医院内部控制审计实施办法
医院内部审计工作制度（三篇）
医院内部审计工作制度是指医院为了保障医疗质量、提高管理水平、防范风险而设立的一套规范和程序。
具体内容可能会因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，但通常包括以下方面：1. 内部审计组织和机构设置：明确内部审计部门的职责和权限，确定内部审计组织的人员结构、职责分工和工作流程。
2. 内部审计计划：制定医院内部审计年度计划，确定审计对象和周期。
3. 内部审计程序：明确内部审计的具体程序和方法，包括审计准备、实施、总结和报告的步骤。
4. 内部审计标准：制定内部审计的工作标准和评价指标，确保审计工作的公正、客观和有效。
5. 内部审计报告：编制内部审计报告，详细记录审计过程、发现的问题和建议的处理措施。
6. 内部审计跟踪和改进：跟踪内部审计报告的实施情况，对存在的问题进行改进和完善。
7. 内部审计保密：规定内部审计工作的保密要求，保护审计对象和人员的信息安全。
8. 内部审计培训：组织内部审计人员的培训和学习，提高他们的专业能力和业务水平。
以上是一些常见的医院内部审计工作制度的内容，具体实施时需要根据医院的实际情况进行调整和完善。
内部审计工作的目标是提供独立、客观的审计意见，为医院的管理和决策提供参考依据。
医院内部审计工作制度（二）第一部分一般原则第一条为了规范医院内部审计工作，提高医院经济效益和内部管理水平，特制定本工作制度。
第二条医院内审工作必须遵循公平、公正、客观、严肃的原则，按照法律、法规和有关规章制度进行。
第三条内审人员应保持机密，不得泄露与审计工作有关的情况，严禁以任何形式索取和接受被审计单位和人员的礼品、请客和其他不正当利益。
第四条内审人员应严格遵循职业道德，不得有虚报、徇私舞弊等行为，对发现的问题应及时报告和处理。
第五条内审工作应与被审计单位开展广泛沟通，做到信息共享、意见征询。
第六条内审工作应高度重视风险管理，发现风险和问题应及时提醒和解决。
第七条内审工作应做到科学、高效、系统，要对应用的技术、方法进行研究和更新。
医院内部审计工作实施细则
XXXX医院内部审计工作实施细则第一章总则第一条为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作效率，充分发挥内部审计职能，根据《XX县人民医院内部审计制度》制定本实施细则。
第二条医院内部审计制度是根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、卫生部《卫生系统内部审计工作规定》等相关法律法规文件并结合我院实际情况制定。
第三条本细则所指内部审计工作程序适用于医院审计科职责范围内的所有审计工作。
第四条内部审计工作的依据：国家相关的法律法规，医院内部财务管理制度、预算管理制度、采购管理制度、业务控制流程、科研经费管理办法及医院内部控制制度等。
第五条开展审计工作的相关资料有：预算计划、决策报告、会计业务核算记录、各种报表、经济预测可行性论证资料、方案、合同、协议、电子计算机处理的信息资料等相关的经济数据资料。
第二章审计计划第六条内部审计工作应编制年度审计计划。
结合医院中心工作，编制年度审计计划，并报卫生局、院领导审批。
第七条审计科主任负责年度审计计划的编制工作。
第八条审计科主任根据年度审计计划选定审计项目，并确定审计项目负责人及审计组成员。
审计项目实行项目负责人负责制。
第三章审计准备第九条在具体开展审计前，应制定审计方案，具体安排审计工作事项。
第十条审计方案应当包括以下基本内容：（一）审计目的和审计范围;（二）重要问题及重点审计领域;（三）审计小组构成及人员分工;（四) 审计工作进度及时间安排。
第十一条审计方案制定后，由审计组人员进行讨论完善。
定稿后报审计科主任批准实施。
审计实施前，审计人员应做必要的准备工作。
第十二条审计科在实施审计前，提前三天向被审计单位送达审计通知书。
特殊审计业务可在实施审计时送达。
审计通知书应留一份存档。
第十三条审计通知书应包括以下基本内容：（一）被审计单位及审计项目名称;（二）审计目的及审计范围;（三）审计时间;（四）被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助。
第四章审计实施第十四条实施审计时，审计人员可以采用下列方法获取审计证据：（一）审核;（二）观察;（三）监盘;（四）询问;（五）函证;（六）计算;（七）分析性复核。
医院内部审计工作制度范文(3篇)
医院内部审计工作制度范文一、目的内部审计是为了帮助医院评估内部控制效果、提高管理水平、确保资产安全、防止风险和舞弊行为。
制定本制度旨在规范医院内部审计的工作程序和要求，确保内部审计工作的准确性、有效性和公平性。
二、适用范围本制度适用于医院内部审计部门，内部审计部门是医院内部独立的管理和监督机构，直接向医院管理层和董事会汇报。
三、审计组织1. 内部审计部门应有独立的组织结构，并配备具备专业知识和经验的内部审计人员。
