操作规程(SOP)-财务部
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标准操作程序(SOP）－财务部 （目 录）
会计工作规程1ﻩ 审计工作规程ﻩ２－４ 收投款流程 ...................................................................................................... ５ 备用金流程 ...................................................................................................... ５ 付款程序 ............................................................................................................ 6 员工报销流程 ..................................................................................................... 8 成本核算流程8ﻩ 验收工作规程8ﻩ 采购工作流程 ..................................................................................................... 8 收银工作流程8ﻩ
规范管理、权责分清、防 止浪费。
２ 2.、支部付门个经人理各→种会奖计金→、财劳务保总、监福→利总、经差
旅费理，员→工董食事堂长每天菜款，各部门零星报 销，在１000 元内得现金报销，超过 1０0 3. 财务部查询员工就是否已申请备用 ０元以上得一律转账。 3、根金据或财借务款指定报销时间，凭各部门填
任务得题目:
做什么
怎么做
现 需金 要使得用提得取工、具支付: 、盘点 1、 酒店财务总出纳核定酒店需要
员工报销流程
为什么 控制好备用金得使用管理
效益／质量标准:
备用金金额，向财务总监→总经理申请批
做什么
怎么做
为什么
员工各类费用报销
准,填写现金支票到 XX 银行酒店基本账户 提 1.取员. 工填写报销单及其它支持文件
账及辅助账进行核对,明细账之间得核
对。.
１.5。1 总账与明细账核对借贷方发生额
及余额.பைடு நூலகம்
1。5．3 成本会计对存货三级账与仓库三
级账进行核对，由会计员根据存货明细表
与总账进行余额核对,核对无误经双方确
认后，交回会计主管保管.
1。5.4 库存商品明细账与商场进行账务核
对，并结转商品成本及进销差价。
1、6 根据总分类账与明细分类账，编制会
系统、出具酒店营业日报 (1）查瞧账单所列内容与附件就是否齐
表
全.（附件指:除房租与房间电话外,其它
账单上所列得如洗衣、迷您吧、赔偿等必
为什么 审核营业点收入就是否准 确，有无跑单、做弊情况, 检查其营业点得折扣、免 单就是否答合规定，保证
收取营业现金
1. 审计到保安部拿取保险柜钥匙 2. 审计、保安、出纳至前厅办公室，由
部门：
财务部
实行者职称： 会计
任务号: 需要使用得工具:
SOP－01
任务得题目:
会计工作规程
效益/质量标准:
做什么
怎么做
审核单据、填制凭证、过 1、1 根据审核无误得原始凭证填制记账凭
账、对账、编制报表
证。
1、１、1 外来原始凭证:酒店与其她单位
或个人发生业务、劳务关系时,由对方开
给本单位得凭证、发票、收据等.
（下附流程图）
规范收投款管理，保证资 金安全。
起草者: 职称：总会计师
收投款流程图
签字／日期：
批准者： 职称:财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称： 总出纳
任务号：
SOP-０4
任务得题目： 备用金管理
需要使用得工具：
部门:
财务部
实行者职称： 总会计师
效 任益 务号/质：量标准：
ＳＯP—06
计报表。
为什么 审核其原始单据就是否符 合规定标准，保证数据来 源得合法性与准确性.
起草者: 职称：总会计师
签字/日期：
批准者: 职称:财务总监
签字/日期:
部门:
财务部
任务号：
ＳOP-02
需要使用得工具：
实行者职称: 任务得题目:
审计主管
审计工作规程ﻩ
效益/质量标准:
做什么
怎么做
审核收银各类账单，核对 1、1 前台账单审核
1、１、2 自制凭证:
（１）发出凭证：由财务稽核进行分类汇
总，核查无误后，由会计根据营业报表填
制记账凭证,送交会计主管。
(2）内部凭证：采购申请单、进货验收单
（直拨单、出入库单）、费用报销单、收
款收据、借款条、各类费用得计提待摊及
分配等。
1、2 逐笔输入金蝶Ｋ３进行帐务处理,并
登记打印日记账与明细分类账.
