国有企业职务犯罪预防概述(PPT 49张)
合集下载
公司企业职务犯罪风险防范PPT课件
（一）企业家自身原因 • 法律意识淡薄，犯罪界限认识不清 • 不正常的社会交往活动 • 人性弱点 （二）企业经营管理原因 • 企业管理制度不科学 • 企业各项规章制度不完善 （三）企业及企业家外部原因 • 社会风气 • 政策及体制
.
6
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
•
２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
.
12
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
•
2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
•
最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
.
6
（一）公司、企业的设立环节刑事法律风险
在这个环节主要涉及虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪罪名。其中虚报注册资本 罪应引起企业家们的足够重视。因为，在中国企业家们演绎着一个个企业从无到有、从小到 大的传奇故事的同时，也存在着太多的浮躁和隐患。有的企业家不惜弄虚作假、制造泡沫经 济，而最终却因涉嫌虚报注册资本深陷牢狱。
• 经查实，为在市场上有更大的竞争力，谋取 生意合作方的信任，该厂的三位股东郭某、林 某和吴某经过商议，于2005年2月份自行伪造 了假营业执照副本，并进行营利活动。2005年 8月，该企业借助该假营业执照副本，与山东 一化肥厂达成了订购合同，销售出一批60件的 空压机配件，总货值为3万元，利润为5000元。 去年年底，当事人害怕违法行为败露，已将伪 造的营业执照副本原件销毁。
•
２、单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
• 【案 例】浙江吴 英集资诈骗一案。
.
12
【案例】浙江本色控股集团有限公司集资诈骗案
•
2009年4月16日，浙江省金华市中院一审开
庭审理吴英涉嫌集资诈骗3.8亿余元案件。
•
最高人民法院受理被告人吴英集资诈骗死刑
复核案后，依法组成合议庭，审查了全部卷宗材
料，提讯了被告人，现已复核完毕。当日，最高
1、【虚报注册资本罪】 《刑法》第158条规定：“申请公司登记使用虚假证明文件或者采取其他欺诈手段虚报 注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大、后果严重或 者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处虚报注册资本金额百 分之一以上百分之五以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主 管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役。” 立案标准：１、实缴注册资本不足法定注册资本最低限额，有限责任公司虚报数额占 法定最低限额的百分之六十以上，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的百分之三十以 上的；２、实缴注册资本达到法定最低限额，但仍虚报注册资本，有限责任公司虚报数额 在一百万元以上，股份有限公司虚报数额在一千万元以上的；３、虚报注册资本给投资者 或者其他债权人造成的直接经济损失累计数额在十万元以上的；４、虽未达到上述数额标 准，但具有下列情形之一的； ① 因虚报注册资本，受过行政处罚二次以上，又虚报注册资本的； ② 向公司登记主管人员行贿或者注册后进行违法活动的。 【案 例】 李XX虚构注册资金880万一案。
国有企业职务犯罪预防概述(PPT 49张)
• 二、渎职罪 • 主要包括：滥用职权、玩忽职守等罪名 • 犯罪主体是国家机关工作人员
• 国家机关工作人员： • 是指在国家机关中从事公务的人员，包括在各级
国家权力机关、行政机关、司法机关和军事机关 中从事公务的人员。在依照法律、法规规定行使 国家行政管理职权的组织中从事公务的人员，或 者在受国家机关委托代表国家行使职权的组织中 从事公务的人员，或者虽未列入国家机关人员编 制但在国家机关中从事公务的人员，在代表国家 机关行使职权时，视为国家机关工作人员
例2：成克杰跟办案人员提出过：“能不能向中央 反映一下，一分钱也不要了，什么官也不要了， 到偏远地区盖个小房，做老百姓行不行？” 办案 人员告诉他：“不行，你已经犯罪了，你必须为 你的罪行承担法律责任。”无论级别多高、职务 多大，只要犯了国法，想回到原来的起点只能是 一种不可实现的奢望。
• 例3:谢晓冬，北京华诚文化传播公司原副总经理。１９９
• 中国企业家犯罪报告发布 国企企业家贪腐
罪最多 • 2013中国企业家犯罪报告》(以下简称《报 告》)。《报告》披露,截至2013年12月31 日,共搜集到企业家犯罪案件463例,涉案企 业家共计599位。其中国企涉案110例,涉案 企业家128人。