2. 内部审计部门应由医院管理层指定专责人员，并向董事会报告审计工作及审计结果。
四、审计计划1. 每年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计时限等。
2. 审计计划应综合考虑医院的特殊风险和要求，保证审计工作的全面性和针对性。
五、审计程序1. 内部审计部门应依照审计计划，进行初步调查、编制审计计划和具体工作安排。
2. 内部审计应采用采样、测试和分析等方法，评估内部控制效果，发现问题和不合规行为。
3. 审计人员应准确记录和保管审计证据，确保审计结论的可信性和可靠性。
六、审计结果1. 内部审计部门应编制审计报告，详细描述审计工作的目的、范围、过程、发现和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院管理层和董事会，并定期跟进审计结果的整改情况。
3. 对于发现的问题和不合规行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助解决问题并追究责任。
七、保密和独立性1. 内部审计部门应严守保密责任，对审计过程中获取的涉及医院利益、商业机密和个人隐私等信息严格保密。
2. 内部审计部门应独立进行审计工作，不受其他部门的干扰和影响。
八、监督和评估1. 医院管理层和董事会应对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其独立性和有效性。
2. 内部审计部门应定期报告审计工作的进展和成果，接受医院管理层和董事会的评估和指导。
九、违规行为处理对于发现的违反医院法规和职业道德的行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助进行调查和处理，并追究相关人员的责任。
2024年某医院内部审计制度
2024年某医院内部审计制度第一章总则第一条为了规范和加强某医院的内部审计工作，提升内部控制水平，保障医院的正常运营和健康发展，制定本制度。
第二条本制度适用于某医院的内部审计工作，内部审计是指对医院的财务、经营、管理和风险等方面进行独立、客观、全面、及时的审计工作。
第三条内部审计工作应遵循公正、客观、保密、合法的原则，依法独立行使职权，不受干预和阻碍。
第四条内部审计工作应与医院的风险管理、内控制度和合规管理相结合，形成有机的工作体系。
第五条内部审计工作由医院的审计部门负责，审计部门应具备审计资质和技术能力。
第六条内部审计部门应与其他相关部门建立和维护良好的合作关系，为医院的决策提供必要的内部审计资料和信息。
第七条内部审计工作应定期报告给医院领导班子和主管部门，接受监督和检查。
第二章内部审计组织与职责第八条医院应设立内部审计部门，负责医院的内部审计工作。
内部审计部门直接向医院领导班子负责。
第九条内部审计部门的主要职责包括：1. 制定和完善内部审计制度、规章制度和操作规程；2. 开展医院的内部审计工作，对各项业务和活动进行审计检查，评估内部控制的有效性；3. 发现存在的问题和风险，并提供改进意见和建议；4. 监督和检查内部审计整改工作的落实情况；5. 协助医院进行风险管理、内控建设和合规管理；6. 提供内部审计咨询和培训。
第十条医院内部审计部门应配备有专职内部审计人员，具备相应的专业背景和审计技能。
第十一条内部审计人员应具备独立、客观、公正的职业道德和素质，严守保密义务，不得利用职务之便谋取私利。
第十二条内部审计人员应定期接受审计培训和持续教育，提升审计技能和专业知识。
第三章内部审计工作程序第十三条内部审计工作应按照计划、执行、报告、跟踪等程序进行。
第十四条内部审计计划应根据医院的风险管理和内控需求确定，明确审计目标、范围、方法和时间节点。
第十五条内部审计执行应按照计划进行，采取适当的方法和技术工具进行审计检查，确保审计工作的全面、客观和准确。
医院内部控制审计实施方案
医院内部控制审计实施方案一、背景介绍医院作为一个重要的公共服务机构，承担着维护人民健康、救死扶伤的使命。
然而，随着医疗技术的不断发展和医疗服务的日益复杂，医院内部管理面临着诸多挑战。
为了确保医院内部控制的有效性和合规性，有必要对医院内部控制进行审计，以保障医院的正常运行和患者的权益。
二、审计目的1. 确保医院内部控制的合规性和有效性，防范和减少内部风险。
2. 发现和解决医院内部控制存在的问题和漏洞，提升医院管理水平。
3. 为医院领导提供客观、真实的内部控制情况，为决策提供依据。
三、审计范围本次审计将对医院内部控制体系进行全面审计，包括但不限于以下方面：1. 医院内部管理制度和规章制度的建立与执行情况。
2. 医院内部控制的组织架构和责任分工情况。
3. 医院内部控制的信息系统和数据安全情况。
4. 医院内部控制的财务管理和资产保管情况。
5. 医院内部控制的人力资源管理和员工行为管理情况。
四、审计方法1. 采用文件审查、调查访谈、实地检查等多种方法，获取医院内部控制的相关信息。
