酒店财务工作关键流程控制管理制度

物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资严格控制内部物实物盘点后做到帐实物符，的严格控制，月底核算时帐表相符，资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位企业经营—财务管理是命脉！资金与物流管理又是财务管理的核心。因此，加强内部管理首先要强化财务管理核心，否则，企业效益就无可谈起，甚至是空想。企业文化的高端体现是—--从上至下贯彻执行力的效果，达到则高效，反至……。为此，强化管理制度、财务工作应先行，也是加强内部管理工作的开始与基础。建全管理体系，夯实基础，才能推动企业持续、健康、稳定、快速发展，并提升企业品牌值，从而保障企业、职工和社会。为此，现将本公司二00六年六月三十日财务经理拟订的“财务工作流程关键点控制管理制度（讲解稿）”进行补充完善，再以财务工作关键流程控制管理制度，成文下发实施。

财务工作主要指三大体系：内部控制体系、财务账务体系及物料与原材料等物资的保管、控制体系。基本要求是：物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资的严格控制，月底核算时帐表相符，实物盘点后做到帐实物符，严格控制内部物资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位。

财务工作是酒店多项管理事务中重中之重的一环，与前厅、后厨工作等构成酒店管理系统。任何工作不能独立于整个系统之外而“一枝独秀”，因此提高管理水平在强化财务要求的同时必须整合酒店内部资源，整个管理层面形成共识，避免水桶最高水位现象的出现。高层管理要致力于建立健全集体领导核心制度，强化核心领导人员的‘身体力行、率先垂范'的团队作用，从而以团队和谐、带来凝聚，以凝聚产生集体力量。

在众多的生产要素中，人是具有决定性作用的要素，因此人员素质、技能、品质等个性因素对内部管理的协调与沟通形成一定的约束或促进，建立‘能者上、庸者下、平者让'的内部人才竞争机制与激励考核机制，提高员工工作的主观能动性，以人为本，从而实现企业利润最大化的发展目标。

正人先正己，以身作则就是最好的表率。因此对财务部工作人员的基本要求规定如下：

1、办公室及周围卫生：“不扫屋何以扫天下”，保持办公区域内卫生是服务业的关键指标，更重要的是体现我们的企业形象！财务部的卫生主要包括地面、走

廊、档案橱柜、办公桌、电脑、电话、传真机、电话机等，必须每天清扫一遍，门窗玻璃至少一周一次。、办公区域物品摆放：秩序是工作的第一要义，各种传递的单据、报表要及时2准确地分类并单独存放；过期的报纸、不需用杂志、要定点存放或丢弃，必须归置集中或放到箱子里；月初及时装订各类报表并尽快归档；工作分清轻重缓急，逐一完成。、月初报表：库管员根据上月各部门领料单、出库单分别编制物料月度消耗情3为配合财务月底核算)。；出纳员编制现金流量表(一式二份)况汇总表(一式三份工作，同时要求厨房、水台、吧台、仓储库、冷库负责人月末各自编制本部门当号下午2上述报表各部门必须于每月一式三份)，月物料进、销、存情况汇总表(号下午下班前，主管会计要编制完毕职工工资3下班前报给属店主管会计审核。5发放表；应收账款、应付账款月未汇总表，连同上述报表报给财务经理复审。点以前，各店主管会计必须编制完毕：资产负债表、损益表、驻店经 12号中午财务经理要及时复审并财务状况分析表报给财务经理，理考核表、费用明细表、 5报给总经理。

无正当理由，每延报小时扣罚分！、各类报表、单据审核：原则是要‘日生日报、日报日审'，即当天的工作必4须当日完成。分工如下：厨房出品划菜单、顾客消费结账单、挂账单、营业状况日报表、发票明细报表、入库单、收货单，主管会计接收、审核后必须签名并加经财务经理复审报表必须由属店主管会计签名，所有记账凭证、盖‘审核'章。后方可报给总经理。号前各相关人员必须整理所有报105、各类报表、单据、记账凭证的装订：每月表、单据及凭证并进行装订，装订格式采用凭证式装订，装订本要结实、美观， 50分。厚薄适中，严禁缺页或丢失单据报表等！逾期每日记每次记扣及冷库、干货间等，财务现金、含冷柜、水台)(6、库存盘点要求：厨房所有档口仓储物品、酒水库、吧台等。其它有领用、保管公物行为的部门或个人。盘点程对盘点结果帐簿会同本部门相关负责人共同校对盘点，序由财务人持相关报表、．

当事人要签字确认并封帐。无论盘盈盘亏都是保管员的错，盘盈的物品归公司所有，系统管理员进行调整报表及库存系统，盘亏的物品由保管员按照销售价格赔偿！现金盘点依然如此，因为保持公司物品的完整是保管员的职责所在！

7、内部协调：单据传递要及时、快捷，工作要互相支持。

8、内部分工：

主管会计：负责各属店单据、发票及应收、应付账款报表的审核、编制各种记帐凭证，每月月初必须打印出仓储物品及各部门物品进、销、存汇总报表。协助财务经理计算工资发放，及其他临时增加的工作。

出纳员：根据收、付款凭证登记现金与银行存款日记账，负责资金与顾客挂帐单的管理，给营销员合理分配收款任务，每周日必须校对营销人员手中的‘送达应收账款登记表'，将应收账款控制在一定限度内。每月5号下班前编制营销人员月度收款汇总表考核营销人员。

库管员：保管所有仓储物品，并将开具的入库单、出库单及时转主管会计输入微机，库存盘点结果与实物不符时，报表错，由主管会计负责。报表对、而实物错则由库管员负责，都出错时同时分别承担责任！

月初，会计、出纳校对应收账款、银行存款与现金日记账各明细账并出具相关报表，双方签字报财务经理复审，其他报表按照规定时间申报！（结束）。

所有报表必须认真填写，并且结构严谨，如报表出现数字错误与事实不符的，将视情节对责任人每次记扣，因此造成损失的要由责任人承担！

对财务人员要求是基础，以下是要求整个基层管理工作的协调，主要包括单据、凭证的填写与传递规定、采购验收审核规定、吧台管理规定、厨房原料出入库制度、应收账款处理程序、应付账款处理程序等。

单据、凭证的填写与传递规定

全面盘点所有资产(包括低值易耗品、餐具茶具、办公用具、固定资产及库存商品等），核定实际资产负债数，以部门与人员为单位建立公司资产台账，建立健全单据、凭证、报表与账册的填写、传递程序，以保障资产台账能够持续有效地．对公司资产进行管理与控制是当务之急，也是行之有效的管理基础。

一、资产台账主要包括三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。

固定资产台账：按照固定模式的财务帐页，分存放地点进行登记，要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。