20年10月西工大《税法》机考作业【答案】
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5.根据增值税法律制度规定，视同销售行为应当征收增值税的事项是()。 A.将外购货物用于基建 B.将外购货物作为原材料投入生产 C.将外购货物无偿赠送他人 D.将外购货物租赁给他人使用
6.甲企业在南京登记注册，在苏州从事经营活动，其拥有一辆上海牌照的货车，该车辆缴纳车船使 用税的地点为()。 A.南京 B.苏州 C.上海 D.南京、苏州、上海均可
12.中国制定涉外税法，哪项原则可以不遵守()。 A.维护国家的权益原则 B.尊重国际惯例原则 C.体现对外开放政策原则 D.平等互利原则
13.征税机关对于纳税人的应纳税额享有()。 A.确定权 B.核定权 C.调整权 D.照章纳税权
14.根据城镇土地使用税法律制度规定，缴纳城镇土地使用税的事项是()。 A.名胜古迹内工作人员的办公用地 B.宗教寺庙人员生活用地 C.全额财政拨款事业单位食堂用地 D.公园内附设的儿童乐园用地
30.下列业务中，应按规定征收营业税的是()。 A.服装加工业务 B.车船修理业务 C.房屋修缮业务 D.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳动
31.纳税人将自产的应税消费品用于()的，不征收消费税。 A.连续生产应税消费品 B.连续生产非应税消费品 C.职工福利 D.管理部门
15.下列关于中国实行的税收管辖权的说法错误的是()。 A.在流转税方面实行终点征税原则 B.在产品出口和进口方面，都实行起点征税原则 C.在所得税方面，同时实行居民税收管辖权和所得来源地管辖权 D.在产品出口和进口方面，都实行终点Байду номын сангаас税原则
16.下列哪项收入不应当计入应纳所得税额()。 A.购买国库券的利息所得 B.出租包装物所得租金
22.纳税人对由于减免增值税而发生的退税，其已纳城市维护建设税的税务处理是()。 A.同时退税 B.不退税 C.由地税机关确定退税数额 D.由国税机关确定退税数额
23.城镇土地使用税适用的税率形式是()。 A.全国统一的定额税率 B.全省统一的定额税率 C.幅度差别比例税率 D.幅度差别定额税率
24.下列关于城市建设维护税的说法中，错误的是()。 A.实际上是附加税 B.开征此税是为了保证有可靠的城市建设维护资金
10.下列项目中，按照外商投资企业和外国企业所得税法的规定，不免征所得税的有()。 A.外国投资者从外商投资企业取得的利润 B.国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息所得 C.外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得 D.从事港口、码头建设的中外合资经营企业
11.某企业10月份发生如下支出，其中哪项不可以在应纳税所得额中扣除()。 A.已缴纳的税金共5万元 B.向某公司直接投资10万元 C.支付银行贷款利息共5000元 D.参加财产保险，共缴纳保险费4万元
19.按增值税条例规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为()。 A.17 B.13 C.6 D.10
20.郭某在一家股份公司中谋事，除工资外，每月还取得稿费收入2000元，则此项所得税应按下列哪 些项目征税() A.工资、薪金所得 B.劳务报酬所得 C.特许和使用费所得 D.股息所得
21.土地增值税的税率实行()。 A.差别比例税率 B.四级超额累进税率 C.四级全率累进税率 D.四级超率累进税率
7.根据现行规定，可以免征个人所得税的收入事项是()。 A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金 B.单位自行规定发放的补贴 C.劳动者失业领取的失业救济金 D.购买福利彩票的中奖收入
8.现行车船使用税属于()。 A.中央税
B.地方税 C.中央、地方共享税 D.附加税