2. 运用风险评估、流程分析、内部监控等技术手段，对医院内部控制进行评估和监控。
3. 利用数据分析和抽样检查等方法，对医院内部控制的有效性和合规性进行检测和验证。
五、审计内容1. 对医院内部管理制度和规章制度的建立与执行情况进行审查和评估。
2. 对医院内部控制的组织架构和责任分工进行调查和分析。
3. 对医院内部控制的信息系统和数据安全进行检查和测试。
4. 对医院内部控制的财务管理和资产保管进行核查和验证。
5. 对医院内部控制的人力资源管理和员工行为管理进行评估和监控。
六、审计报告1. 将审计结果以书面形式呈现，客观、真实地反映医院内部控制的实际情况。
2. 对发现的问题和存在的风险提出合理的改进建议和整改措施。
3. 为医院领导提供决策参考，促进医院内部控制的不断完善和提升。
七、总结医院内部控制审计是医院管理的重要环节，对于保障医院的正常运行和患者的权益具有重要意义。
医院内控制度审计方案范本
为贯彻落实《公立医院内部控制管理办法》和国家卫健委关于医院内部控制工作的相关要求，提高医院内部管理水平，保障医院资金安全，根据《卫生系统内部审计工作规定》和医院内部审计工作要求，特制定本医院内控制度审计方案。
二、审计目的1. 评估医院内部控制制度的健全性和有效性；2. 发现内部控制制度执行过程中的问题和风险；3. 提出改进措施，促进医院内部控制水平提升。
三、审计范围1. 医院财务内部控制制度；2. 医院采购、招标、合同管理内部控制制度；3. 医院药品、医疗器械、卫生材料采购与使用内部控制制度；4. 医院资产管理内部控制制度；5. 医院人力资源内部控制制度；6. 医院医疗质量与安全管理内部控制制度。
四、审计方法1. 文件审查：审查医院内部控制制度、流程、规定等文件；2. 问卷调查：通过问卷调查了解医院内部控制制度执行情况；3. 面谈：与医院相关部门负责人、工作人员进行面谈，了解内部控制制度执行过程中存在的问题；4. 现场查看：对医院内部控制制度执行情况进行现场查看；5. 数据分析：对医院相关数据进行统计分析，评估内部控制制度执行效果。
五、审计步骤1. 准备阶段：成立审计组，制定审计方案，明确审计范围、方法和步骤；2. 审计实施阶段：按照审计方案，对医院内部控制制度进行全面审查；3. 审计报告阶段：整理审计发现的问题，提出改进建议，形成审计报告；4. 后续整改阶段：跟踪医院整改落实情况，确保问题得到有效解决。
六、审计时间本审计方案实施时间为202x年x月至202x年x月。
七、审计人员及职责1. 审计组长：负责组织、协调、指导审计工作，对审计结果负责；2. 审计组成员：负责具体审计工作，收集、整理、分析资料，提出审计意见；3. 顾问：提供专业指导，协助审计组完成审计任务。
八、审计结果运用1. 向医院领导汇报审计情况，提出整改建议；2. 将审计结果纳入医院年度内部控制评估报告；3. 对医院内部控制制度进行持续跟踪和监督。
医院内部审计制度（5篇）
医院内部审计制度第一章总则第一条为加强医院内部管理，提高工作效率和服务质量，确保医院财务的正确性和可靠性，根据国家相关法律法规和规章，制定本制度。
第二章审计机构第二条本医院设立审计机构，负责医院内部审计工作。
第三条审计机构由医院负责人根据需要设立，业务由专业审计人员负责。
第三章审计范围第四条医院内部审计的范围包括：1. 财务收支及其合法性、合规性的审计；2. 资产使用情况的审计；3. 内部控制的审计；4. 人员配置与使用的审计；5. 信息系统的审计；6. 经营绩效评价的审计。
第四章审计任务第五条掌握医院财务收支情况，确保财务管理的合法性和合规性。
第六条审计资产的使用情况，确保资产的安全和合理利用。
第七条审计医院内部控制，防止经费浪费和滥用。
第八条审计人员的配置与使用情况，确保人员的合理分配和高效运作。
第九条审计信息系统，保证医院信息系统的安全和可靠。
第十条经营绩效评价的审计，确保医院的经营目标的实现。
第五章审计程序第十一条审计机构按照有关程序和技术要求进行审计工作。
第十二条审计机构应当在审计范围内进行充分的实地调查和核实，采用适当的调查方法和技术手段。
第十三条审计机构应当及时向医院负责人和相关部门报告审计情况，提出审计意见和建议。
第十四条审计机构应当根据需要向上级审计机构报告审计情况。
第六章审计结果的运用第十五条医院负责人应当结合审计结果进行调整和改进，提升医院的管理水平。
第十六条医院负责人应当根据审计结果采取相应的纠正措施，消除审计中发现的问题和隐患。
第十七条相关部门应当根据审计结果加强内部控制，提高工作效率和服务质量。
第十八条审计机构应当根据审计结果及时总结经验，完善和改进审计工作。
第七章审计保密第十九条审计工作涉及的信息和文件应当保密，不得泄露外传。
第二十条审计机构和审计人员应当严守工作纪律和职业道德，保守机密。
第二十一条审计机构和审计人员不得利用审计结果牟利或泄露给他人，如有违法行为将承担相应的法律责任。
医院内部审计方案
医院内部审计方案医院内部审计方案是为了有效地开展医院内部审计工作而制定的一套实施方案。
