关于公司治理之文献综述
公司治理理论的文献综述
关于公司治理结构的文献综述摘要：公司治理结构问题自始至今都是令经济学家和法学家及实务界人士所共同关注的重要问题。
完善有效的公司治理结构制度安排成了公司持续、健康、有效率运作的核心问题自然成为整个公司法律制度完善的关键性环节。
现综述当前国内外文献中关于公司治理结构的论述。
分析公司治理结构的历史演进、定又及国内外研究动态。
关键词：公司治理治理结构企业经营一、前言公司治理概念是一种对公司进行管理和控制的体系，最早出现在西方发达国家。
公司治理问题牵涉如何明确董事会的权利与责任、治理接管规则、机构投资者的作用与影响、公司管理层的报酬等问题，协调公司所有者、经营者、雇员和公司利益相互之间的关系，以及解决公司潜在的利益冲突问题。
公司治理结构是以出资者与经营者分离、分立及整合为基础，连接并规范股东会、董事会、经理相互之间权利、利益、责任关系的一种法律、文化和制度性安排的有机整合。
简单的说，就是如何在公司内部划分权力。
良好的公司治理结构，可解决公司各方利益分配问题，对公司能否高效运转、是否具有竞争力，起到决定性的作用。
公司治理结构是现代企业制度的核心内容，它的合理与否是影响企业绩效的重要因素之一。
良好的公司治理可以促进企业的股权结构合理化，加强企业的内部控制，降低企业的代理成本，增强企业的核心竞争力，提高企业的经营业绩，实现企业的可持续发展。
二、公司治理结构的内涵公司治理结构的最初建立是随着公司制企业的出现而形成的，它始子1600年、1602年英国和荷兰的特许贸易公司。
当时的这些特许公司已具有现代公司的模糊特征——资本形成公司资本，人人均可取得公司的资本股票，投资者可在交易所自由买卖股票，实行董事会领导下的经理人员经营制度。
在这些特许贸易公司中，因众多股东无法介入公司的经营，故形成了股票所有权与管理公司控制权的分离，而因此产生“治理问题”，即如何建立一套使经营者对股东负责任的机制，如何确保公司经营者的行动准确地反映股东的期望。
公司治理相关文献综述
《公司治理机制理论研究文献综述》-郑志刚公司治理机制是解决现代公司由于控制权和所有权分离所导致的代理问题的各种机制的总称,它既包括公司治理的法律和政治途径、产品和要素市场竞争、公司控制权市场、职业关注等外部控制系统,同时包括激励合约设计、董事会、大股东治理、债务融资等内部控制系统。
研究意义公司治理所要研究和解决的问题是如何使资金的提供者按时收回投资并获得合理的回报。
它构成建立在高度专业化分工基础上的现代公司制度运行的核心。
对公司治理问题的研究显然对于提高中国现代公司的治理效率,从而最终推进企业改革不仅具有重要的理论意义,同时还具有重要的现实意义。
一、外部控制系统外部控制系统指的是尽管机制的实际实施超出了公司资源计划的范围,仍然可以用来实现公司治理目标的各种公司治理机制总称,它包括公司治理的法律和政治途径、产品和要素市场竞争、公司控制权市场、声誉市场等。
1.公司治理的法律和政治途径①公司治理的法律途径在公司治理机制中处于基础性地位。
②此外,政治因素的考虑对一国法律的制定产生深刻的影响。
由于对于大多数国家的法律而言,对雇员的保护与对投资者的保护负相关,因而,法律规定是谋求高投资者保护程度的企业家与谋求高雇员保护程度的雇员的政治妥协。
③公司治理体系的不同更多的是意识形态的因素,而不是单纯由经济因素造成的。
2.产品和要素市场竞争①产品(要素)市场竞争不仅是市场经济条件下,改善整体经济效率十分强大的力量,同时,它在公司治理方面也发挥重要作用②产品和要素市场的监督力量对于新的和存在因量经济租或准租的活动而言十分微弱。
3.公司控制权市场所谓的公司控制权市场是指建立在现代放熟的资本市场的有效运作基础之上,通过包括公司舞管、杠杆收购以及公司重组等在内的公司战略而实现的公司资产控制权力转移的各种市场行为的总称。
这里的接管包括兼并、敌意和友好要约收购以及代理权竞争等。
接管实际发生的另一个必要条件是,接管者能够战胜目标公司经理人的“反接管”措施。
两类代理问题与公司治理文献综述
两类代理问题与公司治理文献综述1. 引言1.1 研究背景企业治理是当今社会颇受关注的话题之一，在现代商业环境中，公司治理扮演着至关重要的角色。
而代理问题是公司治理中一个至关重要的概念，其涉及到股东与管理层、股东与管理层与公司之间的利益冲突和利益一致性问题。
在公司治理中，代理问题主要可分为两类：代表股东代理问题和代表管理层代理问题。
代表股东代理问题主要涉及到股东与公司经营者之间的利益关系问题，而代表管理层代理问题一般指的是管理层与公司股东之间的利益关系问题。
研究背景一直是引导研究方向和探讨问题的基础，而对于代理问题与公司治理的研究背景也不例外。
了解代理问题的概念和应用，对于深入理解公司治理的本质和机制具有重要意义。
在本文中，我们将重点关注两类代理问题在公司治理中的应用以及相关的解决方法，同时结合公司治理文献综述，探讨代理问题与公司治理之间的关系。
通过对两类代理问题的研究，我们可以更好地把握公司治理的核心问题，为提高公司治理水平和效率提供理论支持和实践指导。
【研究背景内容结束】1.2 研究目的研究目的是为了深入探讨两类代理问题在公司治理中的重要性和影响。
通过对两类代理问题的概念进行分析和讨论，可以帮助我们更好地理解代理关系在公司治理中的作用和机制。
研究两类代理问题在公司治理中的应用，可以帮助我们发现存在的问题并提出解决方案，从而提高公司治理的效率和透明度。
通过对公司治理文献的综述，可以帮助我们了解当前研究的最新进展和趋势，为未来的研究提供参考和借鉴。
通过研究两类代理问题与公司治理的关系，旨在为提升公司治理水平和效果提供理论支持和实践建议。
1.3 研究意义研究代理问题与公司治理对于理解和改善公司内部运作机制具有重要意义。
研究代理问题可以帮助探索在经理人与股东之间的代理关系中可能存在的利益冲突和信息不对称问题，进而寻找解决之道。
