会计报表与财务管理知识分析系统
财务分析与信息化财务管理基础知识报表46页PPT
第二十八页，共四十六页。
资产(zīchǎn)负债表的其他附表
（1）存货表 （2）固定资产(gùdìngzīchǎn)及累计折旧表 （3）在建工程表 （4）无形资产及其他资产表
（5）留存利润表
第二十九页，共四十六页。
二、利润表
1. 结构与内容 基本(jīběn)
财务状况和某一会计期间(qījiān)的经营成果、现金流量等会
计信息的文件。
财务报告的内容：
会计报表、会计报表附表、相关应披露信息
第二十页，共四十六页。
财务报告的种类(zhǒnglèi)
（一）按其反映的经济内容分： 资产负债表、利润表、现金流量表
（二）按其编制范围(fànwéi)分：
企业会计报表、合并会计报表
学习 目标 (xuéxí)
了解：财务分析信息的要求，会计报告的内涵(nèihán)与
分类，我国会计法规和制度体系，会计核算应遵循的原 则
明确：会计报表附注信息的内容与作用，审计意见的类
型及审计报告在财务分析中的作用，会计报表的局限性 掌握：财务分析信息的来源与种类，资产负债表、利润
表和现金流量表提供的信息及其作用，资产负债表附表 和利润表附表及其作用
3. 企业采用的主要会计政策
4. 变更事项说明
5. 会计报表项目注释
6. 分地区、分行业的分部信息资料
7. 重要事项的揭示
第三十六页，共四十六页。
重要事项(shìxiàng)的揭示，主要包括
（1）承诺(chéngnuò)事项
（2）或有事项
或有损失→必须披露
或有收益→极有可能实现的披露
（3）期后事项
第二页，共四十六页。
第一节 财务(cáiwù)分析信息的种类
财务系统用法分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着企业规模的不断扩大和经营活动的日益复杂，传统的手工财务核算方式已经无法满足企业对财务管理的要求。
为了提高财务管理的效率和准确性，越来越多的企业开始采用财务系统进行财务核算和管理。
本文旨在分析财务系统的用法，为企业在选择和使用财务系统提供参考。
二、财务系统概述财务系统是一种以财务会计为基础，以电子计算机为工具，以财务信息处理为核心，以实现财务核算、财务分析、财务决策等职能为目标的信息系统。
财务系统主要包括以下几个模块：1. 财务核算模块：包括应收账款、应付账款、固定资产、成本核算等子模块，负责处理企业的日常财务核算工作。
2. 财务分析模块：包括财务报表分析、财务指标分析、预算分析等子模块，负责对企业的财务状况进行综合分析。
3. 财务决策模块：包括投资决策、融资决策、风险控制等子模块，负责为企业提供决策依据。
4. 财务管理模块：包括财务计划、财务预算、财务监控等子模块，负责对企业财务活动进行有效管理。
三、财务系统用法分析1. 财务核算模块（1）应收账款管理：企业通过财务系统录入销售合同、发票等信息，系统自动生成应收账款清单，方便企业及时了解客户欠款情况，提高催收效率。
（2）应付账款管理：企业通过财务系统录入采购订单、发票等信息，系统自动生成应付账款清单，便于企业合理安排资金支付。
（3）固定资产管理：企业通过财务系统录入固定资产购置、折旧、报废等信息，系统自动计算折旧额，提高固定资产管理效率。
（4）成本核算：企业通过财务系统录入生产成本、销售成本等信息，系统自动计算成本，为企业提供成本控制依据。
2. 财务分析模块（1）财务报表分析：财务系统自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等报表，便于企业了解财务状况。
（2）财务指标分析：财务系统提供多种财务指标计算方法，如流动比率、速动比率、资产负债率等，帮助企业评估财务风险。
（3）预算分析：企业通过财务系统制定预算，系统自动分析实际执行情况与预算的差异，为企业提供改进方向。
财务系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着信息技术的飞速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
财务系统作为企业信息化建设的重要组成部分，其性能、安全性和实用性直接影响到企业的运营效率和经济效益。
本报告旨在对某企业现有的财务系统进行全面分析，找出存在的问题，并提出改进建议，以提升财务系统的整体水平。
二、企业概况（以下内容需根据实际企业情况进行填写）某企业成立于20XX年，是一家专注于XX行业的民营企业。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业。
企业现有员工XXX人，年销售额达XX亿元。
企业财务部门负责公司的财务管理、会计核算、资金管理等各项工作。
三、财务系统现状分析1. 系统架构企业目前使用的财务系统采用分层架构，主要包括以下几层：（1）数据层：负责存储和管理财务数据，包括基础数据、账务数据、报表数据等。
（2）业务逻辑层：负责处理财务业务逻辑，如会计核算、报表生成、资金管理等。
（3）表现层：负责用户界面展示，包括报表、图表、操作界面等。
2. 系统功能财务系统具备以下主要功能：（1）会计核算：包括凭证录入、审核、记账、对账等功能。
（2）报表生成：生成资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。
（3）资金管理：包括资金预算、资金结算、资金分析等功能。
（4）税务管理：包括增值税、所得税等税务核算和管理。
（5）预算管理：制定、执行、监控和调整预算。
3. 系统特点（1）易于使用：界面友好，操作简单，用户易于上手。
（2）安全性高：采用多层次的安全机制，确保数据安全。
（3）可扩展性强：可根据企业需求进行功能扩展。
四、存在问题1. 数据质量（1）数据不准确：部分数据存在错误，影响报表的准确性。
（2）数据不完整：部分数据缺失，导致报表不完整。