9.企业所得税暂行条例及实施细则规定，在计算应纳税所得额时，下列项目中可以扣除的是()。 A.非广告性质的赞助支出 B.非公益、救济性捐赠支出 C.直接向灾区的捐赠 D.一定比例的公益、救济性的捐赠支出
3.纳税人提供应税劳务，应当向哪个机关申报纳税() A.纳税人所在地主管税务机关 B.纳税人所在地主管财政机关 C.应税劳务发生地主管税务机关 D.应税劳务发生地主管财政机关
4.消费税的纳税人是()。 A.生产应税消费品的单位和个人 B.购买应税消费品的单位和个人 C.受托加工应税消费品的单位和个人 D.出口应税消费品的单位和个人
C.商业银行的利润所得 D.企业所得的国家财产补贴
17.下列选项中不为城市维护建设税计税依据的是()。 A.消费税税额 B.增值税税额 C.营业税税额 D.筵席税税额
18.根据增值税条例规定，增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()。 A.按买价乘以17的扣除率计算的税额 B.按买价乘以13的扣除率计算的税额 C.按买价乘以10的扣除率计算的税额 D.按买价乘以6的扣除率计算的税额
20年10月西工大《税法》机考作业 红字部分为答案！
单选题 1.经营期在10年以上的生产性外商投资企业可以享受的税收优惠是()。 A.自开业年度起2年免税3年减半征税 B.自开始获利年度起2年免税、3年减半征税 C.自开业年度起5年免税5年减半征税 D.自开始获利年度起5年免税、5年减半征税
2.下列应税凭证，适用定额税率的是()。 A.营业账簿中记载资金的账簿 B.权利许可证照 C.产权转移证照 D.各类合同及具有合同性质的凭证
27.外国投资者将从企业分得的利润在中国境内异地区投资，应向()申请退税。 A.国税总局 B.财政部 C.原纳税地税务机关 D.再投资举办的企业所在地税务机关
28.国家税务局和地方税务局是税收法律关系中的()。 A.客体 B.征税主体 C.代理人 D.征税机关
29.下列哪一项不属于税收法律关系的主体() A.国家 B.纳税人 C.征税机关 D.国务院
C.纳税人实际缴纳的增值税、消费税、所得税的税额为计税的依据 D.实际比例税率
25.税收法律关系的客体不包括下列哪项()。 A.权力 B.货币 C.物 D.行为
26.根据消费税法律制度规定，我国现行免征消费税的消费品是()。 A.生产应税消费品 B.委托加工应税消费品 C.自产自用应税消费品 D.出口应税消费品
6.甲企业在南京登记注册，在苏州从事经营活动，其拥有一辆上海牌照的货车，该车辆缴纳车船使 用税的地点为()。 A.南京 B.苏州 C.上海 D.南京、苏州、上海均可
12.中国制定涉外税法，哪项原则可以不遵守()。 A.维护国家的权益原则 B.尊重国际惯例原则 C.体现对外开放政策原则 D.平等互利原则
13.征税机关对于纳税人的应纳税额享有()。 A.确定权 B.核定权 C.调整权 D.照章纳税权
14.根据城镇土地使用税法律制度规定，缴纳城镇土地使用税的事项是()。 A.名胜古迹内工作人员的办公用地 B.宗教寺庙人员生活用地 C.全额财政拨款事业单位食堂用地 D.公园内附设的儿童乐园用地
30.下列业务中，应按规定征收营业税的是()。 A.服装加工业务 B.车船修理业务 C.房屋修缮业务 D.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳动
31.纳税人将自产的应税消费品用于()的，不征收消费税。 A.连续生产应税消费品 B.连续生产非应税消费品 C.职工福利 D.管理部门
15.下列关于中国实行的税收管辖权的说法错误的是()。 A.在流转税方面实行终点征税原则 B.在产品出口和进口方面，都实行起点征税原则 C.在所得税方面，同时实行居民税收管辖权和所得来源地管辖权 D.在产品出口和进口方面，都实行终点Байду номын сангаас税原则
16.下列哪项收入不应当计入应纳所得税额()。 A.购买国库券的利息所得 B.出租包装物所得租金
22.纳税人对由于减免增值税而发生的退税，其已纳城市维护建设税的税务处理是()。 A.同时退税 B.不退税 C.由地税机关确定退税数额 D.由国税机关确定退税数额