• 涉案企业家人大代表9人 • 在媒体报道的463起案例中,共有599名企业家
六算“自由账”，叫身陷囹 圄。 • 放眼世界，看多姿多彩的 生活，领略自由的可贵。 一旦违法犯罪，身陷囹圄， 丧失人身自由有多可悲。 职务犯罪人员身陷监狱后， 对自由无价有切肤之感。 自由也同健康一样，只有 失去的人才真正懂得它的 珍贵。
例1：有一个犯了事的领导（王怀忠）曾经说 过这样一段话：“我现在进了小屋，才真 正知道自由的可贵。如果时光能倒流，让 我重新选择，只要一家人能平平安安地在 一起，哪怕是天天吃窝窝头，啃咸菜，生 活再艰苦，我也愿意。”
企业职务犯罪法制讲座PPT课件
2021/3/25
13
2021/3/25
2 企业中常见的经济犯罪
（一）职务侵占罪 （二）非国家工作人员
受贿罪 （三）非国家工作人员
行贿罪 （四）挪用资金罪
（五）侵犯商业秘密罪
14
常见的经济犯罪
• （一）职务侵占罪
• 《刑法》第271条
•Hale Waihona Puke 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本
单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者
严格自律 强化监督 共创美好明 天
2021/3/25
南海区人民检察院 西樵检察室
1
• 开始之前 先来看个视频，放松一下……
2021/3/25
2
讲座的目的
• 人非圣贤，孰能无过。有则改之，无则加勉 。
• 大部分的违法犯罪是因为法律意识淡薄，而法律一经颁布 即推定为公民已经知道且必须遵守。一旦违法犯罪，不会 不知者无罪。
出来最多退钱了事。
2021/3/25
9
认识误区
• “靠山吃山，靠水吃水；或者说有权不用，过期作废。我做的这一行 ，收点小红包不过是人之常情嘛，会犯什么大错呢？”
• 部分企业员工认为，在日常工作中，侵占或者受贿数额较小不会被处 罚。
2021/3/25
10
认识误区
•
《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》
2013年6月13日，已怀孕数月的犯罪嫌疑人苏某主动到朝阳区双井派出所 投案自首，因犯罪嫌疑人怀孕，公安机关依法对其采取取保候审强制措施。 犯罪嫌疑人苏某因涉嫌职务侵占罪被朝阳区检察院提起公诉。
2021/3/25
19
常见的经济犯罪
B、窃取型非法占有
企业工作人员职务犯罪及预防PPT文档共42页
企业工作人员职务犯罪及预防
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
Байду номын сангаас
谢谢！
56、死去何所道，托体同山阿。 57、春秋多佳日，登高赋新诗。 58、种豆南山下，草盛豆苗稀。晨兴 理荒秽 ，带月 荷锄归 。道狭 草木长 ，夕露 沾我衣 。衣沾 不足惜 ，但使 愿无违 。 59、相见无杂言，但道桑麻长。 60、迢迢新秋夕，亭亭月将圆。
61、奢侈是舒适的，否则就不是奢侈 。——CocoCha nel 62、少而好学，如日出之阳；壮而好学 ，如日 中之光 ；志而 好学， 如炳烛 之光。 ——刘 向 63、三军可夺帅也，匹夫不可夺志也。 ——孔 丘 64、人生就是学校。在那里，与其说好 的教师 是幸福 ，不如 说好的 教师是 不幸。 ——海 贝尔 65、接受挑战，就可以享受胜利的喜悦 。——杰纳勒 尔·乔治·S·巴顿
Байду номын сангаас
谢谢！
国有企业职务犯罪惩治与预防
05
案例分析
典型案例介绍
案例一
某国有企业高管利用职务 之便，收受贿赂，为他人 谋取利益，导致企业遭受 重大损失。
案例二
某国有企业财务人员挪用 公款，用于个人消费和投 资，给企业带来严重风险 。
案例三
某国有企业领导层集体决 策失误，导致国有资产流 失，涉及职务犯罪。
案例分析
01 02
案例一分析
该案例涉及受贿行为，是国有企业职务犯罪中较为常见的一种。该高管 利用职务便利，为他人谋取利益，并收受财物，严重损害了企业的利益 。
企业形象受损
社会信任危机
国有企业职务犯罪会严重损害企业的形象 和信誉，影响企业的正常经营和发展。
国有企业职务犯罪会导致社会信任危机， 破坏社会稳定和和谐。
02
国有企业职务犯罪的原因 分析
内部原因
01
02
03
监督机制不健全
国有企业内部监督机制存 在漏洞，导致权力滥用和 职务犯罪行为的发生。
管理体制不完善
市场环境不规范
不规范的市场环境可能导致国有企业 参与不正当竞争，进而引发职务犯罪 。
社会原因
社会风气不良
社会上存在的不良风气，如拜金 主义、权力至上等，可能影响国 有企业员工的思想观念，引发职
务犯罪。
文化传统影响
一些消极的文化传统因素，如人情 关系、官本位思想等，也可能促使 国有企业员工进行职务犯罪。
特点
国有企业职务犯罪具有隐蔽性、复杂 性、长期性和严重性等特点，往往涉 及多个部门和领域，给国家利益和公 共利益带来巨大损失。
国有企业职务犯罪的类型
01
02
03
04
贪污贿赂类