本方案旨在确保审计工作的规范化和标准化，提高审计质量和效率，促进医院健康发展。
一、审计目标医院内部审计方案的目标是确保医院财务收支和经济活动的合法性、真实性、效益性，以及促进医院内部管理制度的完善和有效执行。
二、审计范围医院内部审计的范围包括医院内部的财务收支、经济活动、绩效工资、医疗服务收费和药品价格等方面。
具体包括：财务收支审计：对医院的收入、支出、资产、负债等财务数据进行审计，确保其真实、合法和完整。
经济活动审计：对医院的经营、投资、合作等经济活动进行审计，评估其经济效益和社会效益。
绩效工资审计：对医院的绩效工资制度及其执行情况进行审计，确保其合理性和公正性。
医疗服务收费审计：对医院的医疗服务收费标准、收费流程等进行审计，确保其合法性和合理性。
药品价格审计：对医院药品的采购、销售价格进行审计，确保其符合国家规定。
三、审计流程医院内部审计的流程包括以下步骤：制定审计计划：根据医院实际情况，制定具体的审计计划，包括审计对象、范围、时间、人员等。
进行审前调查：了解被审计单位的基本情况，确定审计重点和审计方法。
编制审计方案：明确审计内容、方法、步骤和人员等。
实施审计：对被审计单位的财务收支、经济活动等进行实地查看和核对，记录审计证据，及时提出审计意见和建议。
编制审计报告：对审计过程和结果进行总结，提出审计意见和建议，并将审计报告报送医院领导和相关部门。
进行后续审计：对被审计单位整改情况进行跟踪检查，确保问题得到妥善处理。
四、审计人员医院内部审计工作由内部审计机构或审计人员负责。
审计人员应当具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德规范，保持独立性和客观性。
五、审计制度医院应当建立完善的内部审计制度，明确内部审计的职责、权利、义务等，为内部审计工作提供制度保障。
同时，还要根据国家法律法规和医院实际情况，不断完善内部审计制度，确保其适应医院发展的需要。
医院的内部审计管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高医院内部管理水平，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条医院内部审计工作以依法、独立、客观、公正为原则，对医院财务收支、经济活动、内部控制和风险管理等方面进行监督和评价。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）坚持依法审计，严格执行国家法律法规和政策。
（二）坚持独立审计，保证审计工作的独立性和客观性。
（三）坚持实事求是，客观公正地反映审计结果。
（四）坚持服务医院，促进医院健康发展。
第二章组织机构及职责第四条医院设立内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第五条内部审计机构的主要职责：（一）贯彻执行国家有关内部审计的法律法规和政策。
（二）制定医院内部审计工作计划和年度审计项目。
（三）组织实施内部审计项目，对审计中发现的问题提出整改建议。
（四）协助有关部门建立健全内部控制制度，提高医院管理水平。
（五）对医院内部审计工作进行监督和指导。
第三章审计范围及内容第六条医院内部审计范围包括：（一）财务收支审计：对医院财务收支的真实性、合规性进行审计。
（二）经济活动审计：对医院经济活动的合法性、效益性进行审计。
（三）内部控制审计：对医院内部控制制度的健全性、有效性进行审计。
（四）风险管理审计：对医院风险管理的有效性进行审计。
（五）其他审计事项：根据医院实际情况，对其他需要审计的事项进行审计。
第七条内部审计内容主要包括：（一）医院财务报表的真实性、合规性。
（二）医院各项经济活动的合法性、效益性。
（三）医院内部控制制度的健全性、有效性。
（四）医院风险管理的有效性。
第四章审计程序第八条内部审计程序包括以下步骤：（一）审计计划：根据年度审计工作计划，确定审计项目。
（二）审计通知：向被审计部门发出审计通知书，明确审计目的、范围、时间等。
（三）审计实施：对被审计部门进行现场审计，收集审计证据。
（四）审计报告：对审计中发现的问题进行分析、评价，提出整改建议。
医院内部审计工作制度范文（三篇）
医院内部审计工作制度范文第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，加强内部控制，提高医院运行效率和质量，根据《中华人民共和国内部审计法》及相关法规，制定本制度。
第二条医院内部审计工作是对医院内部管理、经营活动及财务状况的审计活动，主要目的是保障医院运营合规、经济高效和风险控制。
第三条医院内部审计工作应当以客观、独立、公正、保密、有效为原则，确保审计的科学性、准确性和可操作性。
第四条医院内部审计工作应当依法协调和配合国家行政监察机关、外部审计机构的审计监督工作，互相支援，形成内外部监督的合力。
第五条医院内部审计工作应当建立内部审计工作档案，确保审计结果的真实、准确、完整、稳定，并可供查询和审计监督。