23.城镇土地使用税适用的税率形式是()。 A.全国统一的定额税率 B.全省统一的定额税率 C.幅度差别比例税率 D.幅度差别定额税率
24.下列关于城市建设维护税的说法中，错误的是()。 A.实际上是附加税 B.开征此税是为了保证有可靠的城市建设维护资金
10.下列项目中，按照外商投资企业和外国企业所得税法的规定，不免征所得税的有()。 A.外国投资者从外商投资企业取得的利润 B.国际金融组织贷款给中国政府和中国国家银行的利息所得 C.外国银行按照优惠利率贷款给中国国家银行的利息所得 D.从事港口、码头建设的中外合资经营企业
11.某企业10月份发生如下支出，其中哪项不可以在应纳税所得额中扣除()。 A.已缴纳的税金共5万元 B.向某公司直接投资10万元 C.支付银行贷款利息共5000元 D.参加财产保险，共缴纳保险费4万元
19.按增值税条例规定，小规模纳税人销售货物或者应税劳务的征收率为()。 A.17 B.13 C.6 D.10
20.郭某在一家股份公司中谋事，除工资外，每月还取得稿费收入2000元，则此项所得税应按下列哪 些项目征税() A.工资、薪金所得 B.劳务报酬所得 C.特许和使用费所得 D.股息所得
21.土地增值税的税率实行()。 A.差别比例税率 B.四级超额累进税率 C.四级全率累进税率 D.四级超率累进税率
7.根据现行规定，可以免征个人所得税的收入事项是()。 A.参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金 B.单位自行规定发放的补贴 C.劳动者失业领取的失业救济金 D.购买福利彩票的中奖收入
8.现行车船使用税属于()。 A.中央税
B.地方税 C.中央、地方共享税 D.附加税
9.企业所得税暂行条例及实施细则规定，在计算应纳税所得额时，下列项目中可以扣除的是()。 A.非广告性质的赞助支出 B.非公益、救济性捐赠支出 C.直接向灾区的捐赠 D.一定比例的公益、救济性的捐赠支出
3.纳税人提供应税劳务，应当向哪个机关申报纳税() A.纳税人所在地主管税务机关 B.纳税人所在地主管财政机关 C.应税劳务发生地主管税务机关 D.应税劳务发生地主管财政机关
4.消费税的纳税人是()。 A.生产应税消费品的单位和个人 B.购买应税消费品的单位和个人 C.受托加工应税消费品的单位和个人 D.出口应税消费品的单位和个人
C.商业银行的利润所得 D.企业所得的国家财产补贴
17.下列选项中不为城市维护建设税计税依据的是()。 A.消费税税额 B.增值税税额 C.营业税税额 D.筵席税税额
18.根据增值税条例规定，增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()。 A.按买价乘以17的扣除率计算的税额 B.按买价乘以13的扣除率计算的税额 C.按买价乘以10的扣除率计算的税额 D.按买价乘以6的扣除率计算的税额
20年10月西工大《税法》机考作业 红字部分为答案！
单选题 1.经营期在10年以上的生产性外商投资企业可以享受的税收优惠是()。 A.自开业年度起2年免税3年减半征税 B.自开始获利年度起2年免税、3年减半征税 C.自开业年度起5年免税5年减半征税 D.自开始获利年度起5年免税、5年减半征税
2.下列应税凭证，适用定额税率的是()。 A.营业账簿中记载资金的账簿 B.权利许可证照 C.产权转移证照 D.各类合同及具有合同性质的凭证
27.外国投资者将从企业分得的利润在中国境内异地区投资，应向()申请退税。 A.国税总局 B.财政部 C.原纳税地税务机关 D.再投资举办的企业所在地税务机关
28.国家税务局和地方税务局是税收法律关系中的()。 A.客体 B.征税主体 C.代理人 D.征税机关
29.下列哪一项不属于税收法律关系的主体() A.国家 B.纳税人 C.征税机关 D.国务院
C.纳税人实际缴纳的增值税、消费税、所得税的税额为计税的依据 D.实际比例税率
25.税收法律关系的客体不包括下列哪项()。 A.权力 B.货币 C.物 D.行为
26.根据消费税法律制度规定，我国现行免征消费税的消费品是()。 A.生产应税消费品 B.委托加工应税消费品 C.自产自用应税消费品 D.出口应税消费品