代理问题的存在导致公司治理结构的不完善，可能造成公司运作效率低下甚至出现严重经济损失，因此研究代理问题对于提高公司治理水平，推动公司持续发展至关重要。
公司治理研究综述
公司治理相关研究综述美国金融危机的爆发引发了国内外学术界对公司治理机制的新思考，公司治理目前已成为全球市场经济国家共同面对的问题。
一国公司治理系统的完善程度会对本国资本市场的发展、企业融资结构的完善、不同产业以及国民经济的整体表现等产生重要的影响。
公司治理问题研究在国外（主要指市场经济发达国家）开始得较早。
目前，公司治理在一些国家已经成为商业经济研究的一个核心问题，虽然对这个问题的研究已有上百年的历史，国内外学术界做了大量的研究，但是在公司治理的内涵上却是仁者见人智者见智，没有一个统一的定义模式，这一般由于研究者在进行相关研究时采取的角度不同造成的，本文将回顾公司治理机制相关概念的界定，并对与公司治理相关的理论热点问题进行综述。
一、公司治理理论基础公司治理理论的产生和发展过程中，有许多理论对其产生了深渊的影响，主要包括古典管家理论、委托代理理论、现代管家理论、利益相关者理论等。
1古典管家理论。
在这种理论下，企业被看作是具有完全理性的经济人，并认为所有者和经营者之间是一种无私的信托关系。
主要观点有：1在完全信息的假设下，经营者没有可能违背委托人的意愿去管理企业，因此不存在代理问题2在完全信息的假设下，公司治理模式不再重要3基于完全信息假设下的管理理论对于研究现代公司治理不具有任何意义。
因为在完全竞争和完全信息的市场条件下，不存在委托者与经营者之间的利益冲突，公司治理表现为股东至上。
2信息经济学下的公司治理理论：委托代理理论。
信息经济学是20世纪60年代以来经济学的一个重要研究领域，其对古典经济学的根本性突破表现在放弃对完全信息和无私性的假设。
由此对新古典经济学产生了质疑：完全信息的假设背离了客观现实。
在现代股份制企业所有权与经营权分离的情况下，股东并不直接经营企业，而是将资产的经营权授权给经营者，股东和经营者之间就形成了一种委托代理关系。
但是由于人的自私性，经营者作为代理人具有机会主义倾向，他们可能会以股东权益为代价二谋求自身利益的最大化，即出现了委托代理关系中的机会主义行为或者道德风险问题因此建立一套完善的公司治理结构来规范委托代理关系各方的行为，并对经营者的机会主义行为进行控制，使其决策符合委托人的利益是必要的。
公司治理文献综述范文模板例文
公司治理文献综述范文模板例文摘要：一、引言1.公司治理的重要性2.文献综述的意义和目的二、公司治理的基本概念1.定义与内涵2.主要理论和方法三、文献综述内容1.股东与董事会关系2.管理层激励与治理3.企业绩效与公司治理4.企业风险管理与公司治理5.企业社会责任与公司治理6.国内外研究现状及趋势四、文献综述方法1.文献检索与筛选2.文献分类与分析3.研究方法与技术五、文献综述成果与应用1.治理实践改进2.政策建议与启示3.研究局限与未来展望六、结论1.文献综述总结2.对公司治理研究的启示正文：一、引言随着全球经济一体化的发展，公司治理成为了各类企业关注的焦点。
良好的公司治理不仅能够确保企业高效运作，降低风险，还能提升企业竞争力，实现可持续发展。
文献综述作为一种梳理和总结研究成果的方法，有助于我们从众多研究中提炼出有价值的信息，进一步加深对公司治理的理解。
本文旨在通过对公司治理领域的文献综述，探讨其在我国的现实意义和应用价值。
二、公司治理的基本概念公司治理作为一种企业管理模式，旨在明确各方利益相关者的权责利关系，实现企业资源的有效配置。
其主要内容包括：股东与董事会关系、管理层激励、企业绩效、企业风险管理、企业社会责任等方面。
公司治理理论和实践不断发展，研究者们试图从不同角度探讨如何构建有效的公司治理机制。
三、文献综述内容1.股东与董事会关系：股东大会、董事会、监事会等公司治理机构如何协同发挥作用，以保护股东权益，提高企业决策效率。
2.管理层激励与治理：激励机制如何激发管理层为企业创造价值，防止内部人控制现象。
3.企业绩效与公司治理：公司治理结构对企业绩效的影响，以及如何通过优化治理提高企业竞争力。
4.企业风险管理与公司治理：风险管理体系在公司治理中的作用，以及如何通过治理机制降低企业风险。
5.企业社会责任与公司治理：企业履行社会责任对公司治理的影响，以及如何实现企业与社会共同发展。
6.国内外研究现状及趋势：总结国内外公司治理研究的发展历程，探讨未来研究趋势和方向。
20005972_基于外部利益相关者的公司治理文献综述
对策研究利益相关者治理是企业外部治理的内容之一，企业的主要利益相关者包括消费者、供应商、政府、媒体、债权人等。
其中，能对公司治理产生影响的利益相关者主要有政府、媒体、债权人，在与供应商有商业信用往来的情况下，供应商也属于债权人范畴。
不同的利益相关者对公司治理会产生不同的作用。
一、政府干预与公司治理政府与企业之间的关系一直是政治经济学研究中的一个重要课题，而政治资源一直是企业重视的关键资源之一。
（一）政府干预的积极影响在研究国内外大部分文献时，学者们对于政治关联能否对公司治理起到好的作用存在分歧。
其中，一部分学者认为公司高管的政府背景可以帮企业获得资源便利，以此来帮助企业提升经营业绩或股票价值。
在财务融资方面，于蔚等（2012）研究发现政治关系能够帮助民营企业同通过信息效应和资源效应获得更多的企业外部融资。
在行业监管方面，王永进、盛丹（2012）研究发现与拥有审批权限或关键岗位的政府人员建立政治联系能帮助民营企业具备相对宽松的经营环境。
许年行等（2013）统计了国内受到证监会违规处罚的A股上市公司的惩处情况，发现具有政治关联的上市公司受监管部门处罚的初始时间存在延迟，且调查周期也明显长于非政治关联企业，政治关联企业的高层管理者为承担惩处责任导致的被迫离职率也明显低于非政治关联企业，表明政治关系对减轻上市公司违规处罚方面发挥了显著作用。
