财务情况说明书范文

财务情况说明书范文

【篇一：财务状况说明书范例】

合肥宏达有限责任公司2011年财务状况说明书

1134001454320 赵志敏

一、基本情况

合肥宏达有限责任公司是一家国有企业，是一般纳税人性质的单位，法人代表刘伟。该厂主要生产产品是：a产品、b产品、c产品。有

两个基本生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职工50人，二

车间有职工60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其

中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部

10人。该厂的生产组织为：一车间生产a产品，二车间生产b产品

和c产品，该厂的工艺过程是各种产品所耗原材料均为开工时一次

投入，单步骤大量生产各主要产品。

二、经营情况

1、2011年12月份宏达有限责任公司生产a产品100箱，当月完

工50箱，未完工50箱；生产b产品105箱，当月完工45箱，未

完工60箱，未完工的数量较大；生产c产品，全部未完工。

2、2011年12月份宏达有限责任公司先后销售a、b两种产品300箱，取得了销售收入90万元。2011年12月份宏达有限责任公司接

受了投资人c公司一台作价45000元的b设备投资。同时对a公司

投资，将原值6000元的非生产用设备c一套，对a公司投资协议作

价5000元。

3、另将本企业临街自用的非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸公司，月租1400元。

4、年终宏达公司开展财产清查活动，在财产清查过程中，发现木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三

江公司”逾期三年的欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。

5、为扩大生产规模，宏达公司决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在2011年12月26日

办妥，贷款利息6%，还款期5年。

三、财务指标

2011年12月31日，宏达公司资产总额7649843.01元，负债2901621.48元，所有者权益（净资产）4748221.53元。2011年全

年实现营业收入4526900元，发生营业成本19145175.03元，，各

项费用支出1225145.65元，其中销售费用338533.77元，管理费用867602.88元，财务费用19000元，收到g公司股票投资收益

19880元，全年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500

元，年未实现利润总额1230323.44元，按25%所得税率计算全年

上缴所得税298855.86元，分配给投资人d公司利润247041.25元，按《公司法》规定提取法定盈余款91496.76元。

１、资产负债率：

高投资人收益是有益的。

资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的，也可

以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。要判断资产负债率是

否合理，首先要看你站在谁的立场。资产负债率这个指标反映债权

人所提供的资本占全年资本的比例，也被称为举债经营比率。从经

营者的立场看，如果举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就

借不到钱。如果企业不举债，或负债比例很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动的能力很差。从财

务管理的角度来看，企业应当审时度势，全面考虑，在利用资产负

债率制定借入本决策时，必须充分估计预期的利润和增加的风险，

在二者之间权衡利害得失，作出正确决策。

指流动资产总额和流动负债总额之比。

流动比率高的企业并不一定偿还短期债务的能力就很强，因为流动

资产之中虽然现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，但是存货、待摊费用等也属于流动资产的项目则变现时间较长，特别是存货很

可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速动比

率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中容易变

现的那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该两者结合

起来看。

它反映公司从取得应收帐款的权利到收回款项，转换为现金所需要

时间的长度。表达年度内应收帐款转为现金的平均次数。如果周转

率太低则影响企业的短期偿还能力。

它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各环节管理

状况的综合性指标。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动

性越强，存货转化为现金或应收帐款的速度就越快，这样会增强企

业的短期偿债能力及获利能力。通过存货周转速度分析，有利于找

出存货管理中存在的问题，尽可能降低资金占用水平。

72%

平均净资产=（所有者权益年初数+所有者权益年末数）/2

净资产收率是衡量上市公司盈利能力的重要指标，该指标越高，说

明投资带来的收益越高；净资产利润率越低，说明企业所有者权益

的获利能力越弱。一般来说，负债增加会导致净资产利润率的上升。销售利润率是衡量企业销售收入的收益水平的指标。属于盈利能力

类指标，其他衡量盈利能力的指标不这有资产利润率、权益净利率。为资本增值。

针对企业的现状，我认为企业应做好以下几个方面的工作：

（一）应压缩应收账款，加速资金周转，企业的资金源来自于企业

的销售经营收入，而资金回笼的速度直接影响着企业的经济效益和

生产资金的流转。应收账款的不断增加，严重困扰了企业的资金周转，妨碍了企业的生产发展，运用财务管理职能，加强对企业的应

收账款的账龄分析，强化应收账款的防范措施，以达到企业利润的

最大化和降低坏账损失率。

（二）抓好材料采购，降低材料的储备占用费，通过企业财务的准

确核算，确定好合理的生产批量，以使材料物资能合理地分布在企

业生产经营过程中的储备环节和生产环节上，减少材料资金的不合

理占用，降低材料物资的储存费，有效地利用企业的资金。

（三）收集市场信息，拓宽销售渠道，增加产品的销售量，减少存

货的积压，加速资金周转，提高企业经济效益。

（四）掌握生产过程的信息，加强协调平衡，有机衔接，竭力缩短

从原材料投入到产成品入库全过程所占的时间，尽量避免因协调不

妥而使产品在某些工作阶段滞留，并在作业安排上采取多轮换，快

流动的方法。企业只有不断地加强资金管理的力度，把有限的资金

有效地投放到生产经营所需的地方，从而才能有效地发挥资金的综

合效益，才能使企业达到提高经济效益的目的，促使企业稳步健康

向前发展。

【篇二：2014年财务情况说明书】

2014年财务情况说明书

2013年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政

设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其

全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和