应付账款管理流程
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应付账款管理流程
一、正常采购付款流程图 时间定义：（1）月结期间：本月1日至本月最后一天
（2）对账期间：下月1日至下月4日 （3）开票期间：回传对账单至15日前 （4）付款期间：下月月底填制付款申请单，至下下月初付款。
1、收货：要求供应商提供一式三联送货单，并把货物与送货单 都送到仓库，统一由仓管员验收货物，仓管员负责验收货物实物、
规格型号、数量、重量等是否与采购订单相符。
2、品质检验：品质检验员负责对物料质量进行严格把关，对质量不符的拒 绝签字，并进行退货、换补货。对有部分瑕疵而尚可使用的物料应根据实 际情况开出“扣款通知联络单”。
核对货单 是否相符？ 是
4、签章：仓管员在一式三联的 送货单上签名，一份送给采购文 员、一份整理归类存放好，待月 底移交给财务对账。在容川系统 里见到采购文员已录采购订单的， 应及时调出订单并入库，如没有 采购订单，应及时催采购文员录 入。
3、（1）货实不符、数量、重量有误的由仓管
否
员处理，方式有：退货、换货、补 货。 （2）有其他违反采购协议规定的，由品质检验
员开出“扣款通知联络单”,一式三份，采购部
和财务各一份。
（3）如有需要供应商协助处理的需通知采购与
财务暂停付款，待处理完后才安排付款。
以上三种方式都必须及时通知采购与财务。
5、采购对账：采购根据仓管的入库明细表单核对每月供 应商的对账单，根据订单号和物料代码核对单价的准确 性，发现数量或单价，特别是单价不符或者是已退货供 应商未及时更新的，通知供应商更改对账单。
6、财务审核：根据仓管员送来 的送货单核对数量与仓库入库 明细是否一致；核对对账单数 量与入库数量是否一致、单价 与订单是否相符，核对无误暂 估入账。
7、通知开票：对账 并入库完毕由采购 部通知供应商开票。
8、发票收集：采购收到月结供应商的发票后， 应在发票后附上对应 金额的送货单、采购 订单、对账单，勾稽好对应入库月份，并登 记发票移交表，将发票移交给财务部。
12、已付款反馈： 出纳汇完款后及时 将汇款单复印一份 交给采购部，并及 时登记已付款信息。
二、预付货款付款流程
1、申请预付货款：采购部填 写预付货款申请表，附采购合 同、用料申请人物料采购申请 表、供应商资料。强调增值税 专用发票要与货物同时送达。
11、出纳汇款：每月15前日 为给月结供应商付款的日期， 除特殊情况外，统一由出纳 在这段时间汇款。
9、采购部做付款计划并填制付款申请 单。
10.财务部审核付款
2、财务经理审 核、总经理审 批：对预付货 款申请表进行 审批，并授权
3、出纳网上汇款： 根据总经理授权进 行网上汇款，并在 汇完款后将网上汇 款单发送给采购文 员。
4、财务登记：财务部应每月 制作一份预付货款收发票进 度跟踪表，对付款后的到货 及发票 到达时间进行跟踪。
6、发票移交：采购文员在仓管员 办理入仓手续、并进行发票勾稽后 将发票及相关附件传递给财务进行 账务处理。汇完款后超过十天还没 有收到发票，或者送货后还没有提 供发票的，财务部应及时进行跟踪， 并将信息反馈给采购部，要求采购 部向供应商催收发票。
三、采购报销付款流程
1、现金购买物料：所 需购买物料量少、规格 型号杂可先由采购员到 外面采购，要求提供专 用发票。
5、货物及发票送达：仓管员验收货物入库，并在 送货单上签名，采购文员收集采购发票，并在发票 后面附已有仓管员签名的送货单、采购订单，进行 勾稽，并在预付货款登记表作标识核销。
2、办理入 仓：由仓管 员验收入仓。
3、货款结算：（1）走报销流程： 采购员在付款申请单后附入库单和 发票，财务审核，总经理审批； （2）由出纳支付货款。
四.外协加工费用付款流程
送货单+货物
计划外协组 签收
计划外协对账:根 据送货单和扣款
单据
走正常入库、付款 流程
QA抽检 品质异常
五、付款核销流程
采购暂估入 库
（2）应付账款-暂估核销流程
收到发票冲销 暂估，以收到 发票重新入库
入库与收到发 票金额比对
付款：现金付 款/银行存款付
款/票据付款
是 核销 （3）应付账款-收到发票核销流程
核对是否 一一对应？
按照入库时间进行账龄分析，反映发票 否 催收情况。
收到发票与付 款金额比对
是 核销
核对是否 一一对应？
按照发票对应的货款的入账时间进行账 否 龄分析，反映收到发票后付款的情况。
