(完整版)创业计划书财务样表分析

7投资财务分析

7.1股本结构与规模

表7-1股本结构规模表

公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS 识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股25万占总股本的83.3%。

7.2资金运用

资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。

7.3 主要假设

公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。

租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。

7.4财务分析

7.4.1财务报表

由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。

表7-1 利润表

表7-2 现金流量表

表7-3 资产负债表（第一年）

表7-4 资产负债表（第二年）

表7-5 资产负债表（第三年）

7.4.2指标分析

根据财务报表信息以及计算公式得出下列各项指标:

①销售净利率（第一年）=销售毛利润/销售收入=-1.3%

②销售净利率（第二年）=销售毛利润/销售收入=1.9%

③销售净利率（第三年）=销售毛利润/销售收入=3.3%

④总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%=6.23%

⑤存货周转次数=主营业务成本/存货平均余额=22次

⑥存货周转天数=365/存货周转次数=17天

⑦流动资产周转次数=主营业务收入净值/平均流动资产总额=2.24次

⑧流动资产周转天数=365/流动资产周转次数=163天

根据三年的销售净利润可以看出，本公司盈利能力逐年提升，由于只列举了三年的财务信息，所以根据实际市场规模推算，利润率还可以达到更高的水平；除此之外的其他指标也都在合理范围之内，尤其是存货周转率较为优秀，充分体现本公司的营运能力足够。根据这些财务信息说明，本公司在财务角度有充分的可行性。