2. 系统性能（1）响应速度慢：系统运行速度较慢，影响工作效率。
（2）系统稳定性差：系统偶尔出现故障，影响正常工作。
3. 功能不足（1）预算管理功能不完善：预算编制、执行、监控等功能有待完善。
（2）税务管理功能不足：税务核算和管理功能不够全面。
小企业财务报表及财务管理知识分析
其他非流动负债项目：根据有关科目的期末
余额分析填列。主要反映超过1年以上的预
收账款的贷方余额。
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第二节 资产负债表
5.根据有 资产类 关账户余 额减去其
备抵账户
余额后的
净额填列
固定资产账面价值项目：根据“固定资产” 科目的期末余额减去“累计折旧”科目的 期末余额后的金额填列。
生产性生物资产项目：根据“生产性生物 资产”科目的期末余额减去“生产性生物 资产累计折旧”科目的期末余额后的金额 填列。
无形资产项目：根据“无形资产”科目的 期末余额减去“累计摊销”科目的期末余 额后的金额填列。
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第二节 资产负债表
四、资产负债表的新旧对比 （1）新准则新增的项目主要有：预付账款、应收股 利、应收利息、长期债券投资、生产性生物资产、 开发支出、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、 应付利息等。 （2）新准则取消的项目主要有：应收股息、待摊费 用、一年内到期的长期债券投资、长期债权投资、 应付工资、应付福利费、应交税金、其他应交款、 预提费用、一年内到期的长期负债、法定公益金等。
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第二节 资产负债表
1.根据 资产类 总账账户 期末余额 直接填列
负债类
短期投资、应收票据、应收股利、应收利 息、其他应收款、长期债券投资、长期股 权投资、固定资产原价、累计折旧、在建 工程、固定资产清理、工程物资、开发支 出、长期待摊费用
短期借款、应付票据、应付职工薪酬、应 交税费、应付利息、应付利润、其他应付 款、长期借款、长期应付款、递延收益
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第二节 资产负债表
3.根据总 资产类 应收账款项目：根据“应收账款”和“预收
账所属明
账款”科目所属的各明细科目的期末借方余
财务系统运行分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的要求越来越高。
财务系统作为企业财务管理的重要组成部分，其运行状况直接关系到企业的经济效益。
为了提高财务系统的运行效率，降低成本，本文将对财务系统的运行进行分析，并提出相应的改进措施。
二、财务系统概述1. 财务系统定义财务系统是指企业内部用于处理、存储、分析和报告财务数据的计算机系统。
它包括财务核算、财务管理、财务分析、财务决策等功能模块。
2. 财务系统功能（1）财务核算：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等基本功能。
（2）财务管理：对企业的资金、成本、利润等进行全面管理。
（3）财务分析：对企业的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，为决策提供依据。
（4）财务决策：根据财务分析结果，为企业提供投资、融资、预算等决策支持。
三、财务系统运行分析1. 数据处理能力（1）数据处理速度：财务系统应具备较高的数据处理速度，以满足企业日常财务核算的需求。
（2）数据准确性：确保财务数据准确无误，避免因数据错误导致的决策失误。
2. 系统稳定性（1）系统运行稳定性：财务系统应具备较高的稳定性，确保系统在长时间运行中不出现故障。
（2）系统安全性：加强系统安全防护，防止数据泄露和非法访问。
3. 功能模块运行效果（1）财务核算模块：实现会计凭证的录入、审核、记账、结账等功能，提高财务核算效率。
（2）财务管理模块：对企业的资金、成本、利润等进行全面管理，提高财务管理水平。
（3）财务分析模块：对企业的财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，为决策提供依据。
（4）财务决策模块：根据财务分析结果，为企业提供投资、融资、预算等决策支持。
4. 用户满意度（1）操作便捷性：财务系统界面简洁，操作方便，提高用户满意度。
（2）培训支持：提供完善的培训资料和培训课程，帮助用户快速掌握系统操作。
四、存在的问题及改进措施1. 数据处理能力不足（1）改进措施：优化系统算法，提高数据处理速度；增加服务器硬件配置，提高系统运行效率。
财务管理系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，财务管理在企业运营中的重要性日益凸显。
为了提高财务管理的效率和质量，企业纷纷引入财务管理系统。
本文将对某企业财务管理系统进行深入分析，旨在了解其功能、优势、存在的问题及改进建议。
二、系统概述1. 系统背景某企业成立于20XX年，是一家集研发、生产、销售为一体的高新技术企业。
随着业务规模的扩大，企业原有的财务管理制度已无法满足实际需求。
为了提高财务管理水平，企业于20XX年引入了一套财务管理系统。
2. 系统功能（1）基础设置：包括部门管理、员工管理、财务科目管理、汇率管理等。
（2）应收账款管理：包括客户管理、销售订单管理、发票管理、收款管理、欠款管理等功能。
（3）应付账款管理：包括供应商管理、采购订单管理、发票管理、付款管理、欠款管理等功能。
（4）成本管理：包括成本核算、成本分析、成本预算、成本控制等功能。
（5）固定资产管理：包括资产卡片管理、折旧计算、资产盘点等功能。