此外，在信息成本方面，Zhang et al（2016）认为政府官员可以利用他们的权力在制定和执行制度方面直接向政治关联企业提供优惠，企业也可能获得有关政策变化和其他与商业相关的政治事件中有价值的信息，这些信息的复杂性和难以获得性使有政治关联的企业能够降低信息获取成本，更容易识别投资机会，降低不确定性。
（二）政府干预的消极影响针对政府干预给企业带来的消极影响，很多学者也提出了自己的见解。
一是在并购业绩方面，Li et al （2014）表示由于政治关联企业独特的身份特征，往往面临更多的歧视。
公司治理文献综述
公司治理文献综述公司治理是指关于所有者对一个企业的经营管理和绩效进行监督和控制的一整套制度安排。
从广义角度理解，是研究企业权力安排的一门科学。
从狭义角度上理解，是居于企业所有权层次，研究如何授权给职业经理人并针对职业经理人履行职务行为行使监管职能的科学。
（一）各界学者对公司治理的解释张维迎（2000）认为公司治理有两层含义（广义公司治理和狭义公司治理），广义的公司治理是指有关公司控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度性安排，这些安排决定公司的目标，谁在什么状态下实施控制，如何控制，风险和收益如何在不同企业成员之间分配这样一些问题，并认为广义的公司治理结构是企业所有权安排的具体化；狭义的公司治理概念则是所有者对经营管理者的一种制衡与监督机制，狭义公司治理的特点是指由公司股东大会、董事会、监事会以及其它管理层所构成的公司内部治理机制。
葛家澍（2001）认为公司治理就是要建立一种合理的组织架构和相关的法律、法规、准则与制度，正确处理好股东、董事和经理层之间的委托代理关系，使所有者既能有效地监督经营者，而又不干预公司的日常经营管理，同时使公司经营者（经理层）的个人利益同公司的利益紧密地联系起来，能主动维护股东利益，以公司利润最大化为目标。
杨淑娥和金帆（2002）指出公司治理是规范和处理公司各种契约关系的制度安排。
张先治和袁克利（2005）对公司治理的解释是：外部索取权人为了保障他们在公司的索取权不受侵犯而以契约关系为基础对整个公司进行的控制。
张兆国、刘晓霞、邢道勇（2009）认为公司治理是解决各种代理问题的一系列制度安排的总称，包括法律制度、产品与要素市场、公司控制权市场等公司外部治理机制，以及董事会、高管薪酬、股权结构、债务融资、信息披露等公司内部治理机制。
李维安、戴文涛（2013）认为从经济学的角度看，公司治理起源于所有权和经营权的分离，其实质是解决因所有权与控制权的分离而产生的代理问题。
公司治理的目的是减少代理成本，实现企业价值的最大化。
关于公司治理之文献综述
关于公司治理之⽂献综述2019-08-13摘要：随着企业竞争国际化和⽆形化程度的增加，企业通过创新可以获得明显的经营绩效，但是公司的治理对于公司企业的发展与绩效也起着⾄关重要的影响，企业越来越关注⾃⾝的创新能⼒及其可持续性，公司治理仍旧是个公司永远不可不提的话题。
关键词：公司治理；⽂献综述⼀、公司治理的历史演进公司治理结构的最初建⽴是随着公司制企业的出现⽽形成的，它开始于1600年、1602年英国和荷兰的特许贸易公司，当时的这些特许公司已经具备现代化公司的模糊性特点——资本形成公司资本，⼈⼈均可取得公司的资本股票，投资者可以在交易所⾃由买卖股票，实⾏董事会领导下的经理⼈员经营制度。
在这些特许贸易公司中，由于众多股东⽆法介⼊公司的经营，所以形成了股票所有权与管理公司控制权的分离，随之产⽣了“公司治理”问题，即如何建⽴⼀套使经营者对股东负责的机制，如何确保公司经营者的⾏动准确的反映股东的期望。
早期的特许贸易公司所确⽴的公司治理结构，对⽇后公司治理结构的构建产⽣了重⼤的作⽤，但在当时并未能够很好地解决特学贸易公司的治理问题，因为这种公司中并⽆⾏使股东权利的机关，即股东会，即便少数公司中设有类似股东会的机构，也没有选举董事的权⼒。
1990年到1999年，随着公司规模的⽇益壮⼤，公司业务的⽇益复杂，⼀⽅⾯股东缺乏参与公司决策的积极性和经营技能，另⼀⽅⾯，董事会需要为适应瞬息万变的市场及时作出决策的必要权限，各国⽴法相应的缩减股东会的职权，扩⼤董事会的权⼒，以“股东本位”为基本理念的“股东⼤会中⼼主义”的公司治理结构开始向“董事会中⼼主义”转变，但是当时的“董事会中⼼主义”没有脱离资本逻辑，只不过更适合⼤规模的、股份分散化的、公司所有与公司经营⾼度分离的现代公司的需求。
⼆、公司治理的定义公司治理的概念是从国外引⼊，有的西⽅学者认为，公司治理就是委托董事，使其具有责任和义务指导公司业务的⼀种制度，它是以责任为基础的。
两类代理问题与公司治理文献综述
两类代理问题与公司治理文献综述【摘要】本文从两类代理问题与公司治理的角度进行了综述研究。
首先介绍了两类代理问题的概念与特点，包括信息不对称和风险分离等方面。
接着分析了公司治理对两类代理问题的影响，阐述了公司治理在解决代理问题中的重要作用。
然后对相关文献进行了综述，总结了目前研究的现状和趋势。
同时还对公司治理文献进行了梳理，探讨了不同研究观点和成果。
最后探讨了两类代理问题与公司治理之间的关系，指出二者之间密切相关且相互影响。
在展望了未来的研究方向，并总结了文章的主要观点和启示。
本文对两类代理问题与公司治理之间的关系进行了深入探讨，为相关领域的研究提供了重要的理论支持和借鉴。
【关键词】两类代理问题、公司治理、文献综述、研究背景、研究意义、概念与特点、影响、关系、研究展望、结论总结、启示1. 引言1.1 研究背景在当今全球化、信息化的经济环境下，公司治理问题越来越受到关注。
公司治理是指公司内部和公司与外部环境之间的一系列制度、规则和实践，旨在保护股东利益、提高公司绩效和管理风险。
公司治理中存在着代理问题，即董事代表股东进行决策时可能追求自身利益，而不是最大化股东利益。
这导致了两类代理问题的产生：第一类是董事与股东之间的代理问题，第二类是经理与股东之间的代理问题。