第六条医院内部审计工作应当加强人才队伍建设，提高内审人员的业务能力和职业素质，对内部审计工作予以专业培训和严格考核。
第二章内部审计机构的设置与职责第七条医院应当设立内部审计机构，负责医院内部审计工作的组织、实施和监督。
第八条内部审计机构的主要职责包括：（一）制定和完善医院内部审计工作制度，明确内部审计执法依据和流程；（二）组织编制年度内部审计计划，确定内部审计的重点领域和重点环节；（三）受理内部审计申请，开展内部审计工作；（四）检查和评估医院内部控制的有效性和合规性；（五）开展财务管理、经营效率、风险控制等方面的审计工作；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估，提出意见和建议；（七）跟踪内部审计发现问题整改的进展情况；（八）编制内部审计报告，并提出改进建议；（九）开展内部审计知识培训和培养内审人员；（十）接受上级行政监察机关、外部审计机构的审计监督。
第三章内部审计工作的程序与方法第九条内部审计工作应当遵循审正促进的原则，通过科学、合理的方法，全面、深入地了解医院的管理、经营活动和财务状况。
第十条内部审计工作的程序包括：（一）确定内部审计范围和重点；（二）制定内部审计计划和工作方案；（三）搜集和收集内部审计所需的信息和数据；（四）对内部控制进行有效性和合规性评估；（五）核查核实财务账务和经营数据的真实性；（六）对发现的问题进行查证、分析和评估；（七）提出改进建议和对策；（八）跟踪整改问题的进展；（九）编制内部审计报告。
内控审计管理制度
内控审计管理制度第一章总则第一条目的和依据本规章制度的订立目的是为了加强医院的内部掌控，规范内控审计工作的管理和执行，保护医院的资产安全，提高医院的管理水平和效能。
本制度依据《企业内部掌控基本规范》和相关法律法规。
第二条适用范围本规章制度适用于医院全体员工，包含行政、技术、护理、医务等部门的工作人员。
第二章内控审计组织第三条内控审计委员会1.医院成立内控审计委员会，由医院领导班子成员构成，委员会主任由医院院长担负。
2.内控审计委员会重要职责包含订立和审批内控审计规章制度、审计计划和审计报告，监督和引导内控审计工作的实施。
第四条内控审计部门1.医院设立内控审计部门，负责内控审计工作的具体实施。
2.内控审计部门由专职审计人员构成，具备相应的专业知识和经验。
第五条审计委员1.内控审计委员会依据需要可以聘请具备相关专业知识和经验的专家担负审计委员。
2.审计委员对审计委员会负责，参加审计工作并提出建议和看法。
第三章内控审计计划第六条内控审计计划的订立1.内控审计部门应每年订立内控审计计划，依据医院的实际情况确定审计重点和范围。
2.内控审计计划应经内控审计委员会批准后实施。
第七条审计项目确实定1.审计项目确实定应综合考虑医院的风险因素、掌控优先级和资源限制等因素。
2.审计项目确实定应充分与各相关部门沟通，确保审计的全面性和有效性。
第八条审计人员的选拔1.审计人员的选拔应依据其专业技能、工作经验和职业操守等条件进行评估。
2.审计人员的选拔应经过严格的面试和考核程序。
第九条审计工作的布置1.内控审计部门应依据内控审计计划，对每个审计项目进行认真的工作布置。
2.审计工作布置应充分考虑时间、人力、物力等资源的合理利用。
第四章内控审计实施第十条审计程序1.审计应依照既定的审计程序进行，确保审计全面、客观、公正。
2.审计程序包含前期准备、系统调查、数据手记、内控评价、审计发现、报告编制等环节。
第十一条数据手记和分析1.审计人员应手记和分析与审计相关的数据和信息。
医院内部审计工作制度（四篇）
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为规范医院内部审计工作，提高医院运行效率和质量，保障医院的正常运作，健全医院内部控制，制定本制度。
第二章本制度适用范围第二条本制度适用于医院内部审计工作的组织、实施、监督和管理。
第三章内部审计工作组织第三条医院成立内部审计部门，专职负责医院内部审计工作的组织和实施。
第四条内部审计部门的主要职责包括：（一）制定和完善内部审计制度和工作程序；（二）制定和执行内部审计计划；（三）实施内部审计，发现问题并提出改进措施；（四）开展内部审计培训，提高内部审计人员的专业能力；（五）协助相关部门处理审计问题，提供技术支持和咨询服务；（六）其他与内部审计相关的工作。
第四章内部审计工作计划第五条内部审计部门根据医院的实际情况制定年度内部审计计划，并报医院领导审批后执行。
第六条内部审计工作计划应当包括审计的范围、对象、内容、方法等。
第七条内部审计工作计划应当综合考虑医院的风险状况和管理需求，保证内部审计工作的全面和实效。
第五章内部审计工作实施第八条内部审计部门按照内部审计工作计划组织和实施内部审计。
第九条内部审计应当持续跟踪、监督和评价医院内部控制的运作情况。
第十条内部审计工作应当遵循客观、公正、独立的原则，确保内部审计报告的真实可信。