（6）报表管理：包括财务报表、成本报表、现金流量表等。
（7）预算管理：包括预算编制、预算执行、预算分析等功能。
三、系统优势1. 提高财务管理效率：通过自动化处理，减少人工操作，提高工作效率。
2. 降低财务管理成本：减少重复劳动，降低人力成本。
3. 优化财务数据质量：确保数据准确性，提高财务决策的科学性。
4. 强化内部控制：规范财务流程，降低财务风险。
5. 提升财务透明度：实时监控财务状况，提高企业信誉。
四、存在问题1. 系统兼容性较差：与其他业务系统（如ERP、CRM等）的集成程度不高，数据共享困难。
2. 用户操作复杂：部分功能操作步骤繁琐，用户易出现误操作。
3. 报表功能单一：报表种类有限，无法满足企业个性化需求。
4. 系统稳定性不足：偶尔出现系统崩溃、数据丢失等问题。
5. 培训不到位：部分员工对系统操作不熟悉，影响系统应用效果。
五、改进建议1. 提高系统兼容性：优化接口设计，实现与其他业务系统的无缝对接。
财务管理系统分析
财务管理系统分析一、引言财务管理系统是企业内部重要的管理工具，通过集成财务数据、自动化财务流程和提供实时财务报告，匡助企业实现财务管理的高效与准确。
本文将对财务管理系统进行分析，包括系统的功能、优势以及应用案例等。
二、系统功能分析1. 财务数据集成财务管理系统能够集成企业各个部门的财务数据，包括销售、采购、库存等数据，实现数据的统一管理和共享。
通过数据集成，系统能够提供准确的财务报表和分析，为企业决策提供重要依据。
2. 自动化财务流程财务管理系统能够自动化财务流程，包括财务核算、报销审批、资金管理等环节。
系统能够根据企业设定的规则和流程，自动处理财务事务，提高工作效率和准确性。
同时，系统还能够提供审计功能，确保财务操作的合规性和安全性。
3. 实时财务报告财务管理系统能够生成实时的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
通过系统生成的报告，企业能够及时了解财务状况，进行财务分析和预测，为企业的战略决策提供支持。
4. 预算管理财务管理系统能够匡助企业进行预算管理，包括预算编制、执行和控制。
系统能够根据企业的预算计划，自动进行预算分配和控制，实现预算的合理化和优化。
同时，系统还能够对预算执行情况进行监控和分析，及时调整预算方案。
5. 税务管理财务管理系统能够集成税务管理功能，包括税务申报、税金核算和税务合规等。
系统能够根据企业的业务情况，自动生成税务申报表和报税表，提高税务申报的准确性和效率。
同时，系统还能够提供税务政策的更新和解读，匡助企业遵守税法规定。
三、系统优势分析1. 提高财务管理效率财务管理系统能够自动化财务流程，减少人工操作和错误，提高工作效率和准确性。
系统能够快速生成财务报表和分析，匡助企业及时了解财务状况，做出准确的决策。
2. 加强财务内控财务管理系统能够建立完善的财务内控机制，包括权限管理、审批流程和审计功能等。
系统能够确保财务操作的合规性和安全性，防止财务风险和内部欺诈。
3. 提供决策支持财务管理系统能够生成实时的财务报告和分析，为企业的战略决策提供重要依据。
excel在会计与财务管理中的应用
excel在会计与财务管理中的应用
Excel在会计和财务管理中应用广泛，它可以帮助财务人员有效
地处理各种数据、计算和分析。
以下是Excel在会计和财务管理中的常见应用：
1. 数据录入和分类： Excel可以轻松地记录和组织财务数据，
包括收入、支出、流动资产和固定资产等。
2. 财务分析： Excel可以用来分析利润和亏损、现金流量和资
产负债表等财务指标。
它可以通过图表和图形呈现数据，帮助用户更
好地了解财务状况。
3. 预算和预测： Excel可以作为一种预算和预测工具，可以为
不同的预算方案设置不同的工作表，并将其滚动到分类帐表中以进行
跟踪。
4. 会计报表： Excel可以用来创建各种会计报表，包括资产负
债表、利润和亏损表等。
这些报表可以用于税务申报和投资者报告等。
5. 数据分析和建模： Excel可以用于数据分析和建模。
它有广
泛的数据分析工具和一系列内置的函数，可以快速进行数据处理和计算。
综上所述，Excel在会计和财务管理中的应用是不可或缺的，它
可以帮助财务人员更好地处理和管理财务数据，提高工作效率和质量。
会计报表处理系统
会计报表处理系统简介会计报表处理系统是一种用于帮助企业实现自动化会计报表处理的软件系统。
该系统将传统的手工处理会计报表的工作自动化，提高了工作效率，并减少了出错的可能性。
本文将介绍会计报表处理系统的功能、优势以及如何使用该系统。
功能会计报表处理系统具有以下功能：1.数据收集：该系统可以自动从企业的财务系统中导入会计数据，无需手动输入。
这样可以减少了手动录入数据的时间和错误。
2.数据整理：会计报表处理系统可以自动将导入的会计数据进行整理和分类，按照规定的会计准则和方法进行处理。
这样可以确保会计报表的准确性和一致性。
3.报表生成：根据会计数据的整理结果，系统可以自动生成各种会计报表，例如资产负债表、利润表、现金流量表等。
用户可以根据需要定制和调整报表格式。
4.报表分析：会计报表处理系统还提供了多种报表分析功能，例如比较分析、趋势分析、比率分析等。
用户可以通过这些分析功能来了解企业的财务状况和经营情况。
优势使用会计报表处理系统带来以下优势：1.提高工作效率：采用会计报表处理系统可以减少人工操作和手动录入的时间，大大提高了工作效率。
系统可以自动完成数据整理和报表生成的工作，节省了大量的人力资源和时间成本。
2.减少错误：自动化的数据整理和报表生成过程可以减少人为错误的发生。
系统通过自动校验和规则引擎，可以自动检测和纠正错误，确保会计报表的准确性。
3.提供更多信息：会计报表处理系统的分析功能可以提供更多的财务信息和指标。
用户可以通过比较分析和趋势分析了解企业的财务状况和经营情况，从而做出更加明智的决策。
