确答案: B
(单选题)3: 某大酒店2008年10月份取得如下收入：客房收入60万元，餐厅收入36.8万元，租赁收入5万元；另有独立核算的歌厅门票收入4万元，点歌费收入4万元，歌厅出售饮料、烟酒收入4万元，该酒店10月份应纳营业税为（）
A: 3.25万元
B: 7.49元
C: 5.69万元
D: 6.69万元
正确答案: B
(单选题)4: 下列实行消费税复合计税的项目有（）
A: 烟丝
B: 卷烟
C: 雪茄烟
D: 烟叶
正确答案: B
(单选题)5: 下列属于企业所得税免税收入的项目是（）
A: 企业根据法律、行政法规等有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金
B: 财政拨款
C: 企业取得的，经国务院批准的国务院财政、税务主管部门规定专项用途的财政性资金D: 国债利息收入
正确答案: D
(多选题)6: 减税免税的形式有（）
A: 税基式减免
B: 税率式减免
C: 税额式减免
D: 法律性减免。
税法第3次作业
税法第3次作业第三次离线作业一、单选题1.下列房屋及建筑物中，属于房产税征税范围的是（C）。
A.农村的居住用房B.建在室外的露天游泳池C.个人拥有的市区经营性用房D.尚未使用或出租而代售的商品房2.下列行为中，应缴纳契税的是（C）A.个人将自有房屋无偿赠与法定继承人B.企业以自有房产等价交换另一企业的房产C.个人以自有房产投入本人独资经营的企业D.企业以自有房产投资于另一企业并取得相应的股权3.下列项目中属于车船税的扣缴义务人的是（ A.）A.办理交强险业务的保险机构B.机动车的生产厂家C.车辆船舶的所有人D.车辆船舶的管理人4.根据印花税法律制度的规定，下列各项中属于印花税纳税人的是（A）A.合同的双方当事人B.合同的担保人C.合同的代理人D.合同的鉴定人5.关于车辆购置税的计算，下列说法正确的有（ C.）A.进口自用的应税小汽车的计税价格包括关税完税价格和关税，不包括消费税B.底盘发生更换的车辆，计税依据为最新核发的同类型车辆的最低计税价格C.以受赠方式取得并自用车辆的计税价格，按购置该型号车辆的价格确认；不能取得购置价格的，则由主管税务机关参照国家税务总局规定相同类型应税车辆的最高计税价格核定D.进口自用的应税小汽车，其计税价格=关税完税价格+关税+消费税6.下列各项中，符合城市维护建设税征收管理规定的有（C）A.海关对进口产品代征增值税时，应同时代征城市维护建设税B.对增值税实行先征后返的，应同时返还附征的城市维护建设税C.对出口产品退还增值税的，应退还已经缴纳的城市维护建设税D.纳税延迟缴纳增值税而加收7.根据《税收征收管理法》的规定，税务机关征收税款时，必须开具（ D.）。
A.税收征收协议B.增值税专用发票C.普通发票D.完税凭证8.下列符合税收征收管理法的有关规定的是（ C.）A.税务机关可以根据实际情况赋予纳税人代扣、代收税款义务B.纳税人可以根据实际情况履行代扣、代收税款义务C.扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝D.扣缴义务人依法扣缴，纳税人拒绝的，扣缴义务人应当在3日内报告主管税务机关处理9.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（C.）日内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
2013电大《国家税收》形成性考核册答案
2013电大《国家税收》形成性考核册答案第一次作业(第一章、第二章)一、单项选择1、税收取得财政收入主要是凭借( C )。
A.资产所有权B.国家对纳税人提供的服务C.政治权力D.人权2、税收的三性包括( A )。
A.强制性、无偿性、固定性B.自愿性、固定性、无偿性C.强制性、无偿性、波动性D.无偿性、自愿性、波动性3、税收三性的核心是( C )。
A.固定性B.强制性C.无偿性D.相对稳定性4、国家具有偿还义务的财政收入是( C )。
A.税收B.财政货币发行C.国债D.规费收入5、负有代扣代缴义务的单位、个人是( B )。
A.实际负税人B.扣缴义务人C.纳税义务人D.税务机关6、在征税对象的全部数额中，免于征税的部分称为( A )。
A.免征额B.起征点C.免予额D.减税额7、一个征税对象同时适用几个等级的税率的税率形式是( C )。
A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.全额累进税率8、税率不随征税对象数额的变动而变动的税率是( B )。
A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.边际税率9、税负转嫁中最为普遍的一种形式是( A )。
