发票报销规定
财务制度关于报销发票要求
财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。
其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。
2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。
电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。
3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。
发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。
4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。
同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。
二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。
2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。
3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。
4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。
同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。
三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。
2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。
3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。
单位发票报销管理制度
一、总则为了规范单位财务报销行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障单位经济活动的合法合规，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于本单位的各项财务报销活动，包括但不限于差旅费、办公用品、会议费、招待费、维修费等。
三、报销程序1. 发票取得（1）报销人应按照国家法律法规和单位相关规定，取得合法、有效、完整的发票。
（2）报销人应确保发票内容真实、准确，无涂改、伪造等违法行为。
2. 报销申请（1）报销人填写《报销申请单》，详细列明报销事由、金额、日期等。
（2）报销人将《报销申请单》及相关发票、票据等凭证交至部门负责人审核。
3. 部门负责人审核（1）部门负责人对报销申请单及相关凭证进行审核，确保其真实性、合规性。
（2）部门负责人签署审核意见，并将《报销申请单》及相关凭证报送财务部门。
4. 财务部门审核（1）财务部门对报销申请单及相关凭证进行审核，确保其真实性、合规性。
（2）财务部门签署审核意见，并办理报销手续。
5. 报销审批（1）报销审批流程按照单位相关规定执行，审批人应认真履行职责，确保报销审批的合规性。
（2）报销审批后，财务部门将报销款项支付给报销人。
四、报销范围及标准1. 差旅费：报销人出差期间产生的交通费、住宿费、伙食补助费等，按照国家及单位相关规定执行。
2. 办公用品：报销人因工作需要购买的办公用品，按照单位相关规定执行。
3. 会议费：报销人参加各类会议产生的费用，按照国家及单位相关规定执行。
4. 招待费：报销人因工作需要招待来宾产生的费用，按照国家及单位相关规定执行。
5. 维修费：报销人因工作需要发生的设备、设施维修费用，按照单位相关规定执行。
五、发票管理1. 报销人应妥善保管发票，不得遗失、损毁。
2. 发票审核人应认真核对发票真伪，确保其合法合规。
3. 财务部门应定期对发票进行整理、归档，确保发票管理的规范、有序。
六、违规处理1. 报销人虚报、冒领、套取经费的，一经查实，将按规定予以追回，并追究相关责任。
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
学校购物发票报销制度
一、目的为规范学校财务管理工作，加强财务管理人员的责任心，提高财务工作效率，确保学校资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校各部门、各院系、各学院及其他校内单位的购物发票报销。
三、报销流程1. 购物发票取得（1）学校各部门、各院系、各学院及其他校内单位在购买物品或接受服务时，必须取得合法有效的购物发票。
（2）购物发票应包含以下内容：发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、商品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
2. 报销申请（1）报销人应填写《学校购物发票报销单》，并附上购物发票原件。
（2）报销单应包含以下内容：报销人姓名、报销部门、报销事由、物品名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、报销日期、报销人签字、部门负责人签字、财务负责人签字。
3. 审核审批（1）报销单经部门负责人审核签字后，报送财务部门。
（2）财务部门对报销单及发票进行审核，确保报销单内容与发票相符，并核实报销金额是否合理。
4. 报销支付（1）审核通过的报销单，由财务部门办理报销手续。
（2）报销人持报销单及原始发票到财务部门领取报销款项。
四、发票管理1. 购物发票应妥善保管，不得遗失、涂改、伪造。
2. 购物发票原件在报销过程中不得外借，报销后由财务部门存档。