4.提升数据安全性：采用会计报表处理系统可以提升数据的安全性和保密性。
系统可以设置权限和审计跟踪功能，确保只有授权人员可以访问和修改会计数据。
使用方法使用会计报表处理系统的方法如下：1.安装系统：首先需要购买会计报表处理系统的授权，并按照提示进行安装和配置。
2.导入数据：登录系统后，将会计数据导入系统中。
系统支持多种数据导入方式，例如Excel表格导入、数据库导入等。
报表管理系统
（2）将报表数据来源和运算关系输入计算机， 并以文件的形式存储于计算机硬盘上
（3）根据报表数据来源的有关规定，从账务 处理系统取出账务数据，填入报表的有关 栏目内，同时根据需要，通过键盘输入有 关数据，经表间运算后形成报表数据文件。
会计报表附注。会计报表附注是为了便于 会计报表的使用者理解会计报表的内容而对报 表的内容及主要项目所作的解释。
二、报表管理系统
1.报表管理系统的概念
在会计电算化工作方式下，要适应不同 行业、不同的地区、不同单位、不同时间对 会计报表编制的客观要求，就必须将计算机 数据处理技术报表的编制方法进行有机的结 合，设计出专门用于会计报表数据处理的专 用软件，这就是报表管理系统。
第 五 单元
报表管理系统
内容主要包括：报表管理系统的概念、
报表管理系统初始化（包括设置报表参数、 报表数据来源、报表运算关系）、报表日 常管理（包括报表数据处理、报表图形处 理）及报表的打印输出功能等。
任务一 报表管理系统概述
一、会计报表
1.会计报表的概念
会计报表是用于综合反映企业单位 某一特定日期财务状况和某一会计期间 经营成果、Байду номын сангаас金流量的书面文件，是企 业经营活动的缩影。
通用会计报表管理系统是一种能够提供 会计报表自定义功能，使得用户在不需要 进程序设计的情况下，根据编制会计报表 的具体要求，自主定义会计报表的格式和 编制方法。
（3）通用财经电子表系统
电子表是一种“纯粹”的报表系统，它 是一种专门用来处理表格的字表软件，被 广泛地应用于办公自动化领域。
3.报表管理系统的特点
（4）根据报表数据文件，输出有关会计报表， 如资产负债表、利润表、现金流量表等。
公司财务管理中的财务分析与决策支持系统
公司财务管理中的财务分析与决策支持系统财务分析是指通过对公司的财务数据进行分析和解读，来评估公司的财务状况并提供决策支持的过程。
在现代企业中，财务分析是公司财务管理中不可或缺的重要环节。
为了更高效地进行财务分析和实现有效的决策支持，许多公司依靠财务分析与决策支持系统。
一、财务分析与决策支持系统简介财务分析与决策支持系统是指结合财务分析技术和现代信息技术，为管理者提供全面的财务信息和分析工具，以帮助他们做出明智的决策。
该系统通过自动化处理财务数据、生成财务报表、进行财务比较和趋势分析等手段，提供全面准确的财务指标和图表，为管理层提供决策依据。
二、财务分析与决策支持系统的功能1. 财务数据管理：财务分析与决策支持系统能够自动化地收集、整理和管理公司的财务数据，包括成本、收入、利润、资产、负债等。
通过数据归档和数据库管理，系统能够准确地记录和查询各项财务数据，为分析和决策提供依据。
2. 财务报表生成：系统能够自动地根据财务数据生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
生成过程准确无误，且系统具有生成历史数据报表的功能，方便对比和趋势分析。
3. 财务比较和分析：财务分析与决策支持系统能够自动计算和生成多个财务指标，并进行数据比较和趋势分析。
系统具有丰富的财务比较工具和图表，如横向对比、纵向对比、比例分析、趋势图等，方便管理者对公司财务状况进行全面分析。
4. 风险评估和预测：财务分析与决策支持系统能够基于历史数据和趋势分析，进行风险评估和未来预测。
通过模型建立和数据模拟，系统可以评估公司面临的财务风险，并预测未来的财务状况，提供决策参考。
5. 决策支持：财务分析与决策支持系统能够提供全面的财务信息和分析结果，为管理层提供决策支持。
无论是制定财务策略、投资决策、运营决策还是风险控制，系统都能够提供准确的数据和分析工具，帮助管理者做出明智的决策。
三、财务分析与决策支持系统的优势1. 高效性：财务分析与决策支持系统能够自动处理大量的财务数据，并生成各类财务报表和指标。
财务系统分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着科技的飞速发展，财务系统在企业运营中的重要性日益凸显。
一个高效、稳定的财务系统不仅能够提高企业的财务管理水平，还能为企业决策提供有力支持。
本报告旨在对某企业现有的财务系统进行全面分析，找出存在的问题，并提出相应的改进措施，以提升企业财务管理效率。
二、企业概况（以下内容根据实际情况填写）某企业成立于20XX年，是一家专注于XXX行业的民营企业。
公司现有员工XXX人，年销售额达到XXX亿元。
企业主要从事XXX产品的研发、生产和销售，产品远销国内外市场。
三、财务系统现状1. 系统架构某企业目前使用的财务系统为XXX财务管理系统。
该系统采用B/S架构，分为客户端和服务器端两部分。
客户端主要安装在财务人员的电脑上，服务器端则部署在企业的数据中心。
2. 功能模块XXX财务管理系统主要包括以下功能模块：（1）基础设置：包括会计科目、职员、部门、币种、汇率等基础信息的设置。
（2）凭证管理：包括凭证录入、审核、记账、查询等功能。
（3）账簿管理：包括总账、明细账、日记账等账簿的查询、打印等功能。
（4）报表管理：包括资产负债表、利润表、现金流量表等报表的生成、查询、打印等功能。
（5）预算管理：包括预算编制、执行、分析等功能。
（6）成本核算：包括成本计算、成本分析等功能。
3. 系统运行情况（1）运行稳定性：XXX财务管理系统运行稳定，故障率低，能满足企业日常财务管理需求。
（2）操作便捷性：系统操作界面友好，功能模块划分清晰，用户易于上手。