A.前转B.后转C.混转D.消转10、下列税制要素中，能够区分不同税种的基本要素是( D )。
A．纳税人 B。
税率C．纳税环节 D。
征税对象11、在特定税种中多征一部分税款称为( C )。
A.附加B.加征C.加成D.综合负担12、下列税种中属于直接税的是( C )。
A.消费税B.关税C.财产税D.营业税13、现代西方税收原则为( A )。
A.效率、公平、稳定B.文明、公平、稳定C.效率、公平、法治D.效率、公平、经济14、下列属于消费税税收负担归宿的是( A )。
A.商品消费者B.生产厂家C.零售商D.批发商二、多项选择题1、税收的基本特征有( BCD )。
A.自愿性B.无偿性C.固定性D.强制性E.有偿性2、税制基本要素包括( BDE )。
A.纳税环节B.纳税人C.纳税期限D.税率E.征税对象3、按照经济实体形式的不同，纳税人可分为( BD )。
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单选题(共2道题)
1.（3.0分）下列项目属于营业税应税项目的是( D )。
•A、商品批发、零售
•B、转让无形资产
•C、加工、修理修配
•D、单位职工为本单位提供应税劳务
2.（
3.0分）稿酬所得适用比例税率，实际税率为( B )。
•A、20％
•B、14％
•C、30％
•D、三级超额累进税率
多选题(共5道题)
3.（
4.0分）纳税期限的确定应考虑的因素包括（ABD ）。
•A、纳税人生产经营的特点
•B、纳税人的所有制性质
•C、纳税人税款的多寡
•D、应税行为发生的特点
4.（4.0分）下列固定资产中不可以提取折旧的有( AC )。
•A、季节性停用和大修理停用的机器设备
•B、以融资租赁方式租出的固定资产
•C、以经营租赁方式租入的固定资产
•D、房屋、建筑物
5.（4.0分）我国现行增值税一般纳税人适用的税率分为( BCD )。
•A、高税率
•B、基本税率
•C、低税率
•D、零税率
6.（4.0分）下列产品中，应缴纳资源税的有（ABCD）。
•A、固体盐
•B、原油
•C、林木
•D、金属矿原矿
7.（4.0分）企业计算应纳税所得额时，准予扣除的税金有( ACD )。
•A、增值税
•B、营业税，消费税
•C、城乡维护建设税
•D、资源税，土地增值税
判断题(共7道题)
8.（2.0分）税收调节经济和反映监督的职能寓于组织收入职能之中，没有组织收入，也就没有对经济的调节和监督。
( 正确)
•正确
•错误
9.（2.0分）免征额是课税达到征税数额开始征税的界限。
（错误）
•正确
•错误
10.（2.0分）企业受托加工应税消费品，如没有同类消费品的销售价格，可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴的消费税。
（错误）
•正确
•错误
11.（2.0分）设有两个以上机构（设在同一县（市）的除外）并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售的，视同销售货物。
（正确）
•正确
•错误
12.（2.0分）企业境外所得税额抵免限额应分国分项计算。
（错误）
•正确
•错误
13.（2.0分）税法规定，经济落后地区的城镇土地使用税可适当降低税额，但降低额不得超过最低税额的50%。
（正确）
•正确
•错误
14.（2.0分）金融机构把单位或个人的存款借贷给他人使用，以贷款利息减去存款利息后的余额为营业额计税。
（正确）
•正确
•错误
问答题(共2道题)
15.（30.0分）某进出口公司当月进口一批货物，海关审定的关税完税价格为70 0万元，该货物关税为10％，增值税税率17％；当月该公司向一般纳税人销售这批货物，开具增值税专用发票注明金额1800万元。
计算该公司进口和销售两个环节应纳增值税税额。
答：进口增值税，700*（0.1+1）*0.17=130.90万元
销售增值税，1800*0.17=306万元
16.（30.0分）某外贸公司本月从国外进口一批摩托车，到岸价格和关税共45万元。
当月全部售出，取得含增值税的销售收入741195元。
分别计算该公司进口和销售摩托车应缴纳的消费税和增值税。
（注：摩托车消费税税率采用10%）答：进口环节消费税=（关税完税价格+关税）/（1-比例税率）*比例税率
=45/（1-0.1）*0.1=5万元
进口环节增值税=（关税完税价格+关税）/（1-比例税率）*0.17
=45/0.9*0.17=8.5万元
销售环节消费税=0。
因为消费税是单环节征税，进口时已缴纳消费税，进口后又是直接销售，因此不在缴纳消费税
销售环节增值税=741195/（1+0.17）*0.17=107695元
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