董事与股东之间的代理问题主要体现在董事会对公司决策的监督不力、信息不对称导致的利益冲突等方面。
而经理与股东之间的代理问题则包括经理追求短期利润最大化、管理风险和公司资源的不当运用等情况。
研究两类代理问题与公司治理的关系，对于提高公司治理效果、保护股东利益、促进公司可持续发展具有重要意义。
通过文献综述和深入研究，可以为解决代理问题、改善公司治理提供理论支持和实践指导。
1.2 研究意义企业是现代社会经济活动的核心单位，而代理问题是围绕企业经营活动展开的一个重要议题。
随着企业规模和所有权结构的不断复杂化，代理问题也变得愈发凸显。
两类代理问题即是指在企业内部和企业外部产生的代理问题，分别涉及到企业内部管理者与所有者之间的利益冲突，以及企业与外部经济利益相关者之间的代理关系。
《公司治理理论研究国内外文献综述4700字》
公司治理理论研究国内外文献综述目录公司治理理论研究国内外文献综述 (1)（一）国内文献综述 (1)（二）国外文献综述 (2)一、公司治理理论概述 (3)（一）公司治理的概念 (3)（二）公司治理理论的分类 (3)（三）基于新古典资源配置观的公司治理理论概述 (4)（四）20世纪末新兴的公司治理理论概述 (5)参考文献： (6)（一）国内文献综述1、公司治理的内涵。
李粮（2020）认为首先应当将公司治理和内部控制这两个概念明确区分开来。
对于公司治理而言，他认为公司治理关注的是一个企业的经营策略该如何制定，且如何确保该经营策略的合理性。
内部控制则关注的是企业如何在经营活动中贯彻该策略[1]。
任丽英（2019）对各个学者对公司治理所作的定义进行研究，她认为公司治理就是指公司的所有者为解决其与管理者之间的“代理问题”而从各个方面对公司全局的运作与经营所做的一种体系化、常态化的安排。
它既包括企业组织结构的框架设计，也包括外部治理的安排[2]。
赵烜一(2017）将公司治理简要概括为一种为公司进行的各项活动提供运行方案并对其运行过程进行监督的管理系统。
它的重要内容包括：所有者的权利、管理者的职责以及公司各项活动的公开性[3]。
安彬彬（2010）认为公司治理的本质是一种多个要素的分配方法，而公司治理的存在意义便是依托于这种分配的原则和方法，根据具体情况配置权、责、利[4]。
2、古典管家理论以及委托代理理论。
周金泉和何文晋（2014）指出在古典管家理论的框架下面，毫无疑问，企业是不存在代理问题的，因为公司本身已经处在一个完全信息的市场中，自然，这种假设里公司治理也没有任何意义，不再成为公司所需要的控制经营的工具[5]。
张雅（2021）认为委托代理理论的意图在于降低代理人与企业所有者因双方可能的利益不一致以及彼此间信息的不同步而带来的“代理成本”。
基于此，他认为应当从改善内部监督机制以及建立“心灵契约”等方法解决这个问题[6]。
公司治理文献综述
董事会，独立董事治理相关文献综述整理（一）董事会规模关于董事会规模与信息披露质量之间的关系，研究人员有各种不同的结论。
大部分学者研究发现董事会规模越大将会使信息披露水平更低，董事会规模小更利于成员之间相互协调，能减少成员用脚投票的风险，同时也能提高董事会的治理效率。
Fama（1983）人数少的董事会不容易被总经理控制，能灵活行使监管职责，减少程序性损失；更有利于监管能及时发现舞弊行为并进行纠正，增加董事会的效率。
Lipton和Lorsch(1992)认为,当董事会的规模超过10人时,这种规模较大的董事会弊端就会出现:首先是董事会变得缺乏效率。
这是因为董事会内部成员之间的协调和沟通需要花费的成本已经超过董事会、成员所能带来的收益;第二是伴随着董事会成员的增加,意味着董事会控制权的零落分散,控制权分散的一个直接后果就是控制权极易花落他家———公司经理。
Trick(1994)认为,董事会的结构是董事会真正发挥作用的基础,关系到公司的权力平衡问题,直接决定了董事会的绩效。
Dechow（1995）同时绩效好的企业董事会的规模相对更小。
Beasely（1995）研究认为，董事会规模大则财务造假的可能性更大，我国学者蔡宁（2003）通过实证研究得出相同的结论，并认为这种显著正相关关系是因为董事会规模变大后监督职能反而被减弱，杜兴强和温日光（2007）选择698家上市公司实证研究认为董事会规模大的公司更容易进行盈余管理，从而降低信息披露的水平。
部分学者通过研究发现，董事会规模与信息披露质量呈倒Ｕ型关系，程新生、王琦等（2008）认为，合理的董事会规模有利于信息披露质量的提髙，董事会的规模不合理，人员太多或者太少都会降低信息披露的质量，董事会规模与公司自愿性信息披露呈倒Ｕ型关系。
还有一些学者认为董事会规模越大信息披露质量就越国内学者崔伟、陆正飞(2008)研究发现，国有控股公司的董事会规模与信息披露质量呈显著正相关关系。
公司治理经典文献综述汇总
公司治理经典文献综述汇总阅读Shlaifer等人的公司治理综述和Zingles等人及Tirole的综述较好。
如果想入门系统阅读，先仔细研读米尔格罗姆的《经济学、组织与管理》最公司治理经典文献综述汇总Shleifer, A., Vishny, R., 1997. A survey of corporate governance.Journal of Finance 52, 737–775.Becht, M., Bolton, P., Roe¨ll, A., 2003. Corporate gover nance and control. In:Constantinides, G., Harris, M., Stulz, R.