包括贪污公款、挪用公款、受 贿等行为，这类犯罪是国有企 业职务犯罪中最常见的类型。
法律之预防职务犯罪课件
办充当黑恶势力后台和“保护伞”，涉嫌职务犯罪的国家工
作人员554人。通过办案，为国家挽回直接经济损失220多
亿元。
h
10
一、职务犯罪的现状
1．成克杰案件。成克杰原系第九届全国人民代表大会常务委员会副委 员长。最高人民法院于2000年9月7日以受贿罪裁定核准成克杰死刑。
2．胡长清案件。胡长清原系江西省人民政府副省长。2000年3月7日， 最高人民法院作出裁定，以受贿、行贿、巨额财产来源不明罪核准胡长清 死刑。
即产生，迄今已有五千年的历史了。
h
31
四、职务犯罪的表现
西汉文帝时，为了培养民众对于抵抗匈奴的爱 国情操，政府“令边民入粟边”，拜爵，同时，又 颁布纳赀钱可为官的法令。中国的卖官制从此大兴。
西汉武帝后期，自由民主之风甚炽，大大 扩大了卖官的范围。到了东汉中后期，卖官几 乎成了国家财政的主要收入。
h
8
一、职务犯罪的现状
一、职务犯罪的现状
2003年3月，原最高人民检察院检察长韩杼滨在十届全
国人大一次会议上所作的最高人民检察院工作报告中表示，
五年来，中国各级检察机关积极查办和预防职务犯罪，查办
贪污、贿赂、挪用公款百万元以上大案5541件，涉嫌犯罪的
县处级以上干部12830人，依法查办了成克杰、胡长清、李
5．卢效玉案件。卢效玉原系山东省菏泽地区行政公署副专员。1999年 5月17日，山东省高级人民法院以受贿罪判处其无期徒刑，剥夺政治权利 终身，并处没收财产5万元。
6．黄纪诚案件。黄纪诚原系北京市政协副主席、市政府顾问。1997年 8月6日北京市高级人民法院以受贿罪判处黄纪诚有期徒刑10年，剥夺政治 权利2年。
纪周等一批严重腐败分子。
五年来，共立案侦查贪污贿赂、渎职等职务犯罪案件
企业员工预防职务犯罪ppt
3.将交付管理、经手、使用的财物据为己有 行为人有一定的控制权、支配权 通过制作、涂改等语言、文字行为，改变企业财物的 所有权关系
挪用资金罪
案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出 纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万 元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力 投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪 用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追 缴后发还给其原单位。
职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定， 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利， 将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期 徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人 员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有 公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为 的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规 定定罪处罚。
3.数额较大，超过三个月未还的 将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动 如用于个人生活消费，借贷给他人
挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平 确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，
一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江
门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、 揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮 及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数 额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以 上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。 但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上， 二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。