第十一条内部审计部门应当及时向医院领导汇报内部审计工作的进展和结果，提出改进意见。
第六章内部审计报告和审计问题处理第十二条内部审计部门应当编制内部审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出合理的改进措施。
第十三条内部审计报告应当及时向医院领导和相关部门报送，并跟踪整改情况。
第十四条医院领导应当认真对待内部审计报告，及时处理审计问题，并对整改措施进行督促和监督。
第七章内部审计结果的使用与保密第十五条内部审计结果可以作为医院领导决策的参考依据，同时也可以为医院的内外部审计提供参考。
第十六条内部审计部门应当对涉及医院的内部审计信息严格保密，不得泄露。
第十七条医院领导和相关部门使用内部审计结果时应当严格按照规定程序和权限使用，并保证审计结果的真实、准确和完整。
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大型公立医院内部控制审计的实施方法 近年来，随着我国经济的快速发展和医疗卫生体制改革的不断深入，医疗卫生市场竞争日趋激烈，各类医院特别是公立医院纷纷采取现代化的经营管理模式，以下就是大型公立医院内部控制审计的实施方法。
1 公立医院内控审计体系存在的主要问题 内控审计体系虽然在公立医院的正常运转中发挥了重要作用，但从目前的运转情况看，还存在一些亟待解决的问题。
主要有以下几方面。
1.1 管理部门认识缺位，内控审计体系建设亟待强化 在传统的管理体制和机制下，目前我国公立医院的领导管理机构依然由业务型医疗专家组成，管理模式上习惯于以传统的行政命令式为主，对内控审计体系建设的重要性认识不足。
面对激烈的市场竞争，许多医院虽然也引入了内控审计体系，但各项管理制度和管理办法还不健全、不完善，许多工作还停留在制度设计和表面形式上，缺少对体系整体性、系统性的理解和研究。
同时，由于缺少专业性的管理人才，不能熟练灵活地把握和运用内控审计体系的操作程序及各控制点的具体实施，内控审计管理人员素质亟待提升。
1.2 内控基础薄弱，各项措施的落实存在漏洞 医院内控审计体系建设是一项系统性、复杂性的工程。
由于医院内部管理部门众多，比如药品采购、器材设备采购、基建管理、后勤保障以及财务管理等，内控体系需要各部门之间的协作配合，才能真正发挥其应有作用。
但在现行的管理体制机制下，部门间各自为战的现象时有发生，许多内控措施落实不到位，大大削弱了内控体系的基础。
此外，如果按照内控体系的有关规定严格执行，将大大提高医院现有的运行成本，必然会大量增加资金投入，而医院管理层显然不愿接受这一结果，从而导致内控审计体系各项措施落实执行不到位。
1.3 内部监督机制有待进一步完善 通过对公立医院的调查发现，内控审计体系不能有效发挥作用的重要原因在于内部缺乏有效的监督和评价体制。
许多医院的监督机构缺乏统一的标准体系，而且在监督过程中流于形式，不能真正发挥职能作用，特别是对领导层的管理缺乏有效约束，部门之间、岗位之间不能有效制衡，导致监督评价机制作用的发挥大打折扣。
大型公立医院内部控制审计的实施方法
大型公立医院内部控制审计的实施方法作者：陆一青来源：《中国管理信息化》2015年第14期[摘要]随着我国医疗卫生事业的发展，内部控制审计体系作为一种现代化管理和控制手段，已成为公立医院经营管理中不可或缺的工具。
本文对当前我国公立医院内部控制体系运行中存在的问题进行深入分析，并从加强内部控制环境审计、内部财务会计控制审计以及内部控制监督审计等方面提出相关的对策建议，对新形势下加强公立医院的内部控制审计体系建设具有一定的指导意义。
[关键词]公立医院；内部控制；审计doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.14.005[中图分类号]F239.45；R197.3 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2015）14-000-01近年来，随着我国经济的快速发展和医疗卫生体制改革的不断深入，医疗卫生市场竞争日趋激烈，各类医院特别是公立医院纷纷采取现代化的经营管理模式，以提高医院管理水平和诊疗服务水平。
内部控制（以下简称内控）审计体系作为公立医院现代化管理的一种工具，有效提高了医院的管理水平和服务效率，已成为新形势下公立医院改善管理、提高控制水平不可或缺的工具。
1 公立医院内控审计体系存在的主要问题内控审计体系虽然在公立医院的正常运转中发挥了重要作用，但从目前的运转情况看，还存在一些亟待解决的问题。
主要有以下几方面。
1.1 管理部门认识缺位，内控审计体系建设亟待强化在传统的管理体制和机制下，目前我国公立医院的领导管理机构依然由业务型医疗专家组成，管理模式上习惯于以传统的行政命令式为主，对内控审计体系建设的重要性认识不足。
面对激烈的市场竞争，许多医院虽然也引入了内控审计体系，但各项管理制度和管理办法还不健全、不完善，许多工作还停留在制度设计和表面形式上，缺少对体系整体性、系统性的理解和研究。
