金融风险管理 第六章 操作风险管理

产的直接毁坏和价值的减少。
•财物受损
由于内部操作风险事件，导致商业银行未能履 •道歉
行应承担的责任造成对外的赔偿。
•赔偿
由于工作失误、失职或内部事件，或因有关方 •责任承担 不履行相应义务导致追索失败所造成的损失。 •收入减少
由于偷盗、欺诈、未经授权活动、追偿不力等 •责任承担 操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。•收入减少
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二、基本指标法
优势：
1、易于操作 2、适用范围广
劣势：
1、对操作风险的敏感度不高 2、无法充分反映机构的特点和需要 •因此，委员会建议此法主要适用于业务简单的小银行
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三、标准法
• 将机构业务分为不同的标准类型，为每一类型的业务 设定财务指标和平均的业务量指标及其系数，进而计 量操作风险
• 公式：
• 本定义所指操作风险包括法律风险，但不包括 策略风险和声誉风险。
• 操作风险不等于操作性风险 • 操作风险不等于合规风险
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二、操作风险的分类
• 按成因分类 • 按事件分类 • 按损失分类
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•按成因分类
•按事件分类
1.内部欺诈事件 2.外部欺诈事件 3.就业制度和工作场所安全事件 4.客户、产品和业务活动事件 5.实物资产的损坏 6.信息科技系统事件 7.执行、交割和流程管理事件
•按损失分类：
机构层面
个人层面
法律 成本
监管 罚没
资产 损失
对外 赔偿
追索 失败
账面 减值
其他 损失
因法律诉讼或仲裁发生的相关费用及法律成本。•刑事责任
如外聘律师代理费、评估费、鉴定费等
•费用支出
因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关 •罚款
罚款及其他处罚。如吊销执照等
•警告、禁止从业
由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资 •生命、健康受损
可依据风险来源， 并考虑：1、变 化因素；2、复 杂性因素；3、 管理失控；等等
分别估计每一 来源的风险发 生概率。 可划分不同档 次对风险发生 概率赋值
包括预期损失和 非预期损失。 通常用绝对数值 来表示。可通过 专家估计，也可 通过经验统计或 其它
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二、基本指标法
• 采用一个指标来表示一个机构整体的操作风险 水平
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劣势：
产品线的划分及指标系数的确定仍存在较大的 困难
• 因此，巴塞尔委员会建议此法首先在国际活跃银行 中应用
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四、高级计量法
（一）内部计量法
允许机构通过内部数据估计相关参数，计量出操作 风险下的预期损失，进而乘上转换系数，可得操作风险下 的资本要求
公式： EL EDA PD LGD
UL EL 是由监管当局规定的资本要求转换参数
• 是计量操作风险的最基本方法 • 公式：
K BIS GI K BIS表示基本法下的操作风险资本需求， GI表示所选取的指标， 为设定的系数
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二、基本指标法
关于参照指标的选择，巴塞尔委员会的建议是：
前三年总收入的平均值
理由是：
➢ 收入是计量业务活动规模的合理指标 ➢ 容易获取 ➢ 可以校验 ➢ 在不同地区具有连贯性与可比较性 ➢ 具有反周期性
其他字母的指标含义同前
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四、高级计量法
（二）损失分布法
在这一方法中，银行利用自己的内部数据分别 估计单个损失事件的损失程度及损失事件发生的频率， 然后以此为基础，计算累积的操作风险损失分布函数。
有了分布函数，就可以应用VaR的基本原理， 直接计算出对应的非预期损失，因此，这种方法通常 也称操作风险VaR法
如声誉受损；信用等级下调；客户流失；员工 •名誉受损、调岗
流失；被严厉监管；等等
•减薪、降职（级）
三、操作风险的特征
• 具体性 • 分散性 • 差异性 • 复杂性 • 内生性 • 转化性
• 参阅《风险管理》P224-225
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四、关注国内金融机构的操作风险
（一）特征： • 从事件类型看，主要原因是内部欺诈和外部欺诈 • 从业务类型看，主要分布在商业银行业务和零Leabharlann Baidu银行业
第六章 操作风险管理
第一节 操作风险的识别 第二节 操作风险的评估 第三节 操作风险的应对与控制
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第一节 操作风险的识别
一、操作风险的涵义 二、操作风险的分类 三、操作风险的特征 四、关注国内金融机构的操作风险
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一、操作风险的涵义
• 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、 员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损 失的风险。
KTSA GI i i
KTSA表示标准法下的操作风 险资本需求 ，
GI
表示所选取的指标
i
，
i 为设定的系数
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三、标准法
巴塞尔关于产品线及其权重的规定：
产品线
权重%
公司金融
交易和销售
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支付和清算
商业银行业务 代理服务
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零售银行业务
资产管理
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零售经纪
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三、标准法
优势：
能够更好地反映不同业务特点银行的不同风险， 提高了操作风险计量的敏感度。
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四、高级计量法
（三）极值理论法
部分导致操作风险损失的事件发生频率低，但造 成的损失巨大，从分布形态上看具有强烈的“厚尾” 分布特征，使用极值理论法模拟厚尾部分，可以根据 极端值的样本数据，在总体分布未知的情况下，得到 一定置信度的VaR值作为资本要求。该方法的关键是 设定一个最优阈值，当所选取的参数超过该阈值时， 纪录下来作为极端情况的样本数据。
务线 • 从管理层级来看，主要分布在分支行层面 • 从具体成因来看，主要存在于人员欺诈、制度执行不力、
外部环境不利等方面
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第二节 操作风险的评估
一、度量操作风险的基本思路 二、基本指标法 三、标准法 四、高级计量法
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一、度量操作风险的基本思路
确定操作 风险敞口
确定风险 因子及概率
估计风 险损失