（3）数据安全性：系统具备较强的数据安全性，能够有效防止数据泄露和篡改。
四、存在问题1. 数据集成度低目前，企业内部各部门之间的数据集成度较低，导致信息孤岛现象严重。
例如，销售部门与财务部门之间的数据无法实现实时共享，影响了决策的准确性。
2. 报表功能单一XXX财务管理系统中的报表功能较为单一，难以满足企业对多维度、多角度数据分析的需求。
3. 预算管理功能不足系统中的预算管理功能较为简单，缺乏对预算执行过程的动态监控和分析。
财务会计与财务管理知识分析报表
借方
103,000 0
领用部门：
用途：
材料 编号
名称
××工厂领料单
年月日
编号：
规格
计量 单位
请领 数量
实发 数量
单位 成本
金额
备注
供应部门负责人：
审批人：
领料人：
6
发料人：
✓ 记账凭证（会计分录Journal entry ）
• 记账凭证：是用来确定会计分录的一种凭 证
• 会计分录：对每笔经济业务列示其应借记 和应贷记账户及其金额的一种记录。举例 说明
37 *
✓ 应计制（即权责发生制） 以购销业务或者费用耗用业务的实际发生作为 确认收入和费用的依据（即以归属期间作为会 计期间） 具体： 凡是属于本期的收入，不论款项有没有收到 ，均作为本期的收入处理 凡是属于本期的费用，不论款项有没有支付 ，均作为本期的费用处理
38 *
✓ 现金制与应计制的比较 • 经营成果：现金净流量（现金流量表），利润 （利润表） • 会计处理的繁简：现金制无须会计期末账项调 整，比较简单；应计制需要会计期末会计账项 调整，比较繁杂 • 经营成果的科学性、实际性。利润更加科学， 但是现金净流量更具实际意义。
25 *
➢ 总分类账与明细分类账是统制与被统制
的关系，具有明细分类账的总分类账为 统制账户
• 举例说明
27 *
二、试算与调整
• 试算表 • 查找错误
• 错误更正
• 会计确认基础 • 期末账项调整
28 *
2.1 试算表（Trial Balance ）
➢编制试算表的意义：检验会计分录与记账工 作的正确性，便于编制会计报表
财务会计与财务管理知 识分析报表
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
如何利用QuickBooks进行会计和财务管理
如何利用QuickBooks进行会计和财务管理QuickBooks是一款流行的财务软件，广泛用于小型和中型企业的会计和财务管理。
它提供了一系列功能，帮助企业管理财务记录、发票、账单、报表等，并且可以与其他系统集成，实现高效的财务数据处理和管理。
本文将介绍如何利用QuickBooks进行会计和财务管理。
一、安装和设置QuickBooks1. 下载并安装QuickBooks软件。
根据系统要求，选择适合的版本并进行安装。
2. 启动QuickBooks并按照提示设置初始设置。
包括选择适用于企业的行业类型、创建帐户和密码等。
二、创建和管理账户1. 创建公司账户。
在QuickBooks中，您可以创建多个账户来管理不同的企业或部门。
单击“公司”菜单，选择“新建公司”来创建新的企业账户。
2. 设置银行账户。
单击“银行”>“新增账户”，输入银行账户相关信息，如账户类型、银行名称、账户余额等。
3. 添加供应商和客户。
通过单击“供应商中心”和“客户中心”来添加和管理供应商和客户资料。
三、管理财务记录1. 记录收入和支出。
在QuickBooks中，您可以轻松地记录每笔收入和支出。
单击“银行”>“银行存款”来记录收入，选择“支票”>“付款”来记录支出。
2. 发送和管理发票。
QuickBooks允许您创建和发送发票给客户。
在“顾客中心”中，选择“发票”>“创建发票”来生成发票，并设置相关付款和截止日期。
3. 跟踪账单和付款。
通过“供应商中心”>“账单”>“新增账单”来记录和管理公司的账单。
您还可以设置提醒功能，以便及时付款。
四、生成报表和分析数据1. 生成财务报表。
QuickBooks提供了各种财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等。
单击“报表”>“财务报表”，选择适当的报表来查看和分析财务状况。
2. 分析数据。
通过QuickBooks的数据分析功能，您可以对财务数据进行深入分析。
浅析财务报表与财务管理的关系
浅析财务报表与财务管理的关系【摘要】作为现代化管理的重中之重财务管理也已被人们高度重视，而作为企业重要一环的会计报表与之有着密不可分的关系，二者相辅相成，相互影响。
本文在简述会计报表和财务管理的基本内容的基础上，着重探讨二者之间的关系。
【关键词】财务报表；报表分析；财务管理一、财务报表的定义与主要内容财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部反映会计主体财务状况和经营的会计报表。
财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。
三大主表从一定的时点与时期上反应了企业的偿还能力、盈利能力、运营能力、发展能力等。
所以通过对三大主表的分析，可以分析企业偿还债务的保障能力，从而让债权人心里有数。
通过对企业的获利能力分析，可以看出企业的经营效果。
再有分析企业的运营能力，可以发现企业经营过程中存在的问题，及时采取必要对策，将问题消灭在萌芽状态。
通过对企业发展能力的分析，可以与企业发展战略相对应，以防企业偏离正确运行轨道。
二、财务管理的定义与主要内容财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量，以及利润分配的管理。
财务管理是企业管理的一個组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
财务管理的主要内容是筹资决策，股利决策，投资决策的三个主要方面。
第一，投资决策，它是以收回现金并取得收益为目的而发生的现金流出。