故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案 追诉： (一)造成公私财物损失五千元以上的; (二)毁坏公私财物三次以上的; (三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的; (四)其他情节严重的情形。
挪用资金罪
案例1：王某为了圆自己的发财美梦，利用担任公司出 纳之便，在一年多的时间里，先后挪用公款678.9万 元用来购买彩票，直到发财梦破灭后才迫于心理压力 投案自首。4月4日，郑州市金水区人民法院一审以挪 用资金罪，判处王某有期徒刑九年，涉案赃款依法追 缴后发还给其原单位。
职务侵占罪：根据《刑法》第二百七十一条规定， 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利， 将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以 下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期 徒刑，可以并处没收财产。
国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人 员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有 公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为 的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规 定定罪处罚。
3.数额较大，超过三个月未还的 将挪用的款项用于非法活动和营利活动之外的其他活动 如用于个人生活消费，借贷给他人
挪用资金罪：为确保罚当其罪，应根据全省各地经济水平 确定不同的定罪量刑数额标准。因此，将全省分为两类地区，
一类区为广州、深圳、珠海、汕头、佛山、中山、东莞、江
门市及其所辖市、县、区，二类地区为湛江、茂名、惠州、 揭阳、汕尾、梅州、河源、肇庆、韶关、清远、阳江、云浮 及其所辖市、县、区。一类地区以3万以上不满80万元为“数 额较大”，80万元以上为“数额巨大”；二类地区以2万元以 上不满60万元为“数额较大”，60万元以上为“数额巨大”。 但是，挪用单位资金进行非法活动的，一类地区以2万以上， 二类地区以1万元以上为追究刑事责任的起点。
故意毁坏公私财物，涉嫌下列情形之一的，应予立案 追诉： (一)造成公私财物损失五千元以上的; (二)毁坏公私财物三次以上的; (三)纠集三人以上公然毁坏公私财物的; (四)其他情节严重的情形。
职务犯罪预防课件
的情形； 6、徇私舞弊，具有上述情形之一的。
h
18
玩忽职守罪 第三百九十七条 国家机关工作人员玩忽职守， 致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的， 处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的， 处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的， 依照规定。 国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五 年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五 年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照 规定。
本罪的立案标准
涉嫌下列情形之一的，应予立案：
1、挪用公款归个人使用，数额在5千元至1万元以上，进 行非法活动的； 2、挪用公款数额在1万元至3万元以上，归个人进行营 利活动的；
3、挪用公款归个人使用，数额在1万元至3万元
以上，超过3个月未还的；
h
8
（3）受贿罪
第三百八十五条 国家工作人员利用职务上的便利，索取 他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是 受贿罪。
h
7
（2）挪用公款罪
第三百八十四条 国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个 人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的， 或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以 下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数 额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、 抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
2、长期担任“一把手”的经历使唐文峰渐渐养成了“一言堂”、“家长制”的霸 道作风。