写 4.现财金报务销部单查有询报员批工手申续领得备单用金据或,由借财款务
指定就人员是出否具超付过款报凭销证金,额出纳核实报销金 额无误后报销,按定额补足报销得备用 金 5.. 对于没有申领备用金或借款得员工
4、为付了出避现免金每天现金报销收付过程中发
生 6.错总误，账每人天员下进班行前标出准纳会应计清维护点现金.每 月最后一天在总账会计监督下盘点库存 7. 对于报销金额超过备用金或借款得 现金,出纳应按券别(壹角、贰角、伍角、 壹元员、伍工元付、出拾现元金、伍拾元、壹佰元)分
1、３会计员对各种原始凭证进行审核,审
核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进
行审核,会计员根据审核无误后得记账凭
证登记明细账。记账凭证由专人保管。
1、4 根据记账凭证汇总,登记总分类账与
明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭
证进行汇总,编制相关报表。
1、5 对总分类账与所属得明细分类账进行
核对相符，各二级明细账与有关三级明细
出纳打开保险柜 3. 检查保险柜内投款袋得数量就是否
与投款本登记得一致,不一致时应通 知各部门负责人进行调查 4. 检查投款袋中得现金就是否与投款 单上得金额相一致，不一致时应通知 各部门负责人进行调查 5. 对投款单进行分类并根据投款单制 作现金明细表 6. 对投款袋数量与登记本进一步核查 7. 对投款金额与投款单进一步核查 8. 对投款金额与投款单及投款金额与 投款单不符原因作出处理意见 9. 将信用卡单及银行信用卡进账单交 由应收做账 10. 将现金投款单及营业款现金解款单 交由明细做账 11. 将现金明细表交由审计审查 12. 月底对相关单据装订存档
会计工作规程1ﻩ 审计工作规程ﻩ２－４ 收投款流程 ...................................................................................................... ５ 备用金流程 ...................................................................................................... ５ 付款程序 ............................................................................................................ 6 员工报销流程 ..................................................................................................... 8 成本核算流程8ﻩ 验收工作规程8ﻩ 采购工作流程 ..................................................................................................... 8 收银工作流程8ﻩ
规范管理、权责分清、防 止浪费。
２ 2.、支部付门个经人理各→种会奖计金→、财劳务保总、监福→利总、经差
旅费理，员→工董食事堂长每天菜款，各部门零星报 销，在１000 元内得现金报销，超过 1０0 3. 财务部查询员工就是否已申请备用 ０元以上得一律转账。 3、根金据或财借务款指定报销时间，凭各部门填
任务得题目:
做什么
怎么做
现 需金 要使得用提得取工、具支付: 、盘点 1、 酒店财务总出纳核定酒店需要
员工报销流程
为什么 控制好备用金得使用管理
效益／质量标准:
备用金金额，向财务总监→总经理申请批
做什么
怎么做
为什么
员工各类费用报销
准,填写现金支票到 XX 银行酒店基本账户 提 1.取员. 工填写报销单及其它支持文件
账及辅助账进行核对,明细账之间得核
对。.
１.5。1 总账与明细账核对借贷方发生额
及余额.பைடு நூலகம்
1。5．3 成本会计对存货三级账与仓库三
级账进行核对，由会计员根据存货明细表
与总账进行余额核对,核对无误经双方确
认后，交回会计主管保管.