第二，筹资决策，筹资一般是指筹集资金。
第三，股利分配政策，它是在公司赚得的利润中，有多少作为股利发放给股东，有多少留在公司作为再投资。
三、财务报表与财务管理的关系财务报表是管理者搞好企业管理的重要依据。
让管理者随时随地了解企业的经营动态，的制定以及决策的实施。
其次提升企业财务管理水平。
会计报表子系统
（一） 定义分析指标
进行会计报表分析，首先要确定分析指标，即要分析的项目。在实际工作中，分析指标很多，但不一定都要用到，用户要根据实际需要，按照系统的提示，选择设置自己需要的分析指标。
同定义会计报表的数据来源一样，要确定分析指标数据的来源公式。分析指标的数据来源有两类：
第二节 会计报表的数据来源
第三节 会计报表的编制方法
第四节 会计报表分析
手工方式会计报表的编制流程
财会人员
取得或绘制 报表格式
各 种 报 表 格 式
会计账簿
填报要求
其他资料
计算 分析 填列
会计报表
审核 报送
需要部门
会计凭证
总分类账
明细分类账
日记账
会计账簿
资产负债表
利润表
现 金 流 量 表
辅助管理报表
目前推出的很多Windows版商品化会计软件都提供了将会计软件与Excel 联系的所谓“捆绑式” 的处理方法。用户可以方便地从Excel中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据，利用Excel强大的表处理功能和数据统计分析及图形处理功能，完成会计报表分析。
主要内容
第一节 会计报表系统概述
1
2
输出报表结构 输出编制完整的报表 输出能被其他系统接收的数据 输出报表的指定区域
会计报表输出的内容
屏幕显示输出 打印输出 磁盘输出 网络传输
会计报表的输出方式
会计报表输出
启动UFO，建立报表（文件——新建）；
01
设计报表格式；
02
定义各类公式（计算公式、审核公式、舍位平衡公式）；
03
报表数据处理（生成报表、报表管理）；
简述会计报表子系统的主要功能
简述会计报表子系统的主要功能会计报表子系统是一种可以帮助企业实现财务管理的一种计算机系统，它为企业提供财务数据的管理、处理和分析服务，从而更好地实现企业管理。
会计报表子系统的功能涵盖了会计报表的各个方面，通过它，企业可以更有效地管理其财务状况。
本文将着重介绍会计报表子系统的主要功能及其作用。
首先，会计报表子系统可以收集、组织和管理企业的财务信息，以便进行财务分析。
企业通过会计报表子系统能够收集包括实际收入，实际支出，应收账款，应付账款，税收等企业财务信息，并有效地进行组织和管理，便于企业制定科学的财务管理决策。
其次，会计报表子系统可以帮助企业更加有效地实现财务报表的编制。
企业只需输入相关的财务数据，把计算的财务报表的过程交给电脑，就可以实现财务报表的编制。
使用会计报表子系统编制的财务报表，可以更准确地反映企业的财务状况，并可以在短时间内完成报表的编制，大大减轻了企业的工作量。
此外，会计报表子系统还可以为企业提供财务分析服务，以帮助企业有效地实施管理决策。
会计报表子系统可以通过各种财务指标，如资产负债比率，股东权益比率，收益率，成本费用结构等，为企业提供财务分析，以帮助企业领导根据实际情况和未来规划，更有效地管理其财务状况。
最后，会计报表子系统还可以帮助企业进行税收统计和会计准则兼容性校验。
企业可以使用会计报表子系统对自身所缴纳的税收统计信息进行分析和校验，以确保其与税收相关政策的一致性。
此外，企业在编制财务报表时可以使用会计报表子系统进行会计准则的校验，以确保其财务报表的准确性和可信性。
总之，会计报表子系统可以为企业提供便捷高效的财务管理服务，为企业的财务管理提供有力的支持，从而获得更好的发展。
正是由于其良好的性能，会计报表子系统已经成为企业管理日常工作中不可或缺的一部分，对企业发展有着重要意义。
财务管理课程知识体系
财务管理课程知识体系
财务管理课程知识体系通常包括以下几个核心模块：
1. 财务会计基础：
- 会计原则与假设
- 财务报表的构成（资产负债表、利润表、现金流量表） - 会计分录和会计周期
2. 管理会计：
- 成本会计与预算编制
- 决策分析与成本控制
- 绩效评估与管理
3. 财务分析：
- 财务比率分析
- 现金流量分析
- 投资分析与估值
4. 企业融资：
- 股权融资与债务融资
- 资本结构与资本成本
- 风险与收益分析
5. 投资管理：
- 投资组合理论
- 证券分析
- 风险管理与分散化
6. 国际财务管理：
- 外汇市场与汇率
- 国际资本流动
- 跨国公司财务策略
7. 税法与税收规划：
- 税收政策与税法规定
- 企业与个人所得税规划
- 国际税收规划
8. 财务规划与预算：
- 长期财务规划
- 预算编制与控制
- 财务预测与风险评估
9. 公司治理与道德：
- 公司治理结构
- 内部控制与合规
- 财务伦理与职业道德
10. 财务信息系统：
- 会计信息系统
- 财务数据的收集与处理
- 信息技术在财务管理中的应用
11. 战略财务管理：
- 企业战略与财务战略的整合 - 长期财务决策
- 价值创造与股东价值最大化12. 案例研究：
- 分析真实企业的财务决策案例
- 应用财务理论解决实际问题
- 培养批判性思维和解决问题的能力
这个知识体系旨在为学生提供一个全面的财务管理视角，使他们能够在企业和非营利组织的财务管理岗位上发挥专业作用。
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会计信息系统
17
2、数据状态
报表 • 按结构的复杂程度，可分为简单报表和复合报表
会计信息系统
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按服务对象：
对外会计报表 会 计 报 表
对内会计报表
没有统一的格式和内 容，完全由企业自行
定义。
资产负债表 利润表
所有者权益变 动表
现金流量表
成本费用表
销售情况表 ……