3、法律意识相当淡薄，只知道受贿是犯罪，认为挪用公款特别是挪用公款已归还 的情况不是犯罪，对于企业改制中的滥用职权更认为不算是什么问题。
国家工作人员行贿的； ❖ 为非法逃避税收、办理违法贷款、公司企业违规上市，向税务机关、银行等金融
h
18
玩忽职守罪 第三百九十七条 国家机关工作人员玩忽职守， 致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的， 处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的， 处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的， 依照规定。 国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五 年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五 年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照 规定。
本罪的立案标准
涉嫌下列情形之一的，应予立案：
1、挪用公款归个人使用，数额在5千元至1万元以上，进 行非法活动的； 2、挪用公款数额在1万元至3万元以上，归个人进行营 利活动的；
3、挪用公款归个人使用，数额在1万元至3万元
以上，超过3个月未还的；
h
8
（3）受贿罪
第三百八十五条 国家工作人员利用职务上的便利，索取 他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是 受贿罪。
h
7
（2）挪用公款罪
第三百八十四条 国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个 人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的， 或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以 下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数 额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、 抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
2、长期担任“一把手”的经历使唐文峰渐渐养成了“一言堂”、“家长制”的霸 道作风。
3、法律意识相当淡薄，只知道受贿是犯罪，认为挪用公款特别是挪用公款已归还 的情况不是犯罪，对于企业改制中的滥用职权更认为不算是什么问题。
国家工作人员行贿的； ❖ 为非法逃避税收、办理违法贷款、公司企业违规上市，向税务机关、银行等金融
预防职务犯罪PPT
如何在个人职务中防 止职务犯罪
抛弃侥幸心理 遵守廉洁自律 加强自我约束意识 时刻检点自己
抛弃侥幸心理
作为高速公路收费与管理单位，每天都要和金钱打 交道，其诱惑力是可想而知的，我们必须时时刻刻保 持清醒的头脑，抛弃侥幸的心理，平心而论，在芸芸 众生中，伟人和圣人是少之又少，大多诗人皆为凡人， 难免会有一些杂念。
职务犯罪案例介绍
财政所副所长贪污一案 警示
举个栗（例）子（子）
陕西省黄龙县白马滩财政所副所长陈林舟贪污一 案，在其任职期间，一直主管农税征收工作，从 1999年12月到2002年12月，陈林舟先后开具大头小 尾税票66笔，涂改税票36笔，白条收税1笔，从中贪 污农业税和农林特产税十万六千元，用于个人挥霍。 在这起案例中金额最大的一笔是通过涂改税票贪污税 款五千元。
遵守廉洁自律
在这个消费的社会，要拒绝诱惑当然不是那么 容易，但俗话说“君子爱财，取之有道”。其中 关键是不碰“高压线”，不管哪种获得，必须建 立在遵纪守法的前提下，建立在遵守廉洁自律的 有关规定下。
加强自我约束意识
如何做好一名称职的员工，是我始终思考的方向 和目标，尤其像我们这种每天都跟金钱打交道的职 业，更要时刻提醒自己、约束自己。首先，加强自 我约束意识，个人的廉洁主要来自自律。
拒腐蚀，永不沾 每日三省吾身
拒腐蚀，永不沾
从贪官们的腐败经历来看，往往是从几瓶酒， 几条烟、几百块钱开始，走向违法犯罪的不归 路。
每日三省吾身
目前的别墅、汽车、名牌服装等，对我们工薪 族是一种诱惑，更是可望不可及的奢望。有时甚 至应付人情来往、供孩子上学都会捉襟见肘。
但是！ 我们要时刻牢记自己的身份、职责和职业道德， “每日三省吾身，”远离职务犯罪。
抛弃侥幸心理 遵守廉洁自律 加强自我约束意识 时刻检点自己
抛弃侥幸心理
作为高速公路收费与管理单位，每天都要和金钱打 交道，其诱惑力是可想而知的，我们必须时时刻刻保 持清醒的头脑，抛弃侥幸的心理，平心而论，在芸芸 众生中，伟人和圣人是少之又少，大多诗人皆为凡人， 难免会有一些杂念。
职务犯罪案例介绍
财政所副所长贪污一案 警示
举个栗（例）子（子）