(Eds.), Chapter in the Economics ofFinance. North-Holland.Denis, D., 2001. Twenty-five years of corporate governance research. . . andcounting. Review of Financial Economics 10, 191–212.Denis, D., McConnell, J.J., 2003. International corporate governance. Journal ofFinancial and Quantitative Analysis 38,1 –36.Claessens, S., Fan, J., 2002. Corporate governance in Asia: a survey. International Review of Finance 3 (2), 71–103.Gillan, S. L., 2006: “Recent Developments in Corporate Governance: An Overview”,Journal of Corporate Finance 12(2) ,381– 402.Dennis Wright Michaud and Kate A. Magaram 2006. Recent Technical Papers onCorporate Governance SSRN-id895520Clarke, D. 2003, ‘‘Corporate governance in China: an overview’’, China EconomicReview, 14, 494–507.Tirole,J.,2005, "Corporate Governance" in The theory of corporate finance, published by Princeton University Press.Solomon J., Solomon A., 2007: Corporate governance and accountability, Secondedition, wiley press.本文是一篇书评，两位作者对williamson书中的观点进行陈述，并加进些自己的见解。
毕业论文—试论公司治理状况研究综述
毕业论文—试论公司治理状况研究综述第一篇：毕业论文—试论公司治理状况研究综述试论公司治理状况研究综述论文摘要：近年来，随着监管机构监管力度的加强，以及投资者对上市公司治理质量要求的提高，上市公司更加注重改进自身的公司治理状况。
本文首先按行业、大股东性质，地区三方面对我国上市公司2009年的公司治理状况进行了介绍；接下来，分析了现在我国公司治理所存在的风险并在最后提出了相关的对策和建议。
论文关键词：上市公司公司治理评价公司治理状况一、中国上市公司的公司治理状况本文分别按行业、大股东性质、地区三方面对我国上市公司2009年的公司治理状况进行了介绍。
(一)中国上市公司分行业治理状况评价按照国家行业分类标准，对上市公司所处的13个行业门类和制造业中l0个大类进行分组，对样本公司的治理状况加以分析。
就公司治理状况而言，行业间存在一定的差异。
以平均值而言，公司治理指数最高的是金融、保险业。
非金融类行业中，公司治理指数均值最高的为交通运输和仓储业，公司治理指数均值低的行业为综合类企业。
由计算结果可以看出，公司治理状况相对”落后”的房地产业、传播与文化产业、综合类上市公司有了不同程度的提高。
(二)中国上市公司分大股东性质治理状况评价将样本上市公司，按照第一大股东最终控制人的类型，分为不同类型。
就样本均值而言，国有控股的治理指数最高；职工持股控股的治理指数较低。
国有控股的上市公司的治理质量稳定地好于民营上市公司。
可能的原因：一方面，国有上市公司中公司治理质量长期低劣的上市公司，由于诱发”治理风险”或者促使经营状况恶化，进而导致退市或者发生控制权转移；另一方面，我们发现治理状况相对较好的行业，都属于垄断和国有控股占主体的行业，这些行业都是关乎”国家经济命脉”的行业，由于政府对”国计民生”问题的重视，使得行使出资方权力的各级监管机构及审计、监督部门共同关注，因此，这类上市公司更加重视公司治理的”合规性”。
民营上市公司主要分布于制造业等市场化程度高的行业，由于市场竞争能够部分发挥对治理的替代作用，因此，民营上市公司相对于国有上市公司更加关注企业的”效率”和”效益”。
公司治理与内部控制文献综述
一、清末“礼法之争”
1906年，修订法律大臣沈家本主持起草了中国近代第一部诉讼法草案《刑事 民事诉讼法》。该草案引进了西方的罪刑法定、公开审判等诉讼制度，并首次规 定了陪审制和律师制度。然而，当草案交由各大臣讨论时，却遭到了激烈的反对。 这主要表现在两个方面：
首先，“礼法之争”体现在对诉讼制度的不同理解上。在清朝传统法律文化 中，“礼”是社会秩序的核心，而“法”则是维护这种秩序的工具。然而，西方 法律制度中的诉讼制度，强调的是个人权利的保障和程序公正。因此，修订法律 草案的主张与传统观念发生了冲突。
然而，法罗斯科庞德也指出了王权在行使这些特权和权力时受到了一定程度 的限制。这些限制主要来自于司法机构和法律职业群体的发展，以及普通法的逐 渐兴起。普通法的形成和发展，使得法律逐渐从王权的绝对控制中解放出来，成 为一种独立的、具有普遍约束力的规范体系。
法罗斯科庞德在第三章中还探讨了普通法精神的起源和发展。他认为，普通 法的精神源于英国社会的独特历史和文化背景。其中，法律职业群体的兴起和独 立是最为重要的因素之一。这些法律职业者通过他们的专业知识和技能，逐渐获 得了对法律制定
自20世纪90年代以来，随着公司治理丑闻的不断曝光，外部控制和内部治理 逐渐成为研究的热点。外部控制主要公司治理体系中股东、董事会、监事会和经 理层等利益相关者的监督与制衡作用，而内部治理则着重于企业内部组织结构、 激励机制、信息披
露等方面的安排。在实践中，公司需要将外部控制与内部治理相结合，以实 现有效的治理。