3. 购物发票存档期限为五年，过期后由财务部门按规定销毁。
五、责任追究1. 对报销过程中出现的虚报、冒领、伪造发票等违规行为，一经查实，将严肃处理，并追究相关责任人的责任。
2. 财务管理人员在审核过程中，对不符合规定的报销单，有权拒绝报销，并及时向部门负责人报告。
六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，学校旨在规范购物发票报销流程，提高财务管理效率，确保学校资金安全，同时加强内部控制，防范财务风险。
各部门、各院系、各学院及其他校内单位应严格遵守本制度，共同维护学校财务秩序。
取得发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强内部控制，确保公司资金安全和合理使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有取得发票的报销行为。
第三条取得发票报销应遵循合法、合规、真实、准确、完整、及时的原则。
第二章发票的种类与要求第四条发票的种类1. 增值税专用发票：适用于增值税一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
2. 增值税普通发票：适用于增值税小规模纳税人、一般纳税人销售货物、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产、不动产等行为。
3. 其他发票：包括定额发票、普通收据等。
第五条发票的要求1. 发票内容应真实、完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方名称、地址、电话、纳税人识别号、商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计等。
2. 发票印章应清晰、完整，包括发票专用章、单位名称、法定代表人或授权代表签名等。
3. 发票应加盖税务机关监制的发票专用章。
4. 发票应与实际发生的业务相符，不得虚开、伪造、篡改发票。
第三章发票取得与保管第六条发票取得1. 公司内部人员或供应商在发生业务时，应主动向对方索取发票。
2. 发票取得后，应及时将发票粘贴在报销单上，并填写相关信息。
3. 如发票内容填写错误，应退回对方重新开具。
第七条发票保管1. 发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
2. 发票应按照会计档案管理要求，分类存放，定期归档。
3. 发票的保管期限为五年，期满后应按照规定销毁。
第四章报销流程第八条报销申请1. 发票报销申请应由发生业务的部门或个人提出。
2. 报销申请应包括以下内容：报销人姓名、部门、职务、报销日期、报销事由、金额、发票复印件等。
3. 报销申请需经部门负责人审核签字。
第九条报销审批1. 报销申请经部门负责人审核后，由财务部门进行初步审核。
企业发票报销的规章制度
企业发票报销的规章制度一、总则为规范企业内部费用报销管理，提高财务效率，保障企业资金安全，制定本《企业发票报销规章制度》。
本规章适用于公司内部各部门的费用报销行为，所有员工均应遵守本规章。
如有违反者，将按公司规定给予相应的处罚。
二、报销范围1. 公司发生的日常经营支出，包括但不限于差旅费、招待费、办公用品费、业务招待费等。
2. 报销金额应为真实的费用支出，必须提供相应的发票或费用凭证，且符合公司财务管理规定。
3. 报销费用应为公司规定的有效范围内，不得擅自增加或减少报销金额。
三、报销流程1. 填写报销单：填写《费用报销单》，包括报销人员、报销日期、报销金额、费用类别、费用项目等信息，并附上相关的发票或费用凭证。
2. 部门审核：报销人员应将填写完整的报销单交给所在部门的负责人审核，审核通过后方可进行下一步操作。
3. 财务审核：部门审核通过后，将报销单送交公司财务部门进行审核，财务部门根据公司规定对报销单进行核实，并将审核完毕的报销单存档。
4. 报销发放：财务部门审核通过后，将报销款项发放到报销人员指定的账户上或发放现金。
四、发票管理1. 报销费用必须提供原始发票或费用凭证，发票应为真实、合法的票据。
2. 发票应包括发票抬头、发票金额、发票日期等信息，并且需与报销单上所填写的信息相符。
3. 报销人员应妥善保管好发票，根据公司规定的归档管理要求进行整理和保存。
4. 如发票遗失或发票信息不全，应及时向财务部门进行说明，并提供其他证明材料。
五、其他规定1. 报销过程中如有不符合规定或超标报销的情况，将被扣除相应的费用，并按公司规定给予相应的处罚。
2. 报销人员在填写报销单时，应如实填写费用信息，不得虚报、少报或夸大事实。
3. 财务部门有权对报销单进行随机检查，发现违规情况将按公司规定进行处理。
4. 本规章制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守，不得擅自更改或篡改各项条款。
六、附则1. 公司定期对企业发票报销规章制度进行检查和评估，根据实际情况进行适时修订。
公司发票报销规范管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票报销流程，提高资金使用效率，防范财务风险，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工及涉及财务报销的相关人员。
第三条发票报销应遵循真实性、合法性、合规性原则，确保财务数据的准确性和完整性。
第二章发票取得第四条公司员工在购销商品、接受服务、支付款项等经济活动中，必须取得合法、有效的发票。
第五条以下情况可免于取得正式发票：1. 工资、奖金等收入；2. 工会经费、职工福利费等支出；3. 银行借款利息支出；4. 经税务机关审核批准的财产损失；5. 支付违约金、罚款等支出；6. 支付农民的农作物损坏补偿；7. 自建、接受捐赠固定资产计提折旧；8. 国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。