陕西省黄龙县白马滩财政所副所长陈林舟贪污一 案，在其任职期间，一直主管农税征收工作，从 1999年12月到2002年12月，陈林舟先后开具大头小 尾税票66笔，涂改税票36笔，白条收税1笔，从中贪 污农业税和农林特产税十万六千元，用于个人挥霍。 在这起案例中金额最大的一笔是通过涂改税票贪污税 款五千元。
遵守廉洁自律
在这个消费的社会，要拒绝诱惑当然不是那么 容易，但俗话说“君子爱财，取之有道”。其中 关键是不碰“高压线”，不管哪种获得，必须建 立在遵纪守法的前提下，建立在遵守廉洁自律的 有关规定下。
加强自我约束意识
如何做好一名称职的员工，是我始终思考的方向 和目标，尤其像我们这种每天都跟金钱打交道的职 业，更要时刻提醒自己、约束自己。首先，加强自 我约束意识，个人的廉洁主要来自自律。
拒腐蚀，永不沾 每日三省吾身
拒腐蚀，永不沾
从贪官们的腐败经历来看，往往是从几瓶酒， 几条烟、几百块钱开始，走向违法犯罪的不归 路。
每日三省吾身
目前的别墅、汽车、名牌服装等，对我们工薪 族是一种诱惑，更是可望不可及的奢望。有时甚 至应付人情来往、供孩子上学都会捉襟见肘。
但是！ 我们要时刻牢记自己的身份、职责和职业道德， “每日三省吾身，”远离职务犯罪。
刑法中涉及国有企业工作人员犯罪的有关规定(课堂PPT)
罪”
7
下面谈谈另外一块，就是国家工作人员，包括机关 的、企业的、事业的，都可以构成的罪名。它们集 中在刑法的第八章“贪污贿赂罪”中。
1，第三百八十二条 【贪污罪】 贪污，这个其实 不用说了，谁都明白什么是贪污。但还是说一下， 主要是：国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、 窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的， 是贪污罪。
4
二、刑法中国有企业及员工主要涉及 的罪名
与国有企业员工有关的罪名，基本上涵盖了 刑法中危害公共安全罪，破坏社会主义市场 经济罪，侵犯财产罪，妨害社会管理秩序罪， 贪污贿赂罪等各个章节，主要的和常见的有 以下60种左右罪名，
今天我们只交流一下其中几种常见的犯罪问 题，其他的就不一一罗列了。
5
三、刑法中几种常见的涉及国有企业 及员工犯罪的具体规定
19
犯罪嫌疑人万红军明知是犯罪嫌疑人刘某盗 卖吐哈油田原油而予以收购， 也涉嫌犯罪， 被公安机关以涉嫌掩饰隐瞒犯罪所得、犯罪 收益罪被采取强制措施，
20
3、2011年6月，犯罪嫌疑人巨某（油田协议工，负 责在吐哈油田鲁克沁采油厂玉103井单井看护工作） 与犯罪嫌疑人王某（油田职工）、胡兴华（油田买 断人员，逮捕）事先预谋偷运该井原油，后犯罪嫌 疑人胡兴华安排其雇佣的驾驶员毛玉成驾驶自己的 新A49026油罐车前往吐哈油田鲁克沁采油厂玉103 井拉运原油，犯罪嫌疑人王某便带领油罐车司机毛 玉成前往鲁克沁采油厂玉103井,犯罪嫌疑人巨某和 王某将该作业队的8.4吨原油装入油罐车，价值 31309.74元。案发后，以上四名犯罪嫌疑人被公安 机关以涉嫌职务侵占罪立案侦查，并采取强制措施， 此案中，犯罪嫌疑人巨某、王某就是利用职务便利 条件犯罪，虽然犯罪嫌疑人胡兴华、毛玉成不具有 油田职工身份，但其为该案的同案嫌疑人，以同罪 名被查处。
7
下面谈谈另外一块，就是国家工作人员，包括机关 的、企业的、事业的，都可以构成的罪名。它们集 中在刑法的第八章“贪污贿赂罪”中。
1，第三百八十二条 【贪污罪】 贪污，这个其实 不用说了，谁都明白什么是贪污。但还是说一下， 主要是：国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、 窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的， 是贪污罪。
4
二、刑法中国有企业及员工主要涉及 的罪名
与国有企业员工有关的罪名，基本上涵盖了 刑法中危害公共安全罪，破坏社会主义市场 经济罪，侵犯财产罪，妨害社会管理秩序罪， 贪污贿赂罪等各个章节，主要的和常见的有 以下60种左右罪名，
今天我们只交流一下其中几种常见的犯罪问 题，其他的就不一一罗列了。
5
三、刑法中几种常见的涉及国有企业 及员工犯罪的具体规定
19
犯罪嫌疑人万红军明知是犯罪嫌疑人刘某盗 卖吐哈油田原油而予以收购， 也涉嫌犯罪， 被公安机关以涉嫌掩饰隐瞒犯罪所得、犯罪 收益罪被采取强制措施，
20
3、2011年6月，犯罪嫌疑人巨某（油田协议工，负 责在吐哈油田鲁克沁采油厂玉103井单井看护工作） 与犯罪嫌疑人王某（油田职工）、胡兴华（油田买 断人员，逮捕）事先预谋偷运该井原油，后犯罪嫌 疑人胡兴华安排其雇佣的驾驶员毛玉成驾驶自己的 新A49026油罐车前往吐哈油田鲁克沁采油厂玉103 井拉运原油，犯罪嫌疑人王某便带领油罐车司机毛 玉成前往鲁克沁采油厂玉103井,犯罪嫌疑人巨某和 王某将该作业队的8.4吨原油装入油罐车，价值 31309.74元。案发后，以上四名犯罪嫌疑人被公安 机关以涉嫌职务侵占罪立案侦查，并采取强制措施， 此案中，犯罪嫌疑人巨某、王某就是利用职务便利 条件犯罪，虽然犯罪嫌疑人胡兴华、毛玉成不具有 油田职工身份，但其为该案的同案嫌疑人，以同罪 名被查处。
预防职务犯罪专题讲课PPT2011.6.8