的复杂性。尽管两次论争都未能在当时解决所有问题，但它们对于东亚的法 律现代化进程具有深远的影响，也为后来的法律改革提供了宝贵的经验和教训。
基本内容
公司治理机制是一个动态平衡的过程，既要考虑外部环境的影响，也要考虑 内部策略的调整。本次演示将综合论述关于外部控制、内部治理以及二者整合的 文献研究，旨在从理论和实证角度，解析这三个方面在塑造和影响公司治理机制 中的作用。
公司治理和内部控制的文献综述
公司治理和内部控制的文献综述随着经济全球化的不断发展，经济环境的变化速度加快，生产要素在全球范围内进行重组和配置的程度不断提高，企业面临越来越激烈的竞争压力和挑战，良好的公司治理和内部控制不仅是企业生存和发展的关键。
因此，内部控制和公司治理作为现代企业企业制度的核心，越来越受到人们的重视，内部控制和公司治理关系的探讨也成为研究的热点。
标签：公司治理；内部控制1 公司治理的文献综述“公司治理”概念最早出现在经济学文献中的时间是八十年代初期。
威廉姆森曾于1975提出过“治理结构”（ovemancestructure）的概念，这与公司治理的概念己相当接近。
Phliph和SyevenL：W artick在1988年发表的《公司治理-文献回顾》一文中指出，公司治理问题包括在高级管理阶层、股东、董事会和公司其他相关利益者的相互作用中产生的具体问题，构成公司治理问题的核心是：（1）谁从公司决策和高级管理层的行动中受益；（2）谁应该从公司决策和高级管理层的行动中受益。
当在“是什么”和“应该是什么”之间存在不一致时，一个公司的治理问题就产生了。
哈特认为，在以下两个条件成立的情况下，公司治理问题将产生。
第一，组织成员之间存在着代理问题，或者说是利益冲突问题；第二，存在着交易成本，从而代理问题小能通过一个完全合同来解决。
也就是说，存在代理问题和小完全合同的情况下，公司治理问题就将产生。
公司治理可以当作是对初始合同中没有特别规定的问题作决定的一种机制。
2 内部控制的文献综述2.1 国外文献综述内部控制兴起于20世纪40年代中期西方国家，总体上说内部控制的发展基本上经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构和内部控制整体框架四个阶段。
早期的内部控制是保护资产的安全完整和财务记录的可能性，要求企业对交易实行授权与批准，对资产实行控制，对财务记录的审核与经营保管职务分离。
20世纪80年代，美国企业出现了大量的财务舞弊现象，一些大公司相继出现经营失败，这些现象引起了美国社会各界的空前关注。
《公司治理和会计稳定性研究》开题报告文献综述3200字
[4]丁媛.会计稳健性、机构投资者治理和债务融资成本[J].中国市场,2020(01):45-48.DOI:10.13939/ki.zgsc.2020.01.045.
[5]王雁鸣.浅析公司治理与会计稳健性[J].商讯,2019(35):76.
8
第十二周
到第十三周
（5月8日答辩资格审查截止）
定稿
打印并装订三份,同时交电子版和答辩用PPT
指导教师同意定稿
进行答辩资格审查
系部抽查答辩资格
9
第十四周
（分批答辩）
报到且进行
答辩准备
经指导教师允许
方可进入答辩阶段
10
第十五周
（补答辩）
答辩
和补答辩
经指导教师允许
方可进入答辩阶段
文献综述：
公司治理能够影响上市公司会计政策的选择。公司治理是缓解代理各方利益冲突的一种机制，其治理的直接影响则是企业对会计政策的选择，进而影响到企业的会计稳定性水平。企业在完善的公司治理环境下，由两权分离所带来的代理问题得到相应地改善，能有效地减少管理层的自利行为，提高企业的会计稳定性。
预期目的
课题预期研究成果将以符合本科生毕业要求的论文形式体现。本课题以公司治理和会计稳定性为切入点，选择公司为案例。通过分析公司治理和会计稳定性之间的关，并为其提供可行的对策。目的在于加强公司治理，增强会计稳定性，企业会计效率，保证企业的持续发展、提升企业竞争力。
设计（论文）进度计划：（用表格来表示进度）
组长签字：
年 月 日
[6]蒋勇,王晓亮.会计稳健性、管理层防御与真实盈余管理[J].中央财经大学学报,2019(06):58-69.DOI:10.19681/ki.jcufe.2019.06.006.
试析现代公司治理理论文献综述
试析现代公司治理理论文献综述论文关键词：公司治理机制内部控制系统外部控制系统文献综述论文摘要：本文对公司治理理论的文献进行综述。
公司治理是解决现代公司由于控制权和所有权分离所导致的代理问题的各种机制的总称，它既包括公司治理的法律和政治途径、产品和要素市场竞争、公司控制权市场、声誉市场及职业关注等外部控制系统，同时也包括激励合约设计、董事会、股权结构、高管薪酬、债务融资等内部控制系统。
早在300多年前，亚当•斯密就在《国富论》中提出了股份制公司中因所有权和经营权分离而产生的一系列问题，并认为应该建立一套行之有效的制度来解决两者之间的利益冲突。
公司治理的现代理论文献起源于Berle and Means(1932)的开创性研究。
他们认为，公司的管理者常常追求个人利益的最大化，而非股东利益的最大化。
Berle和Means所关注的企业的契约性质和委托代理问题，最终推动了经济学中代理理论(agency theory)的萌芽和发展。
正如Denis and MeConnell (2003)所讲，“…公司治理是企业内部机制和外部机制的总和，它们可促使那些追逐个人利益的公司控制者(他们决定公司的运作)所作出的决策能以公司所有者(企业的出资者)的利益最大化为原则…”。
另外，美国教师养老基金公司(TIM —CRK)把公司治理定义为“…公司治理是一种制度的集合，这些制度能使得股东的利益与那些管理公司事务的董事会和管理层的利益之间保持一种适当的平衡……”公司治理(corporate governance)所要研究和解决的问题是如何使资金提供者按时收回投资并获得合理的回报。
它构成建立在高度专业化分工基础上的现代公司制度运行的核心。