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7
二、会计报表格式 P273
➢ 标题：用来表示报表的名称，可带副标 题或修饰线。
会计信息系统
10
一般会计报表的数据来源有以下几种情况：
➢ 账务处理系统的总账、明细账，以及其他子系统 的辅助项目账取数。
➢ 本表取数。 ➢ 其他报表取数。 ➢ 从系统外部取数，包括直接手工输入、以软盘传
入或通过通讯线路传递等。例如手工输入编制单 位的名称，以软盘或网络传递子公司的个别报表。 ➢ 从其它软件取数。例如从其他的数据库取数。 在会计软件中，针对第一种取数方式一般提供 了大量的财务函数来实现。
作中，可变行列数随着您的需要而增减。
➢ 有可变区的报表称为可变表。没有可变区的表称为
固定表。
会计信息系统
23
（七）关键字 P284 ➢ 关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，
可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中 快速选择表页。 ➢ UFO 共提供了以下六种关键字：单位名称、 单位编号、年、季、月、日 ➢ 关键字的显示位置在格式状态下设置，关键 字的值则在数据状态下录入，每个报表可以 定义多个关键字。
会计信息系统
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（六）固定区和可变区 ➢ 固定区是组成一个区域的行数和列数的数量是固定
的数目。一旦设定好以后，在固定区域内其单元总
数是不变的。
➢ 可变区是屏幕显示一个区域的行数或列数是不固定
的数字，可变区的最大行数或最大列数是在格式设
计中设定的。
➢ 设置可变区后，屏幕只显示可变区的第一行或第一
列，其他可变行列隐藏在表体内。在以后的数据操
➢ 表尾：表尾是报表表体以下的附注、说明，既有 固定的文字说明，也有少量的数值数据。
会计信息系统
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三、会计报表项目的数据来源
➢ 根据总账有关账户的期末余额直接填列 ➢ 根据总账科目余额计算填列 ➢ 根据明细科目余额计算填列 ➢ 根据总账科目和明细科目余额分析计算填列 ➢ 根据科目余额减去其备抵项目后的净额填列 ➢ 根据本表其他项目计算填列 ➢ 可根据上一期间的资产负债表填列 ➢ 可根据其他报表填列
会计信息系统
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编制会计报表
➢ 设计报表格式
输入项目内容
输入项目内容是指输入报表的固定文字内容，主要包 括表头、表体项目、表尾项目等。
（1）在该表中选中需要输入内容的单元或组合单元。 （2）在选中的区域输入相关的文字内容即可。
会计信息系统
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设置单元属性
设置单元属性即是对单元类型、数据格式、对 齐方式、字型、字体、字号、颜色及边框样式等内 容的设置，其中最重要的是对单元类型的设置。
选择完毕后单击【确认】按 钮，即可为所选区域画上表 格线。
UFO 报表的画线类型有网 线、框线、横线、竖线、 正斜线、反斜线 6 种。表 线样式有空线、细实线、 虚线、粗实线共 8 种，单 元和区域的周边格线由各 种线型绘制，缺省线型为 空，即不绘制格线。
会计信息系统
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
会计信息系统
3
编制报表前的准备工作
➢ 对账：对账簿数据进行核对，以检查记账是否正 确，以及账簿是否平衡。包括总账与明细账核对、 总账与辅助账数据核对等。
➢ 结账：通过编制一些有关凭证，来完成企业的结 转损益等工作，以终结某月的账务处理。它分为 月末结账与年度结账。
会计信息系统
4
第一节 会计报表子系统概述
第四章 会计报表子系统 (P271)
➢ 账务处理子系统、采购与应付子系统、存货子系统、 销售与应收子系统、工资子系统、固定资产子系统和 成本子系统，各个子系统之间存在着数据交换关系， 各个子系统自身都能生成各种管理报表，但这些报表
大多是局限于各个子系统自身相关的业务，着眼于相
关的管理与决策需要。 ➢ 与此不同的是会计报表子系统，会计报表子系统并非
➢ 表头：用来描述报表的编制单位名称、 编制日期、编制计量单位、报表栏目名 称等内容。特别是报表的栏目名称，是 报表最重要的、不可或缺的内容。
会计信息系统
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➢ 表体：是报表的核心，是报表数据的主要表现区 域，是报表的主体。表体包含报表栏目名称、报 表项目名称和报表数据单元。除报表栏目名称和 报表项目名称之外，就是报表数据单元。各个单 元格的意义由报表项目名称和报表栏目名称共同 决定，这些单元格用于填写表中的数据，称为基 本表单元（简称表元）。
〈表名〉、 〈表页〉 、〈列〉、〈行〉
会计信息系统
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第二节 编制会计报表
编制自己的会计报表实际上就是指在UFO报表管理系统中 根据自己的需要创建报表、设置报表格式和对会计报表进行公 式编辑，以使UFO系统在以后的各个会计期间根据所编制的 报表，能根据实际的会计期间和相应的经营业务自动取数、计 算并生成报表。
选定要调整列宽的单元,执行 【格式】→【列宽】命令项 打开【列宽】对话框
输入列宽的尺寸，然后单击 【确认】按钮，即可对所选 的单元进行列宽调整。
会计报表格式
画表格线
在报表中选中需要画线的区 域, 执行【格式】→【区域 画线】命令项, 打开【区域 画线】对话框.