湖南凤凰堤溪沱江大 桥发生坍塌事故
胡伟 湖南省金衢交通咨询 监理有限公司董事长
以重大安全责任事故被判 处10年有期徒刑。
2008年，我院反贪部门查办的广州市建设 工程质量监察站站长、副站长等贿赂、贪 污案。在侦查过程中，发现该站站长及下 属人员在对一些工程的质监过程中，利用 手中职权，收受贿赂。
挪用数额较大，进行营利活动的。
（挪用公款1万元至3万元作为数额较大的起点）
挪用公款归个人使用，数额较大，超过三 个月未还的。
4、私分国有资产罪
私分国有资产罪，是指国家 机关、国有公司、企业、人 民团体、违反国家规定，以 单位名义将国有 资产集体私分给 个人，数额较大 的行为。
国有资产的范围
国有资产，是指 国家依法取得和 认定的，或者国 家以各种形式对 企业投资和投资 收益、国家向行 政事业单位拨款 等形成的资产。
私分国有资产立案标准 及责任人员
涉嫌私分国有资产，累计数额在十万元以 上的，应予立案 该罪的处罚对象是对单位的直接负责的主 管人员和其它直接责任人员
返回
二、我院查办职务犯罪案件的情况
原广州疾病防控中心免疫规划所所长罗 某受贿1118万元，租屋藏钱。
四、以委托理财的名义收受贿赂
国家工作人员利用职务上的便利为请托人 谋取利益，以委托请托人投资证券、期货 或者其他委托理财的名义，未实际出资而 获取“收益”，或者虽然实际出资，但获 取“收益”明显高于出资应得收益的，以 受贿论处。 受贿数额，前一情形，以“收益”额计算； 后一情形，以“收益”额与出资应得收益 额的差额计算。
七、由特定关系人收受贿赂
“特定关系人”，是指与国家 工作人员有近亲属、情妇 （夫）以及其他共同利益关 系的人。
职务犯罪预防课件【优质】PPT文档
第三百九十条 对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；
2、个人受贿数额不满5千元，但具有下列情形之一的；
涉嫌下列情形之一的，应予立案：
本罪的立案标准
涉嫌下列情形之一的，应予立案： 1、行贿数额在1万元以上的； 2、行贿数额不满1万元，但具有下列情形之一的；
(1)为谋取非法利益而行贿的；
(2)向3人以上行贿的；
第的取三，不百 或八者正十挪四用当条公利款数国益额家较工，大作情、人超员节过利三用严个职月务重未上的还的的便，，利是，或挪挪者用用公公使款款罪归国，个处人家五使利年用以，益下进有行遭期非受徒法刑活重或动者的大拘，役或损；者失挪用的公款，数处额较五大、年进行以营上利活十动 1年0、以村官下腐败有：期侵吞徒土地刑补；偿款情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，可以
1、个人贪污数额在5千元以上的；
2、个人贪污数额不满5千元，但具有贪污 救灾、抢险、防汛、防疫、优抚、扶贫、移 民、救济款物及募捐款物、赃款赃物、罚没 款物、暂扣款物，以及贪污手段恶劣、毁灭 证据、转移赃物等情节的。
（2）挪用公款罪
第三百八十四条 国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个 人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的， 或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以 下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数 额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、 抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。
渎职罪的主体一般是国家机关工作人员
(2)行为特征：
关联性（与职务有关）
多重性：利用职务、滥用职务、不 履行或不正确履行职务
分类：1、贪污贿赂犯罪：有12个罪名
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 职务犯罪由检察机关管辖，行使侦查权 。 • 检察机关根据查办职务犯罪的需要，分设
两个部门承担职务犯罪的侦查工作，一个 是反贪污贿赂局 ，一个是反渎职侵权局
• 反贪污贿赂局，负责对贪污贿赂案件的侦
查，包括贪污罪、挪用公款罪、受贿罪、 单位受贿罪、行贿罪、对单位行贿罪、介 绍贿赂罪、单位行贿罪、巨额财产来源不 明罪、隐瞒境外存款罪、私分国有资产罪、 私分罚没款物罪这十二个罪名。
• 财务管理环节最易滋生腐败 • 企业高管及部分“用权人”成为高危涉案人群。国有企业实施职
务犯罪的主体大多是具有一定经营、管理和经手国有资产的人员,他们 掌管着企业的用人权、经营决策权、财务管理权。 • 一些“用权人”在参与经济活动中,审批得“红包”,进货得“回 扣”,放贷要“分成”,在少数领域渐渐成为“潜规则”。 • 山东百年电力发展股份有限公司物资部主任李某,利用职务便利收 受他人给的现金、银联卡、购物卡、金条等累计折合人民币76.8864 万元,在物资采购、施工验收等环节为他人谋取利益。 • 北师大中国企业家犯罪预防研究中心报告显示,过半案件发生在公 司企业内部财务管理环节。75例国企案件发案环节主要集中在财务管 理方面。
