公立医院及科室医疗运营专题分析介绍

公立医院及科室医疗运营专题分析介绍

摘要：目的：2016年1-4月，财务人员在对A医院经济运营分析中发现工作量增长滞缓，进而追踪分析G科室，探究滞缓产生的原因及存在的问题，为医院管理层决策提供依据。方法：具体分析2016年1-4月收入、工作量变动情况，剖析各项业务指标发生异动的原因。结论：排除自然因素对A医院医疗收入增长的影响，结合每住院人次收费水平、平均住院日和病床使用率等指标的分析，探究对G科室经济运行的影响，寻找建立医院和科室健康、可持续发展的思路和对策。

关键词：医院和科室医疗运营专题分析

一、A医院运营分析

（一）总体情况介绍

A医院是一家省属三级甲等综合性医院，承担着医疗、教学、科研等任务。核定床位3200张，在职职工4700人。2016年1-4月（简称：报告期，下同），实现总收入135，771.61万元，同比增加6，165.93万元，增长4.76%。其中：医疗收入129，551.76万元，同比增加收入6，747.63万元，增长5.49%。门急诊人次（不含体检）115.34万人次，增长6.74%；出院人数40，527人次，增长8.45%；平均开放床位2，917

张，增长6.79%。平均住院天数7.43日，同比缩短0.66日。病床使用率86.97%，下降5.19个百分点。2014年至2016

年1-4月医疗收入变动趋势见图1。

（二）收入情况分析

1、收入同期比较

从表1看到：报告期医疗收入同比增加6747.63万元，增长5.49%。其中：门诊收入增长9.55%，高于住院收入增长5.95个百分点；纯医疗收入增长超过医疗收入增长4.76

个百分点，说明收入的“含金量”在提高；药品收入同比减少502.64万元，主要原因与2015年5月起，药品采购按《浙江省2014年药品集中采购中标结果》目录执行新价格有关。

2、门诊、住院收入因素分析

（1）表2的数据显示：报告期A医院医疗收入同比增加6，747.63万元，其中：因工作量增加带来收入增加12，209.92万元；因收费水平因素影响减少收入5，462.29万元，主要是每出院人次收费水平减少1436.10元，使得住院收入减少5，932.92万元，是影响报告期医疗收入增长滞缓的主要原因。

（2）报告期门诊收入42，820.05万元，增长9.55%。其中：因门急诊人次同比增加7.28万人而增加门诊医疗收入2464.80万元；因每门诊人次收费同比增加4.08元而增加门诊医疗收入470.63万元，表明门诊收入增长的83.96%来自

于门急诊人次的增长。

（3）报告期住院收入86，731.71万元，增长3.60%。出院人次增长8.45%，平均住院天数缩短0.66天，每住院人次收费水平同比减少1，436.10元。表明因出院人次增加而增加住院医疗收入8，946.92万元；因每住院人次收费水平下降而减少住院医疗收入5，932.92万元。增减相抵后，仍增加住院医疗收入3014万元。

（4）分析每门诊、住院人次收费水平明细项目构成因素，发现每门诊、住院收费水平下降主要与药品价格下调有关。报告期因药品价格下降而减少药品收入4，583.45万元，其中：因每门诊人次药品费减少4.44元，使门诊收入减少511.93万元；因每住院人次药品费减少985.54元，使住院收入减少4，071.52万元。

（5）每住院人次手术费、卫生材料费分别下降112.52元和240.44元，因这两项收费水平下降，使住院收入减少1458.16万元。

（三）工作量同期比较

1、总体工作量比较

从表3看到：A医院报告期门急诊人次和出院人次均有所增长，其中：出院人次增长8.45%，但床位使用率却下降5.19个百分点。主要原因是：A医院有6天参加大型评审活动，对2月份床位使用率影响较大。

2、门急诊工作量比较

报告期门急诊人次增长6.74%。从门急诊人次明细组成来看，名医门诊增长18.10%，但专家门诊却下降8.45%，若将二者合并计算，工作量仅增长4.75%。

3、手术工作量比较

（1）从表5看到，报告期住院手术量增长3.44%，其中：一类手术增长11.34%，而三类手术和特类手术均为负增长。由于难度系数高的手术贡献的每住院手术费收入和材料费

收入大于难度系数低的手术，这也是造成手术收入增长滞缓的原因。

（2）深入分析报告期每个月手术量发现，2月和4月份手术量呈现下降趋势。其中：2月份下降3.02%，客观上受到6天评审活动的影响。4月份手术量同比减少367例，下降6.65%，其中：三类手术减少164例，下降10.98%；四类手术减少125例，下降6.79%；下降居前的科室为G科室，4月份手术量同比减少150例，占全院手术下降总量的

40.87%。

二、对G科室做重点分析

G科室报告期收入16494.93万元，同比增加收入359.10万元，增长2.2%。由于G科室的医疗收入占全院医疗收入的12.15%，该科室后退一小步对A医院的影?就是一大步。为此，由医院总会计师负责对G科室做运营情况分析。

（一）医疗收入情况分析（见表6）

G科室报告期门诊收入增长21.34%，但住院收入却下降0.87%，其中：床位、护理、治疗、卫生材料及其他收入均有不同程度的下降。为此，财务人员对G科室做收入趋势分析（见图2）。

从图2中可以直观地看到：G科室2016年1-3月收入的增长略高于上年同期，但从4月份起医疗收入突然下降。因此，财务人?T对G科室4月份的运营情况作重点分析。

（二）4月份运营情况分析

1、收入分析

（1）4月份G科室收入突然下降，主要是由于住院收入下降12.28%。从收入结构分析：卫生材料收入同比减少362.77万元，占下降总额的78.56%；药品收入同比减少51.51万元，占下降总额的11.16%；手术收入同比减少25.51万元，占下降总额的5.52%（见表7）。

（2）从客观原因分析：2016年4月份，由于A医院“五一”节放假时间为4月29日至5月1日，不同于上年5月1日至3日放假对工作日的影响在5月份，因此，较上年减少2天工作日，按4月日均创收计算，影响G科室收入约315万元。

2、工作量分析

（1）从表8可以看到：除门急诊人次与去年基本持平