1。5.4 库存商品明细账与商场进行账务核
对，并结转商品成本及进销差价。
1、6 根据总分类账与明细分类账，编制会
系统、出具酒店营业日报 (1）查瞧账单所列内容与附件就是否齐
表
全.（附件指:除房租与房间电话外,其它
账单上所列得如洗衣、迷您吧、赔偿等必
为什么 审核营业点收入就是否准 确，有无跑单、做弊情况, 检查其营业点得折扣、免 单就是否答合规定，保证
收取营业现金
1. 审计到保安部拿取保险柜钥匙 2. 审计、保安、出纳至前厅办公室，由
部门：
财务部
实行者职称： 会计
任务号: 需要使用得工具:
SOP－01
任务得题目:
会计工作规程
效益/质量标准:
做什么
怎么做
审核单据、填制凭证、过 1、1 根据审核无误得原始凭证填制记账凭
账、对账、编制报表
证。
1、１、1 外来原始凭证:酒店与其她单位
或个人发生业务、劳务关系时,由对方开
给本单位得凭证、发票、收据等.
（下附流程图）
规范收投款管理，保证资 金安全。
起草者: 职称：总会计师
收投款流程图
签字／日期：
批准者： 职称:财务总监
签字/日期：
部门：
财务部
实行者职称： 总出纳
任务号：
SOP-０4
任务得题目： 备用金管理
需要使用得工具：
部门:
财务部
实行者职称： 总会计师
效 任益 务号/质：量标准：
ＳＯP—06
计报表。
为什么 审核其原始单据就是否符 合规定标准，保证数据来 源得合法性与准确性.
起草者: 职称：总会计师
签字/日期：
批准者: 职称:财务总监
签字/日期:
部门:
财务部
任务号：
ＳOP-02
需要使用得工具：
实行者职称: 任务得题目:
审计主管
审计工作规程ﻩ
效益/质量标准:
做什么
怎么做
审核收银各类账单，核对 1、1 前台账单审核
1、１、2 自制凭证:
（１）发出凭证：由财务稽核进行分类汇
总，核查无误后，由会计根据营业报表填
制记账凭证,送交会计主管。
(2）内部凭证：采购申请单、进货验收单
（直拨单、出入库单）、费用报销单、收
款收据、借款条、各类费用得计提待摊及
分配等。
1、2 逐笔输入金蝶Ｋ３进行帐务处理,并
登记打印日记账与明细分类账.
写 4.现财金报务销部单查有询报员批工手申续领得备单用金据或,由借财款务
指定就人员是出否具超付过款报凭销证金,额出纳核实报销金 额无误后报销,按定额补足报销得备用 金 5.. 对于没有申领备用金或借款得员工
4、为付了出避现免金每天现金报销收付过程中发
生 6.错总误，账每人天员下进班行前标出准纳会应计清维护点现金.每 月最后一天在总账会计监督下盘点库存 7. 对于报销金额超过备用金或借款得 现金,出纳应按券别(壹角、贰角、伍角、 壹元员、伍工元付、出拾现元金、伍拾元、壹佰元)分
1、３会计员对各种原始凭证进行审核,审
核完毕，填制记账凭证及时交会计主管进
行审核,会计员根据审核无误后得记账凭
证登记明细账。记账凭证由专人保管。
1、4 根据记账凭证汇总,登记总分类账与
明细帐。每月末，会计主管对全部记账凭
证进行汇总,编制相关报表。
1、5 对总分类账与所属得明细分类账进行
核对相符，各二级明细账与有关三级明细
出纳打开保险柜 3. 检查保险柜内投款袋得数量就是否
与投款本登记得一致,不一致时应通 知各部门负责人进行调查 4. 检查投款袋中得现金就是否与投款 单上得金额相一致，不一致时应通知 各部门负责人进行调查 5. 对投款单进行分类并根据投款单制 作现金明细表 6. 对投款袋数量与登记本进一步核查 7. 对投款金额与投款单进一步核查 8. 对投款金额与投款单及投款金额与 投款单不符原因作出处理意见 9. 将信用卡单及银行信用卡进账单交 由应收做账 10. 将现金投款单及营业款现金解款单 交由明细做账 11. 将现金明细表交由审计审查 12. 月底对相关单据装订存档