• 中国企业家犯罪报告发布 国企企业家贪腐
罪最多 • 2013中国企业家犯罪报告》(以下简称《报 告》)。《报告》披露,截至2013年12月31 日,共搜集到企业家犯罪案件463例,涉案企 业家共计599位。其中国企涉案110例,涉案 企业家128人。
• 反渎职侵权局，负责对渎职犯罪和国家机
关工作人员利用职权实施的侵权犯罪案件 的侦查，包括滥用职权罪、玩忽职守罪、 刑讯逼供罪、暴力取证罪、报复陷害罪等 40个罪名。
二、当前国企职务犯罪形势、特点
• 四年查处千余件国企职务犯罪(山东省数据) • 2008年—2012年,全省检察机关共立查职务犯罪6275
巨额财产来源不明、私分国有资产等罪名 • 犯罪主体：国家工作人员—— • （1）国家机关工作人员
• （2）国有公司、企业、国家事业机构、人民团
体中从事公务的人员，比如国有企业中的管理工 作人员，国有公司、企业中由政府主管部门任命 或委派的管理人员（国有企业的“国有”是指国 有全资的单位，国有资本控股、参股的股份有限 公司不属于这个“国有”）。国有事业单位，是 指国家投资兴办、管理从事科研、教育、文化、 体育、卫生、新闻、广播电视、出版等单位。人 民团体，是指各民主党派、工商联、各级青、工、 妇等人民群众团体。
• 二、渎职罪 • 主要包括：滥用职权、玩忽职守等罪名 • 犯罪主体是国家机关工作人员
• 国家机关工作人员： • 是指在国家机关中从事公务的人员，包括在各级
国家权力机关、行政机关、司法机关和军事机关 中从事公务的人员。在依照法律、法规规定行使 国家行政管理职权的组织中从事公务的人员，或 者在受国家机关委托代表国家行使职权的组织中 从事公务的人员，或者虽未列入国家机关人员编 制但在国家机关中从事公务的人员，在代表ห้องสมุดไป่ตู้家 机关行使职权时，视为国家机关工作人员
•
件8741人,查办国有企业人员损公肥私,造成国有资产流失 的职务犯罪案件1359件,占总案件数的15%。如新汶矿业 集团原董事长郎庆田贪污受贿案、烟台银行董事长庄永辉 贪污受贿案。 据北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心发布的 《2013中国企业家犯罪报告》,国企企业家触犯频率最高 的三个罪名依然是受贿罪、贪污罪和挪用公款罪。中国青 年报舆情监测室发布的《2013年中国企业家犯罪媒体案例 分析报告》显示,2009年至2013年,受贿、贪污、挪用公款 在当年的国企高管犯罪数量和比例一直稳居前三名。受贿 罪最高占到了八成,最低也超过四成。
职务犯罪预防
一、职务犯罪简介
• 一、什么是职务犯罪？ • 职务犯罪是指国家工作人员利用职权实施
的贪污贿赂犯罪，国家机关工作人员的渎 职犯罪、利用职权实施的侵犯公民人身权 利和民主权利的犯罪，以及国家机关工作 人员利用职权实施的其它重大犯罪。
• 一、贪污贿赂罪 • 主要包括贪污、贿赂、挪用公款、行贿、
• （4）国家机关、事业单位委派到非国有事
业单位、社会团体从事公务的人员。
• （5）其他依照法律从事公务的人员。这类人员是
指除上述人员外，其他一切依照法律规定在国家 机关、国有单位职能管辖、管理范围内从事公务 的人员，如：非国家工作人员因受国家机关、国 有单位的合法委托而从事公务的人员；全国人民 代表大会和地方各级人民代表大会中原本不是国 家工作人员的代表，如原本是工人、农民、演艺 员、运动员、专职教师、专职科技人员、个体经 商户等人民代表；人民法院的陪审员、人民检察 院的特邀检察员、监察部门的特邀监督员等；发 放救灾款的村长等。
• （3）国有企业委派到控股、参股、合营公司，非
国有公司、企业中行使管理职能的人员和其他依 法从事公务的人员。（董、监、高。《公司法》 第二百一十七条规定高级管理人员，是指公司的 经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘 书和公司章程规定的其他人员。）“委派”，是 指委任和派出。受委派从事公务的人员，无论其 先前是否具有国家工作人员身份，只要具有合法 被委派的身份，即应视为是“以国家工作人员论” 者。
• •
• •
•
•
涉案人员往往边受贿边行贿 检察机关发现,近年来发生在国有企业的贪污、贿赂等职务犯罪, 有的是领导与财会人员相互勾结,有的是一些企业负责人之间相互勾结。 在近几年查办的近2000起国有企业职务犯罪案件中,有半数以上 是两人以上共同犯罪,有的多达十几人甚至几十人。如齐鲁石化腐败案 涉案人员近30人,山东烟台银行原董事长庄永辉一案涉及的嫌疑人也 多达30余人。 检察机关分析,这些人往往既大肆受贿,又大肆行贿,极力为自己的 职务犯罪构筑上级保护伞和下级保险箱。一旦案发,必然“牵一发而动 全身”。 国企干部职务犯罪多发的原因是多方面的,宣讲团成员分析,一个 重要原因是监督制约机制存在缺陷。 少数国企内部制定的奖惩机制还不够合理,存在多劳者并不多得的 现象,这就容易使个别人认为自己的付出与收到的回报不相称,心理上 失衡,从而产生“不捞白不捞”的想法。