本文对公司治理理论研究(Theoretical Research )的文献进行综述。
所谓公司治理机制(Corporate Governance Mechanism)指的是公司的投资者利用法律以及公司章程等对投资者权益保护的规定，或者借助市场竞争的自发选择，或者在公司治理理论指导下通过人为的制度设计等来实现的公司控制和降低代理成本的各种机制和制度安排的总称。
两类代理问题与公司治理文献综述
两类代理问题与公司治理文献综述1. 引言1.1 研究背景在当今全球化和信息化的背景下，公司治理问题已经成为各国政府、学者和企业界关注的焦点之一。
作为公司治理领域的核心问题之一，两类代理问题一直备受关注。
随着公司规模的扩大和治理结构的复杂化，两类代理问题的存在和影响也变得愈发显著。
深入研究两类代理问题在公司治理中的作用，对于提高公司治理效率、保障股东权益、促进企业可持续发展具有重要意义。
在当今经济环境下，由于公司治理结构的不完善，存在着许多利益冲突和信息不对称现象。
股东和管理层之间的利益关系、董事会的独立性、内部控制制度的有效性等问题成为影响公司治理效果的关键因素。
两类代理问题即股东与管理层代理问题和董事会与管理层代理问题，也是公司治理领域的重要研究内容。
对于解决这些问题，提高公司治理的效率，确保公司的长期发展具有积极的作用。
对两类代理问题与公司治理之间的关系进行深入研究，不仅有助于揭示公司治理中存在的问题和挑战，还可以为相关政策的制定和实施提供理论支持和实践指导。
通过系统综合现有文献和研究成果，在实践中不断探索和完善公司治理机制，提高公司治理水平，进而推动企业持续发展和社会经济进步。
1.2 研究意义研究代理问题及公司治理对于企业和社会具有重要的意义。
有效解决代理问题可以帮助公司提高经营绩效，保护股东利益，增强公司的竞争力。
通过建立健全的公司治理机制，可以有效监督和约束代理人的行为，减少代理成本，提高公司的效益。
研究代理问题和公司治理可以为投资者提供重要的参考和决策依据。
投资者通过了解公司的治理结构及代理问题的情况，可以更好地评估公司的价值和风险，从而做出更明智的投资决策。
研究代理问题还可以促进企业内部管理的改善和完善，营造一个良好的企业经营环境，为公司稳健发展和持续增长提供保障。
深入探讨代理问题及公司治理的意义和价值，对于推动企业可持续发展和促进经济社会发展具有重要的现实意义。
1.3 研究目的研究目的是为了深入探讨两类代理问题在公司治理中的作用，分析影响公司治理的因素以及公司治理的相关理论，从而揭示两类代理问题对公司治理的影响机制。
《公司治理问题研究的文献综述》6200字
公司治理问题研究的国内外文献综述目录公司治理问题研究的国内外文献综述 (1)1.1国外研究现状 (1)（1）关于公司治理的研究 (1)（2）关于委托代理理论的研究 (2)（3）关于董事会的研究 (2)1.2 国内研究现状 (3)（1）关于公司治理的研究 (3)（2）关于委托代理理论的研究 (3)（2）关于董事会的研究 (3)第2章相关概念与理论基础 (5)2.1 公司治理的概念 (5)2.2 委托代理理论 (5)2.3激励与约束理论 (6)2.4利益与相关者理论 (6)2.5公司治理模式体系及构成 (7)参考文献 (8)公司治理的相关问题已有400多年的历史，最早可以追溯到公元1600年东印度公司的成立。
随后开始出现公司治理问题与治理结构等相关概念。
由于各学者专业领域侧重点不同，所以本文将公司治理问题研究归纳为如下几个方面。
1.1国外研究现状（1）关于公司治理的研究关于公司治理方面，大多数学者认为有效的公司治理可以对董事会、监事会进行有效的监督，也可以在一定程度上制衡股权结构。
如Gomes和Novaes（2013）错误!未找到引用源。
认为由数位大股东共同持股，彼此相互制衡的模式有助于实现有效的公司治理机制。
Casado等（2016）错误!未找到引用源。
通过对瑞士上市公司实证研究发现，拥有几个大股东会带来更有效的公司治理机制，在多个受益股东存在的情况下，公司治理机制不仅有助于监督管理层，也有助于监督其他大股东。
PeiHossain（2017）错误!未找到引用源。
指出，较高的公司治理水平能够在公司中建立严密的管理系统，保证公司运行，维护利益相关者权益。
Zhi Wang和Ramzan Muhammad（2020）错误!未找到引用源。
通过研究证明多元化的股权结构和高负债的资本结构对企业业绩至关重要。
R.Gulatir等人（2020）错误!未找到引用源。
借助2017年在印度运营的40家公司样本构建了公司治理评价指数，将6个不同的指标构成公司治理评价指数，包括董事会效率、审计职能、风险管理、薪酬、股东权利和信息披露的透明度。
公司治理机制理论研究文献综述
公司治理机制理论研究文献综述一、本文概述公司治理机制是现代企业制度的核心组成部分，其理论研究和实际应用对于提升企业的运营效率、保护投资者权益、促进资本市场健康发展具有深远的意义。
本文旨在全面梳理和分析公司治理机制的理论研究文献，以期为企业实践和政策制定提供理论支撑和参考。
本文将从公司治理机制的定义和内涵入手，深入探讨公司治理机制的理论基础和发展脉络。
在此基础上，本文将对国内外学者在公司治理机制领域的研究成果进行系统性的梳理和评价，包括公司治理结构的优化、治理机制的有效性、治理机制与企业绩效的关系等方面。
本文还将关注公司治理机制在不同国家、不同行业、不同企业类型中的适用性和差异性，以期揭示公司治理机制的普遍规律和特殊性。
通过本文的综述，我们期望能够为企业构建和完善公司治理机制提供理论支持和实践指导，同时也为政策制定者提供决策参考，以推动公司治理机制的不断优化和完善。
二、公司治理机制的理论基础公司治理机制作为现代企业管理体系的核心组成部分，其理论基础涵盖了多个学科领域，包括经济学、管理学、法学和金融学等。
