会计报表与财务管理知识分析系统

作中，可变行列数随着您的需要而增减。
➢ 有可变区的报表称为可变表。没有可变区的表称为
固定表。
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（七）关键字 P284 ➢ 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，
可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中 快速选择表页。 ➢ UFO 共提供了以下六种关键字：单位名称、 单位编号、年、季、月、日 ➢ 关键字的显示位置在格式状态下设置，关键 字的值则在数据状态下录入，每个报表可以 定义多个关键字。
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编制会计报表
➢ 设计报表格式
输入项目内容
输入项目内容是指输入报表的固定文字内容，主要包 括表头、表体项目、表尾项目等。
（1）在该表中选中需要输入内容的单元或组合单元。 （2）在选中的区域输入相关的文字内容即可。
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设置单元属性
设置单元属性即是对单元类型、数据格式、对 齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内 容的设置，其中最重要的是对单元类型的设置。
报表 • 按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表
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按服务对象：
对外会计报表 会 计 报 表
对内会计报表
没有统一的格式和内 容，完全由企业自行
定义。
资产负债表 利润表
所有者权益变 动表
现金流量表
成本费用表
销售情况表 ……
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二、会计报表格式 P273
➢ 标题：用来表示报表的名称，可带副标 题或修饰线。
图10－1 报表会子计系信息统系业统 务流程图
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启动UFO 创建空白
报表
设计报 表的格
式
在报表中 定义各种
公式
进行报 表的数 据处理
退出 系统
打印 UFO报
表
报表 的图 形处 理
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二、报表子系统的主要概念
（一）格式状态和数据状态 1、格式状态 ➢ 在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表
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二、会计报表分类 P272
• 按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、 经营成果报表和成本费用报表。
• 按服务对象，可分为外部报表和内部报表 • 按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并
报表 • 按编制时期，可分为定期报表和不定期报表 • 按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币
对经营交易或事项的直接处理，它一方面用于对外法 定报表的编制，一方面用于对内管理报表的提供，更
多的是着眼于整个企业生产经营活动的综合反映，是
会计核算工作的总结。
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本章内容
编制报表前的准备工作 第一节 会计报表子系统概述 第二节 会计报表子系统流程与项目定义 第三节 会计报表子系统日常业务处理 第四节 现金流量表的编制 第五节 合并会计报表的编制
➢ 表头：用来描述报表的编制单位名称、 编制日期、编制计量单位、报表栏目名 称等内容。特别是报表的栏目名称，是 报表最重要的、不可或缺的内容。
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➢ 表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区 域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报 表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和 报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单 元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同 决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基 本表单元（简称表元）。
第四章 会计报表子系统 (P271)
➢ 账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、 销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和 成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系， 各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表
大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相
关的管理与决策需要。 ➢ 与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非
一、会计报表概念
➢ 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务 状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 是企业经营活动的缩影。
➢ 会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企 业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度， 编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经 营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表， 并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义
一、会计报表子系统流程 （一）手工方式下报表编制的流程
会计报表数据
填制
会计报表
汇
计算
总
其他相关数据
汇总报表
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义(P279)
（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程
定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表
➢ 表尾：表尾是报表表体以下的附注、说明，既有 固定的文字说明，也有少量的数值数据。
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三、会计报表项目的数据来源
➢ 根据总账有关账户的期末余额直接填列 ➢ 根据总账科目余额计算填列 ➢ 根据明细科目余额计算填列 ➢ 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列 ➢ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 ➢ 根据本表其他项目计算填列 ➢ 可根据上一期间的资产负债表填列 ➢ 可根据其他报表填列
➢ 在报表的数据状态下管理报表的数据，如 输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平 衡、制作图形、汇总、合并报表等。在数据 状态下不能修改报表的格式，看到的是报表 的全部内容，包括格式和数据。
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（二）单元 ➢ 单元是组成报表的最小单位，单元名称由所
在行、列标识。行号用数字 1-9999 表示， 列标用字母 A-IU 表示。 ➢ 单元类型主要有数值单元、字符单元、表样 单元三种。
➢ 创建新的会计报表
➢ 设计报表格式
➢ 编辑报表公式
➢ 报表数据处理
➢ 会计报表模板的具体应用
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编制会计报表 ➢ 创建新的会计报表
启动财务报表系统
进入UFO报表系统 ,单击 工具栏上的【文件】→ 【新建】命令按钮，即可 创建一张新的会计报表。
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
定义组合单元
选中需要合并的单元区域， 然后执行【格式】→【组合 单元】命令项，或单击工具 栏上的组合单元按钮，打开 【组合单元】对话框
单击【整体组合】或【按行 组合】、【按列组合】按钮， 即可将选中的单元合并为一 个单元
组合单元由相邻的两个 或更多的单元组成，这 些单元必须是同一种单 元类型（表样、数值、 字符），UFO 报表在 处理报表时将组合单元 视为一个单元
选择完毕后单击【确认】按 钮，即可为所选区域画上表 格线。
UFO 报表的画线类型有网 线、框线、横线、竖线、 正斜线、反斜线 6 种。表 线样式有空线、细实线、 虚线、粗实线共 8 种，单 元和区域的周边格线由各 种线型绘制，缺省线型为 空，即不绘制格线。
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
设置表尺寸
在【UFO报表系统】窗口 中，依次执行【格式】→ 【表尺寸】命令项,打开 【表尺寸】对话框.