由品质检验 采购部
如有需要供应商协助处理的需通知采购与
一、正常采购付款流程图 时间定义：（1）月结期间：本月1日至本月最后一天
（2）对账期间：下月1日至下月4日 （3）开票期间：回传对账单至15日前 （4）付款期间：下月月底填制付款申请单，至下下月初付款。
1、收货：要求供应商提供一式三联送货单，并把货物与送货单 都送到仓库，统一由仓管员验收货物，仓管员负责验收货物实物、
规格型号、数量、重量等是否与采购订单相符。
2、品质检验：品质检验员负责对物料质量进行严格把关，对质量不符的拒 绝签字，并进行退货、换补货。对有部分瑕疵而尚可使用的物料应根据实 际情况开出“扣款通知联络单”。
核对货单 是否相符？ 是
4、签章：仓管员在一式三联的 送货单上签名，一份送给采购文 员、一份整理归类存放好，待月 底移交给财务对账。在容川系统 里见到采购文员已录采购订单的， 应及时调出订单并入库，如没有 采购订单，应及时催采购文员录 入。
3、（1）货实不符、数量、重量有误的由仓管
否
员处理，方式有：退货、换货、补 货。 （2）有其他违反采购协议规定的，由品质检验
员开出“扣款通知联络单”,一式三份，采购部
和财务各一份。
（3）如有需要供应商协助处理的需通知采购与
财务暂停付款，待处理完后才安排付款。
以上三种方式都必须及时通知采购与财务。
5、采购对账：采购根据仓管的入库明细表单核对每月供 应商的对账单，根据订单号和物料代码核对单价的准确 性，发现数量或单价，特别是单价不符或者是已退货供 应商未及时更新的，通知供应商更改对账单。
6、财务审核：根据仓管员送来 的送货单核对数量与仓库入库 明细是否一致；核对对账单数 量与入库数量是否一致、单价 与订单是否相符，核对无误暂 估入账。
7、通知开票：对账 并入库完毕由采购 部通知供应商开票。
8、发票收集：采购收到月结供应商的发票后， 应在发票后附上对应 金额的送货单、采购 订单、对账单，勾稽好对应入库月份，并登 记发票移交表，将发票移交给财务部。
12、已付款反馈： 出纳汇完款后及时 将汇款单复印一份 交给采购部，并及 时登记已付款信息。
二、预付货款付款流程
1、申请预付货款：采购部填 写预付货款申请表，附采购合 同、用料申请人物料采购申请 表、供应商资料。强调增值税 专用发票要与货物同时送达。
11、出纳汇款：每月15前日 为给月结供应商付款的日期， 除特殊情况外，统一由出纳 在这段时间汇款。
9、采购部做付款计划并填制付款申请 单。
10.财务部审核付款
2、财务经理审 核、总经理审 批：对预付货 款申请表进行 审批，并授权
3、出纳网上汇款： 根据总经理授权进 行网上汇款，并在 汇完款后将网上汇 款单发送给采购文 员。
4、财务登记：财务部应每月 制作一份预付货款收发票进 度跟踪表，对付款后的到货 及发票 到达时间进行跟踪。
6、发票移交：采购文员在仓管员 办理入仓手续、并进行发票勾稽后 将发票及相关附件传递给财务进行 账务处理。汇完款后超过十天还没 有收到发票，或者送货后还没有提 供发票的，财务部应及时进行跟踪， 并将信息反馈给采购部，要求采购 部向供应商催收发票。
三、采购报销付款流程
1、现金购买物料：所 需购买物料量少、规格 型号杂可先由采购员到 外面采购，要求提供专 用发票。
5、货物及发票送达：仓管员验收货物入库，并在 送货单上签名，采购文员收集采购发票，并在发票 后面附已有仓管员签名的送货单、采购订单，进行 勾稽，并在预付货款登记表作标识核销。
2、办理入 仓：由仓管 员验收入仓。
3、货款结算：（1）走报销流程： 采购员在付款申请单后附入库单和 发票，财务审核，总经理审批； （2）由出纳支付货款。
四.外协加工费用付款流程
送货单+货物
计划外协组 签收
计划外协对账:根 据送货单和扣款
单据
走正常入库、付款 流程
QA抽检 品质异常
五、付款核销流程
采购暂估入 库
（2）应付账款-暂估核销流程
收到发票冲销 暂估，以收到 发票重新入库
入库与收到发 票金额比对
付款：现金付 款/银行存款付
款/票据付款
是 核销 （3）应付账款-收到发票核销流程
核对是否 一一对应？
按照入库时间进行账龄分析，反映发票 否 催收情况。
收到发票与付 款金额比对
是 核销
核对是否 一一对应？
按照发票对应的货款的入账时间进行账 否 龄分析，反映收到发票后付款的情况。
由品质检验 采购部
如有需要供应商协助处理的需通知采购与