同时，由于缺少专业性的管理人才，不能熟练灵活地把握和运用内控审计体系的操作程序及各控制点的具体实施，内控审计管理人员素质亟待提升。
某医院内部审计制度（三篇）
某医院内部审计制度医院内部审计规定一、前言本规定旨在规范医院内部审计活动，以确保各项工作的合规性和效益性。
内部审计作为医院管理的关键机制，对于提升运营效率、优化资源配置及保障医疗质量具有不可忽视的作用。
二、审计组织医院内部审计工作由专门设立的审计部门负责，该部门直接向高级管理层报告，以确保审计职能的独立性和公正性。
三、审计范畴审计涵盖医院的财务状况、经济责任制执行、资源配置与使用、医疗安全及质量等核心领域。
审计部门应依据医院的实际情况和需求，划定具体的审计范围。
四、审计流程1. 审计规划审计部门应根据实际需求制定审计计划，明确审计的时间、内容、方法和执行步骤。
2. 审计预备在审计开始前，审计部门需对审计目标进行初步了解，收集相关资料，为审计工作的开展做好充分准备。
3. 审计调查审计部门将对审计目标进行实地考察，了解实际情况，并与相关人员进行沟通，以获取全面信息。
4. 证据收集审计部门需收集相关证据，包括文件、账簿、记录等，以确保审计结论的准确性和可信度。
5. 审计分析审计部门对收集的证据进行深入分析和比较，以识别存在的问题和潜在风险，并提出改进建议。
6. 审计报告审计部门应编制审计报告，明确审计结果和建议，提交给高级管理层。
报告应准确、清晰、全面地反映审计发现，并提出针对性的改进建议。
五、审计监督高级管理层应对内部审计活动进行监督和评估，以维护审计的独立性和客观性。
管理层应迅速处理审计报告中提出的问题，跟踪整改进度，并采取相应措施。
六、审计结果的应用高级管理层应依据审计报告的结论和建议，及时采取措施，解决工作中存在的问题，提升工作质量和效率。
七、违规处理对于违反审计规定的行为，医院将视情节轻重采取警告、记过、降职、解雇等处理措施。
对于因失职造成的经济损失，将追究相关责任人的责任。
八、其他条款本规定自发布之日起生效，高级管理层有权对规定进行解释和修订。
如有未尽事宜，将参照相关法律法规和管理规定执行。
2024年某医院内部审计制度范例（二篇）
2024年某医院内部审计制度范例为提升我国医疗机构审计与纪检工作效能，确立关键部门与关键岗位的监督机制，进一步规范管理流程，推动医疗机构各项工作的稳健发展，依据《____审计法》及《审计署关于内部审计工作的规定》，结合本医院的实际情况，特制定本审计制度。
一、内部审计机构的设立本院设立专门的内部审计与纪检小组，该小组将独立开展对本院财务收支、经济活动、药品采购等事项的真实性与合法性的监督审核工作。
二、内部审计的职能与要求从事审计事务的工作人员，应恪守内部审计准则和职业道德，依法执行审计职责，忠诚履行职务，确保审计工作的独立、客观、公正和保密性。
三、内部审计的职责与任务（一）草拟本院内部审计规章制度；（二）审计预算执行情况与财务决算；（三）审核财务收支及相关的经济活动；（四）审计基本建设投资及修缮工程项目；（五）审计卫生健康、科研、教育及各类援助专项资金的管理与使用；（六）对固定资产购置与使用、药品及医用耗材购销、医疗服务价格执行情况、对外投资、工资分配等进行专项审计调查；（七）审计经济管理与效益状况；（八）审计内部管理制度的执行情况及其他审计事项。
四、内部审计程序（一）制定审计项目计划；（二）审计前三天以书面形式通知相关科室，相关科室需配合审计并提供必要的工作条件；（三）审计过程中应收集审计证据，编制审计底稿，并由相关科室负责人签字确认；（四）审计结束后，编制审计报告并征求相关科室意见。
相关科室应在收到审计报告后的十个工作日内提出反馈，并提交给医院审计组；（五）医院内部审计小组定期向院长报告工作；（六）审计小组应监督相关科室在规定期限内落实审计意见，并提交书面执行结果；（七）审计小组对已办理的审计事项，应建立完整的审计档案，并按照相关规定保存。
五、强化内部审计功效，提升医院管理水平强化内部管理，提升管理水平，离不开内部审计的监督作用。
以下就如何精准把握审计关键，有效开展内部审计工作，进行探讨。
（一）以基本建设审计为切入点，树立权威形象医院基本建设内部审计在项目决策阶段即应介入，对工程建设全过程有深入了解，能够实现事前、事中和事后审计的有效结合。
某医院内部审计制度(三篇)
某医院内部审计制度医院是一个重要的公共场所，其中纳税人的资金被用来提供医疗服务。
因此，医院内部审计制度扮演着重要的角色，以确保资金的正确使用和治理的透明性。
下面是一个____字的医院内部审计制度，以说明其重要性和相关内容。
第一部分：导言1.1 目的本审计制度旨在确保医院的财务信息的准确性和可靠性，同时提供高质量、独立和客观的审计服务，以确保医院的运营有效和合规。
1.2 适用范围本审计制度适用于医院所有部门和单位，包括行政、财务、人力资源等各个职能部门。
1.3 审计责任医院内设审计部门，负责执行本审计制度的规定，对医院的资金和财务活动进行审计，并向医院管理层提供意见和建议，以改进内部控制机制和提高运营效率。