其核心目标是在所有权与经营权分离的现代企业中，保护股东和其他利益相关者的权益，确保公司高效、公平、透明地运营。
从经济学角度看，公司治理机制是降低代理成本、优化资源配置和提升企业价值的重要手段。
代理理论指出，当企业所有权与经营权分离时，股东与管理者之间可能存在利益冲突和信息不对称，导致代理成本上升。
有效的公司治理机制能够通过激励机制、监督机制和约束机制来降低代理成本，提高企业绩效。
管理学认为，公司治理机制是企业管理体系的重要组成部分，对于保障企业战略目标的实现具有重要意义。
通过构建科学、高效的公司治理机制，可以规范企业内部管理行为，提高决策效率和执行力，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力。
从法学角度来看，公司治理机制是保护股东和其他利益相关者权益的法律保障。
公司法、证券法等法律法规对公司治理结构、信息披露、股东权益保护等方面提出了明确要求。
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关于公司治理之文献综述
摘要：随着企业竞争国际化和无形化程度的增加，企业通过创新可以获得明显的经营绩效，但是公司的治理对于公司企业的发展与绩效也起着至关重要的影响，企业越来越关注自身的创新能力及其可持续性，公司治理仍旧是个公司永远不可不提的话题。
关键词：公司治理；文献综述
一、公司治理的历史演进
公司治理结构的最初建立是随着公司制企业的出现而形成的，它开始于1600年、1602年英国和荷兰的特许贸易公司，当时的这些特许公司已经具备现代化公司的模糊性特点——资本形成公司资本，人人均可取得公司的资本股票，投资者可以在交易所自由买卖股票，实行董事会领导下的经理人员经营制度。
在这些特许贸易公司中，由于众多股东无法介入公司的经营，所以形成了股票所有权与管理公司控制权的分离，随之产生了“公司治理”问题，即如何建立一套使经营者对股东负责的机制，如何确保公司经营者的行动准确的反映股东的期望。
早期的特许贸易公司所确立的公司治理结构，对日后公司治理结构的构建产生了重大的作用，但在当时并未能够很好地解决特学贸易公司的治理问题，因为这种公司中并无行使股东权利的机关，即股东会，即便少数公司中设有类似股东会的机构，也没有选举董事的权力。
1990年到1999年，随着公司规模的日益壮大，公司业务的日益复杂，一方面股东缺乏参与公司决策的积极性和经营技能，
另一方面，董事会需要为适应瞬息万变的市场及时作出决策的必要权限，各国立法相应的缩减股东会的职权，扩大董事会的权力，以“股东本位”为基本理念的“股东大会中心主义”的公司治理结构开始向“董事会中心主义”转变，但是当时的“董事会中心主义”没有脱离资本逻辑，只不过更适合大规模的、股份分散化的、公司所有与公司经营高度分离的现代公司的需求。
二、公司治理的定义
公司治理的概念是从国外引入，有的西方学者认为，公司治理就是委托董事，使其具有责任和义务指导公司业务的一种制度，它是以责任为基础的。
在20世纪末，英国《公司法》把公司治理描述为由董事会、股东和审计员三方构成的制度。
在1998年亚太经济合作与发展组织（oecd）理事会部长级会议制定的《公司治理》原则中将公司治理界定为：公司治理是一种据以对工商业公司进行管理和控制的体系，应明确规定公司各个参与者责任和权利的分配，诸如董事会、经理层、股东和其他利益相关者；也清楚地说明决策和公司事务时所应遵循的规则和程序；它还提供一种结构，使其用以设置公司目标，也提供达到这些目标和监控经营的手段。
然而，目前国内外文献中关于什么是公司治理并没有统一的理解，对于公司治理结构的认识各持己见，大致分为以下几种：制度安排理论，即公司治理就是为了协商各方相关主体利益，管理和控制公司的一种制度和方法；组织结构理论，其是要明确划分股东会、董事会和经理人员各自的权利、责任和利益，从而形成三者之间的制衡关系；
控制决策理论，认为公司治理是一种决策机制，公司治理是决定资产使用权如何使用的一种决策；相互作用理论，该理论认为公司治理是包括公司高级管理阶层、股东会、董事会和公司其他利害相关者之间相互作用的具体问题。
三、国内、外研究动态
在1975年，威廉姆森提出了与公司治理非常接近的“治理结构”，随之在1985年左右，在国外有关经济学和法学的文献中出现了“公司治理”的概念，亚当斯密的《国富论》就涉及了公司治理的相关理念性的内容。
随着开放型公司的不断涌现，国外学者法玛、詹森对开放型公司与封闭型公司进行而论对比研究，特里克将公司治理认定为一种社会责任的说明，哈特认为公司治理势必存在着代理问题的产生，青木昌彦则认为内部人控制是公司治理的重要内容，玛格丽特·m·布莱尔将公司职工以及其他利益相关者纳入了公司治理的范围，而查克汉姆的研究认为家庭以及大股东对于公司治理也有着重要的研究意义。
西方学者关于公司治理的研究集中在框架上，目前经济学家不断在向着资本结构以及市场控制方向在努力。
国内关于公司治理的研究较晚，主要是在1994年以现代企业制度为基础的国企改革之后开始研究。
国内研究的权威学者有林毅夫、吴敬琏范福春以及杨瑞龙、何玉长、卢昌崇等教授学者，他们对于公司治理的研究集中在国企改革和现在企业制度，强调产权明晰等内容。
参考文献：
[1]吴敬琏：《现代公司与企业改革》，天津人民出版社，1994年版.
[2]孙敬水：《独立董事制度——公司治理的创新与改革》，安徽大学出版社，2003年版.
[3]柯林·梅尔（英）：《市场经济和过渡经济的企业治理机制》，中国经济出版社，2000年版.
[4]李维安：《现代公司治理研究——资本结构、公司治理和国有企业股份制改造》，中国人民大学出版社，2002年版.
[5]bob fricker：《董事与公司治理》，中信出版社，2005年版。
[6]杨瑞龙：《企业共同治理的经济学分析》，北京经济科学出版社，2001年版.
[7]保罗·w·麦卡沃伊：《公司治理的循环性危机》，北京大学出版社，2006年版.。