在该对话框中输入表的行 数和列数.
表尺寸即报表表页的 行数和列数。表尺寸 缺省为 50 行*7 列， 最大不能超过 9999 行*255 列。
单击【确认】按钮，即可显示 所设的表格，
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
定义行高和列宽
选定需要调整的单元所在的 行, 执行【格式】→【行高】 命令项,打开【行高】对话框.
输入需要的行高尺寸, 单击 【确定】,所选单元的行高即 已变化.
在 UFO 报表中，行高限制 在 0-160 毫米之间，缺省 为 5 毫米；列宽限制在 0220 毫米之间，缺省为 25 毫米。在数据状态下可以可 以调整行高和列宽。
〈表名〉、 〈表页〉 、〈列〉、〈行〉
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第二节 编制会计报表
编制自己的会计报表实际上就是指在UFO报表管理系统中 根据自己的需要创建报表、设置报表格式和对会计报表进行公 式编辑，以使UFO系统在以后的各个会计期间根据所编制的 报表，能根据实际的会计期间和相应的经营业务自动取数、计 算并生成报表。
尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、 关键字及定义报表的单元公式（计算公式）、审核 公式及舍位平衡公式。在格式状态时，所看到的是 报表的格式，报表的数据全部隐藏。在格式状态下 所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格 式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。
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2、数据状态
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（三）表页 ➢ 一个UFO报表最多可容纳99,999张表页，
每一张表页是由许多单元组成的。一个报表 中的所有表页具有相同的格式，但其中的数 据不同。表页在报表中的序号在表页的下方 以标签的形式出现，称为“页标”。页标用 “第1页”-“第99999页”表示，当前表的第 2页，可以表示为＠2.
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（六）固定区和可变区 ➢ 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定
的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总
数是不变的。
➢ 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定
的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设
计中设定的。
➢ 设置可变区后，屏幕只显示可变区的第一行或第一
列，其他可变行列隐藏在表体内。在以后的数据操
选定要调整列宽的单元,执行 【格式】→【列宽】命令项 打开【列宽】对话框
输入列宽的尺寸，然后单击 【确认】按钮，即可对所选 的单元进行列宽调整。
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
画表格线
在报表中选中需要画线的区 域, 执行【格式】→【区域 画线】命令项, 打开【区域 画线】对话框.
单击“网线”单选按钮，选 择画线的类型和样式。
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一般会计报表的数据来源有以下几种情况：
➢ 账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统 的辅助项目账取数。
➢ 本表取数。 ➢ 其他报表取数。 ➢ 从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传
入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单 位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。 ➢ 从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。 在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供 了大量的财务函数来实现。
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（八）筛选 ➢ 筛选是在执行UFO的命令或函数时，根据用户指定
的筛选条件，对报表中每一个表页或每一个可变行 （列）进行判断，只处理符合条件的表页或可变行 （列）；不处理不符合筛选条件的表页或可变行 （列）。 ➢ 筛选条件分为表页筛选条件和可变区筛选条件。 ➢ 表页筛选条件指定要处理的表页；可变区筛选条件 指定要处理的可变行或可变列。 ➢ 筛选条件跟在命令、函数的后面，用“FOR <筛选 条件>”来表示。
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四、会计报表子系统的特点和目标
（一）会计报表子系统的特点 1. 手工输入数据量少 2. 不设置报表数据的直接修改功能 3. 输出信息规范性强 4. 通用性更强、适用面更广 5. 图表并用进行报表分析
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
（二）会计报表子系统的目标 根据账务处理子系统、其他会计核算子
系统、会计报表子系统自身、其他系统等数 据来源，按照用户定义的方式，编制用户需 要的会计报表，并按用户的需求对报表进行 各种分析。
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（四）区域 ➢ 由一张表页上的一组单元组成，自起点单元
至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在 UFO 报表中，区域是二维的，最大的区域是 一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的 区域是一个单元。
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（五）组合单元 ➢ 由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是
同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO 报表 在处理报表时将组合单元视为一个单元。可以组合 同一行相邻的几个单元，可以组合同一列相邻的几 个单元，也可以把一个多行多列的平面区域设为一 个组合单元。组合单元的名称可以用区域的名称或 区域中的单元的名称来表示。
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编制报表前的准备工作
➢ 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正 确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、 总账与辅助账数据核对等。
➢ 结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结 转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为 月末结账与年度结账。
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第一节 会计报表子系统概述
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（九）关联 ➢ 关联条件就用于定义表与表之间的相互关系。 ➢ 关联条件跟在命令、函数的后面，用
“RELATION <关联条件>”来表示。如果有 筛选条件，则关联条件应跟在筛选条件的后 面。
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（十）二维表和三维表 ➢ 确定某一数据位置的要素称为“维”。 ➢ 在UFO中要确定一个数据的所有要素为：