1.4 合规要求本审计制度遵循国家相关法律法规和审计准则的要求，确保审计活动的合规性和合法性。
第二部分：审计程序2.1 审计计划审计部门应每年制定审计计划，明确审计的重点和目标，并考虑医院的运营情况和风险。
2.2 审计程序审计部门应按照审计计划执行相关程序，包括但不限于以下内容：- 对医院的资金、财务账目、合同和决策的合规性进行审计；- 对医院的内部控制机制进行评估和测试；- 对医院的风险管理和危机应对措施进行审计；- 对医院的人力资源管理和绩效评估进行审计；- 对医院的采购和招标活动进行审计；- 对医院的信息系统和数据安全进行审计。
2.3 审计方法审计部门可以采用各种方法和技术进行审计，包括：- 检查和复核财务账目和文件；- 进行现场审计和访谈；- 对医院的资产和负债进行核实；- 分析和评估医院的财务指标和运营情况。
第三部分：审计结果和意见3.1 审计结果审计部门应根据审计程序和检查结果，形成审计报告和意见，明确医院的财务状况和运营情况，并指出存在的问题和风险。
3.2 审计报告审计报告应包括以下内容：- 医院基本信息和审计范围；- 审计目标和程序；- 审计发现和问题；- 建议和改进措施；- 审计意见和结论。
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医院内部控制审计实施办法
（一）内部控制制度审计
1.被审计单位的诚信原则。
2.被审计单位工作人员能力、各层管理人员知识与技能重要岗位人员权责匹配程度以及人力资源政策及实务。
3.工作人员业绩考核与激励机制的有效性、工聘用程序及培训制度的有效性。
4.被审计单位组织结构、职责划分的合理性，管理权限的集中程度、管理行为守则的健全性和有效性。
5.被审计单位工作人员对医院文化内容的理解和认同程度。
（二）会计系统审查
1.筹资控制筹资活动控制是否有效，控制体系是否能保障降低筹资成本和筹资风险。
2.货币资金控制不相容职务是否相分离，对货币资金的收管、支过程中的关键控制点是否做出了较为严格的规范、授权制度及其有效性会计控制方法的有效性。
3.实物资产控制实物取得、保管、领用、发出、点处理等关键控制点是否有效控制，会计记录与实物保管是否相互分离和制约，非实物保管人员无权领发货物等控制方法是否健全有效，是否存在因控制失效发生实物资产被盗、毁损和流失。
4.对外投资控制是否履行医院制度规定的权限及程序，对外投资
的决策制约机制和程序是否健全有效，是否严格控制了投资风险。
5.工程项目控制项目招投标、承发包等关键环节是否按规定程序权限做到有效控制，对必要的项目是否推行会计委派制，项目投资控制的有效性程度。
6.采购与付款控制采购过程中因不正当行为导致单位资金流失或采购物资质次价高等问题控制的有效性，对采购决策权有无制约机制实施采购各环节的相互制约和监督机制是否得到保障。
7.成本费用控制成本费用控制系统是否健全，运营成本控制考核、奖惩制度的健全性和有效性程度。
8.是否在资金预算、项目建设等方面存在严重的管理失控现象。
9.价格与收款控制定价原则、收款方式等支付政策、制约机制以及减少应收账款、坏账损失控制制度的健全性和有效性。
10.担保控制是否履行医院制度规定的权限及程序，对外担保业务、减少担保损失控制制约机制的健全性和有效性。
11.会计信息系统设计是否规范、合理、安全是否存在会计信息系统流程失控而致资金大量流失或被挪用等现象。
（三）内部控制程序审查
1.控制程序设计是否符合相互牵制、协调配合、岗位匹配、成本效益、整体结构的设计原则，是否依据内部控制法规符合医院管理实际。
2.内部控制制度是否遵循适时性原则，是否随外部环境变化业务职能调整和管理要求的提高不断修订和完善。
3.管理信息系统控制流程是否合理有效，信息处理是否及时和适当，信息系统是否安全可靠，是否存在失控现象。
（四）内部控制制度审查与评价人
1.能否保证医院资产安全完整，保证经济信息真实、合法、完整、准确。
2.是否遵循合法性、可行性、效益性原则，依据医院规划和目标而定。
3.是否合理设计工作岗位，建立岗位责任制，明确职责权限。
4.是否体现医院运营管理控制关键点的有效控制和标准化、程序化。
5.是否明确对已完成各种记录进行事后检查核对，反馈真实性、准确性和有效性。
（五）内部控制审计步骤方法
1.询问相关人员，了解并记录被审计单位的内部控制情况。
2.查阅文件，收集和查阅被审计单位的各项内控制度、经济活动有关资料、机构设置、生产经营基本状况等文件资料。
3.列出调查项目提纲，编制调查表，询问有关人员，形成书面记录，或将调查表发给被审计单位填写后审查核实。
4.观察业务活动和内部控制运行情况。
5.用图解形式反映和描述内部控制。
（六）出具内部控制审计报告，包括审查和评价内部控制目的、范围、依据、主要实施程序；对被审计单位内部控制的评价。
（七）出具审计意见书，包括对被审计单位改善内部控制的建议及审计结论。
审计结论分为:内部控制有效、基本有效、有缺陷、有重大缺陷、完全失效。