对从事出纳业务工作的认识

学生毕业设计

对从事出纳业务工作的认识

教学系：

专业：会计电算化

班级：

学号：

姓名：陈兰

指导教师：

实习成绩：

实习时间：2013.11.05——2014.6.10

对从事出纳业务工作的认识

摘要

随着我国经济的不断发展，企业或单位的业务范围进一步拓展，财务出纳工作的地位和作用显得尤其重要。然而当一名优秀的出纳员也不是一件容易的事，下面我从以下九个方面谈一下我对出纳工作的认识以及我对自身的要求。

关键词：现金；账单；发票；出纳业务；处理流程

前言

时光荏苒，岁月如梭。即将步入社会的我们多少都还有些迷茫，有些不知所措。我们之所以会迷茫、会不知所措来源于我们对自己的不自信，但是最主要的原因在于我们在学校学的理论知识还不扎实，面对社会中的各种工作都不能完全胜任。但是我们必须勇敢面对现实，敢于挑战。因此，实习是每一个学生必须经历的。实习让我们在实践工作中了解本专业所需要的工作能力和技术，同时也让我们了解当今社会对财会人员需求的方向。实习让我们可以学到很多在课堂上根本就学不到的知识,也打开了我们的视野，增长了见识，知道自己的不足，在实习单位中虚心学习。为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础。会计是指对具体事物进行计算、记录、收集他们的有关数据资料，通过加工处理转换为用户决策有用的财务信息。会计作为一门应用性的学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开财务，经济越发展财务工作就显得越重要。财会工作在提高经济在企业的经营管理中起着重要的作用，其发展动力来自两个方面：一是社会经济环境的变化；二是财会信息使用者信息需求的变化。前者是更根本的动力，它决定了对财会信息的数量和质量的需求。在这个与时俱进的时代里，无论是社会经济环境，还是信息使用者的信息需要，都在发生

着深刻变化。因此，学习好财会工作不仅要学好书本里的各种会计知识，而且也要认真积极的参与各种会计实习的机会，我们必须要掌握基本的填制和审核原始凭证、记账凭证、核算费用和编制报表方法，根据企业的实际情况研究账簿的不同登记方法、核算、结账方式、报表的编制情况及财务处理情况，让理论和实践有机务实的结合在一起，只有这样才能成为一名高质量的会计专业人才。

1、企业的基本资料

企业名称：重庆邦宝汽车配件有限公司

所属行业：汽车配件零售

所在地区：重庆渝北区

企业性质：私营

成立日期：2009-06

员工人数：40人

重庆邦宝汽车配件公司为长安系列微车和轿车各车型备件专营供应商。多年来，奉行“专业、价值、体贴”的服务理念，为行业称道，培育的核心客户有重庆长安客服公司的全国多家配送中心、重庆汽博中心六大家主流汽配商、各省级备件经营商等。同时，公司与众多长安核心配套供应商奠定了坚实的供需基础，确保了产品的价格、质量和及时性。

公司主营：

重庆长安散热器系列、重庆长安后视镜系列、重庆长安前后保险杠系列、重庆长安仪表板及附件系列、重庆长安蓄电池、重庆长安轮胎、重庆长安铝轮、重庆长安空调冷凝器系列等。均属原配供应商一级产品。

目前，公司调整营销渠道，变间接供为直接供应各长安汽车核心经销商(4S 店)，让利终端用户，实现轿车、微车备件的快捷保供。

目录

一、财务出纳工作的地位和作用 (1)

1.1、财务出纳工作的地位 (1)

1.2、财务出纳工作的作用 (1)

二、财务出纳工作的要求 (1)

2.1、道德修养 (1)

2.2、政策水平 (2)

2.3、业务技能 (2)

2.4、工作作风 (2)

三、要严格遵守法律，依法办事 (2)

3.1、所附单据签字要齐全 (2)

3.2、所附资料要齐全 (3)

3.3、所附单据要合法 (3)

3.4、现金的支付必须符合国家、银行有关现金使用管理的相关规定 (3)

四、做好日常业务是提高工作绩效的核心 (3)

4.1、认真做好银行账户的开户和销户工作 (3)

4.2、认真细致地按照开户银行要求填写各种票据 (3)

4.3、认真做好月底账务核对工作 (4)

4.4、保管好各种票据 (4)

五、出纳员要有良好的职业工作习惯 (4)

六、出纳员要有良好的工作技能 (5)

七、用发展的观点去看待出纳岗位 (6)

八、出纳人员也需要有创新意识 (6)

九、出纳岗位最能锻炼会计人员的基本素质 (7)

9.1出纳的职责 (7)

9.2出纳的工作范围 (8)

9.3 回顾检查自身存在的问题 (10)

致谢 (11)

参考文献 (12)

一、财务出纳工作的地位和作用

财务出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。广义的财务出纳工作，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳的工作范畴。狭义的出纳工作；仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。总之，出纳是按照有关法规和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总

1.1、财务出纳工作的地位

任何单位在经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位。领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位及其职责有着限制性规定。内部制约制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。因此，在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中的地位是特殊的，不可缺少的。

1.2、财务出纳工作的作用

出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳工作岗位可以按管理要求设置，出纳工作必须完全置于会计循环财务中。出纳人员在管好货币资金的同时，还应当发挥几个方面的作用：一是认真贯彻执行党和国家的财经政策和财经方针，认真审核每一张单据，处理每一笔经济业务；--是及时反馈经济信息，按照《会计法》的要求及时向领导和会计主管人员报告工作；三是反腐倡廉，对支出性质进行审查，对违反开支规定的支出拒绝付款；四是保卫资金安全，保护国家资财安全，在现金流量大，假币多，卡式管理不规范的情况下，防范诈骗，减少损失和失误显得极为重要。

二、财务出纳工作的要求

做好财务出纳工作，要求出纳员要有全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。具体要求如下：

2.1、道德修养

出纳人员必须具备良好的职业道德修养，具体做到7个要：要热爱本职工作，敬业、精业；要科学理财，充分发挥资金的使用效益；要遵纪守法，严格监督，并且以身作则；要洁身自好，不贪、不占公家便宜；要实事求是，真实客观地反