贵州百灵2020年一季度财务分析详细报告

贵州百灵2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
贵州百灵2020年一季度资产总额为723,638.01万元，其中流动资产为478,483.78万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的39.37%、20.6%和13.37%。

非流动资产为245,154.24万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的43.84%、27.86%。

资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产723,638.01 100.00 664,769.67 100.00 482,267.12 100.00 流动资产478,483.78 66.12 479,260.16 72.09 371,700.88 77.07 长期投资107,478.6 14.85 75,772.88 11.40 12,801.36 2.65 固定资产68,298.93 9.44 68,858.93 10.36 69,626.22 14.44 其他69,376.71 9.59 40,877.69 6.15 28,138.67 5.83
2.流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业
流动资产的39.37%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产478,483.78 100.00 479,260.16 100.00 371,700.88 100.00 存货98,563.09 20.60 87,612.51 18.28 84,641.09 22.77 应收账款188,400.66 39.37 179,046.3 37.36 123,062.88 33.11 其他应收款0 0.00 0 0.00 19,651.3 5.29 交易性金融资产0 0.00 13,884.24 2.90 0 0.00 应收票据0 0.00 54,034.49 11.27 63,824.15 17.17 货币资金63,994.3 13.37 85,576.3 17.86 57,849.21 15.56 其他127,525.73 26.65 59,106.31 12.33 22,672.25 6.10
3.资产的增减变化
2020年一季度总资产为723,638.01万元，与2019年一季度的664,769.67万元相比有所增长，增长8.86%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：长期投资增加31,705.72万元，存货增加10,950.57万元，应收账款增加9,354.36万元，长期待摊费用增加2,702.54万元，无形资产增加2,572.43万元，其他非流动资产增加1,400万元，开发支出增加1,368.21万元，递延所得税资产增加815.17万元，生产性生物资产增加281万元，共计增加61,150万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他流动资产减少401.48万元，固定资产减少560.01万元，应收利息减少642.89万元，在建工程减少1,012.52万元，预付款项减少
13,390.12万元，交易性金融资产减少13,884.24万元，货币资金减少21,582.01万元，应收票据减少54,034.49万元，共计减少105,507.75万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长44,357.75万元。

5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。

存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
流动资产478,483.78 -0.16 479,260.16 28.94 371,700.88 0 长期投资107,478.6 41.84 75,772.88 491.91 12,801.36 0 固定资产68,298.93 -0.81 68,858.93 -1.1 69,626.22 0 存货98,563.09 12.5 87,612.51 3.51 84,641.09 0 应收账款188,400.66 5.22 179,046.3 45.49 123,062.88 0 货币性资产63,994.3 -58.31 153,495.03 26.15 121,673.36 0
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
贵州百灵2020年一季度负债总额为300,595.11万元，资本金为141,120万元，所有者权益为423,042.9万元，资产负债率为41.54%。

在负债总额中，流动负债为271,342.26万元，占负债和权益总额的37.5%；
短期借款为232,106.5万元，非流动负债为29,252.85万元，金融性负债占资金来源总额的36.12%。

负债及权益构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额723,638.01 100.00 664,769.67 100.00 492,059.01 100.00 所有者权益423,042.9 58.46 408,424.88 61.44 361,902.75 73.55 流动负债271,342.26 37.50 238,749.19 35.91 127,023.21 25.81 非流动负债29,252.85 4.04 17,595.59 2.65 3,133.05 0.64
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的86.24%，表明企业的偿债压力较大。

企业经营活动派生的负债约占流动负债的7.98%。