单击“网线”单选按钮，选 择画线的类型和样式。
编制会计报表 ➢ 设计报表格式
定义行高和列宽
选定需要调整的单元所在的 行, 执行【格式】→【行高】 命令项,打开【行高】对话框.
输入需要的行高尺寸, 单击 【确定】,所选单元的行高即 已变化.
在 UFO 报表中，行高限制 在 0-160 毫米之间，缺省 为 5 毫米；列宽限制在 0220 毫米之间，缺省为 25 毫米。在数据状态下可以可 以调整行高和列宽。
会计信息系统
24
（八）筛选 ➢ 筛选是在执行UFO的命令或函数时，根据用户指定
的筛选条件，对报表中每一个表页或每一个可变行 （列）进行判断，只处理符合条件的表页或可变行 （列）；不处理不符合筛选条件的表页或可变行 （列）。 ➢ 筛选条件分为表页筛选条件和可变区筛选条件。 ➢ 表页筛选条件指定要处理的表页；可变区筛选条件 指定要处理的可变行或可变列。 ➢ 筛选条件跟在命令、函数的后面，用“FOR <筛选 条件>”来表示。
一、会计报表概念
➢ 会计报表是用于综合反映企业单位某一特定日期财务 状况和某一会计期间经营成果、现金流量的书面文件。 是企业经营活动的缩影。
➢ 会计报表子系统的主要功能是依据企业会计准则、企 业会计制度、企业财务会计报告条例等法规和制度， 编制和对外提供真实、完整的会计报表，同时根据经 营管理的需要，编制和对内提供灵活多样的管理报表， 并依据报表数据，分析经济活动与财务收支情况。
会计信息系统
5
二、会计报表分类 P272
• 按报表反映的内容、性质，可分为财务状况报表、 经营成果报表和成本费用报表。
• 按服务对象，可分为外部报表和内部报表 • 按编制单位，可分为单位报表、汇总报表和合并
报表 • 按编制时期，可分为定期报表和不定期报表 • 按计量用的货币，可分为记账本位币报表和外币
图10－1 报表会子计系信息统系业统 务流程图
15
启动UFO 创建空白
报表
设计报 表的格
式
在报表中 定义各种
公式
进行报 表的数 据处理
退出 系统
打印 UFO报
表
报表 的图 形处 理
会计信息系统
16
二、报表子系统的主要概念
（一）格式状态和数据状态 1、格式状态 ➢ 在格式设计状态下进行有关格式设计的操作，如表
➢ 创建新的会计报表
➢ 设计报表格式
➢ 编辑报表公式
➢ 报表数据处理
➢ 会计报表模板的具体应用
会计信息系统
返回目录
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编制会计报表 ➢ 创建新的会计报表
启动财务报表系统
进入UFO报表系统 ,单击 工具栏上的【文件】→ 【新建】命令按钮，即可 创建一张新的会计报表。
会计信息系统
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编制会计报表 ➢ 设计报表格式
会计信息系统
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（九）关联 ➢ 关联条件就用于定义表与表之间的相互关系。 ➢ 关联条件跟在命令、函数的后面，用
“RELATION <关联条件>”来表示。如果有 筛选条件，则关联条件应跟在筛选条件的后 面。
会计信息系统
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（十）二维表和三维表 ➢ 确定某一数据位置的要素称为“维”。 ➢ 在UFO中要确定一个数据的所有要素为：
会计信息系统
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义
一、会计报表子系统流程 （一）手工方式下报表编制的流程
会计报表数据
填制
会计报表
汇
计算
总
其他相关数据
汇总报表
会计信息系统
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第二节 会计报表子系统流程与项目定义(P279)
（二）计算机系统会计报表编制的基本处理流程
定义报表格式→定义报表公式→处理报表数据→输出报表
会计信息系统
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四、会计报表子系统的特点和目标
（一）会计报表子系统的特点 1. 手工输入数据量少 2. 不设置报表数据的直接修改功能 3. 输出信息规范性强 4. 通用性更强、适用面更广 5. 图表并用进行报表分析