第三章发票报销流程第六条发票报销流程如下：1. 员工取得发票后，应及时填写《发票报销单》，并附上相关原始凭证；2. 《发票报销单》经部门负责人审核签字后，报财务部门；3. 财务部门对《发票报销单》及相关凭证进行审核，确保其真实性、合法性、合规性；4. 财务部门审批通过后，办理报销手续，将报销款项支付给员工。
第四章发票审核第七条财务部门在审核发票时，应重点关注以下内容：1. 发票的真实性、合法性、合规性；2. 发票的开具单位、金额、用途等是否符合实际；3. 发票的开具时间、地点、签章等是否完整；4. 发票与其他原始凭证是否一致。
第五章发票管理第八条公司应建立健全发票管理制度，明确各部门、各岗位的职责，确保发票管理的规范性和有效性。
第九条公司财务部门负责发票的领购、开具、交付、保管等工作。
第十条公司应定期对发票进行盘点，确保发票的完整性和安全性。
第六章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
通过以上规范管理制度，公司可以有效地规范发票报销流程，提高财务管理水平，降低财务风险，为公司的发展提供有力保障。
财务制度规定发票报销期限
财务制度规定发票报销期限一、总则为规范公司财务管理，加强内部控制，提高财务运作效率，特制定本规定。
二、适用范围本规定适用于公司所有员工的差旅费、办公费以及其他各类费用的报销。
三、发票报销期限1. 一般情况下，员工应当及时将报销发票提交公司财务部门进行报销。
对于非特殊情况下的订单，员工应当在收到发票后的7个工作日内完成报销。
2. 对于少量发票的情况，员工可以选择在一个月内将所需发票提交一次完成报销。
超过30天未报销的发票，财务部门将不再受理。
3. 对于大额发票或特殊情况下的订单，员工在完成消费后应当尽快将发票提交给财务部门报销。
对于未按规定时间报销的发票，公司有权拒绝受理。
4. 对于丢失或无法提供发票的情况，员工应当向所在部门申请补发。
补发发票的期限为原发票日起3个月内，超过3个月的发票将不再受理。
四、补发发票流程1. 丢失或无法提供发票的员工，应当向所在部门提出书面申请，并说明发票丢失的原因及金额等信息。
2. 所在部门收到申请后，应当立即向财务部门进行补发发票申请，并提供相应的证明材料。
3. 财务部门在收到申请后，将尽快联系相关机构进行补发发票，并将补发的发票送达员工手中。
五、违规处理1. 对于超过规定期限未报销的发票，公司有权拒绝受理。
2. 对于恶意拖延或无故拒绝报销的员工，公司有权根据公司规定进行违规处理。
3. 对于虚假报销或恶意篡改发票的员工，公司有权进行相应处罚，并保留追究法律责任的权利。
六、附则本规定自颁布之日起生效，如有需要修改，须经公司董事会批准。
单位报销发票管理制度
第一章总则第一条为规范单位财务报销行为，加强财务管理，保障单位资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部所有员工及单位各部门的财务报销工作。
第三条财务报销应遵循合法、合规、真实、完整、及时的原则。
第二章发票取得第四条单位报销发票应按照国家法律法规及税收政策的规定，取得合法、有效、真实的发票。
第五条以下事项可取得非正式发票：1. 工资、奖金；2. 工会经费；3. 公司内部发生的职工福利费（不含以实物资产发生的费用）；4. 银行借款利息支出；5. 经税务机关审核批准的财产损失；6. 支付违约金；7. 罚款支出；8. 支付农民的农作物损坏补偿；9. 自建、接受捐赠固定资产计提折旧；10. 国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。
第六条除上述情况外，其余报销事项均需取得合法发票。
第三章发票审核第七条发票审核应遵循以下原则：1. 发票内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象；2. 发票号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致；3. 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章；4. 发票金额与实际支出相符。
第八条审核发票时，经办人员应仔细核对以下内容：1. 发票抬头是否为单位名称；2. 发票代码、号码是否完整；3. 发票金额是否与实际支出相符；4. 发票日期是否在有效期内；5. 发票是否符合国家法律法规及税收政策的规定。
第四章报销流程第九条报销流程如下：1. 填写报销单，注明报销事由、金额、日期等；2. 经办人员将报销单、发票及相关凭证提交给部门负责人审核；3. 部门负责人审核无误后，签字确认；4. 提交给财务部门审核；5. 财务部门审核无误后，签字确认；6. 出纳人员根据审核结果支付报销款项。
第五章奖惩措施第十条对严格执行本制度、报销工作规范的单位和个人，给予表扬和奖励。
第十一条对违反本制度、报销工作不规范的个人，给予通报批评、经济处罚等处理。
财务发票报销管理制度
财务发票报销管理制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范发票报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工在国内进行的业务活动所产生的发票报销管理工作。
第三条发票报销管理工作应遵循合法、合规、合理、透明的原则，确保公司财务安全、合规经营。
第二章发票管理第四条发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款的书面证明。
员工应当依法取得发票，确保发票的真实、合法、有效。
第五条员工在取得发票时，应认真核对发票的开具单位、发票代码、发票号码、金额、税率等信息，确保发票内容的真实、准确。
第六条员工应妥善保管发票，防止发票丢失、损毁、被盗。
发票遗失、损毁、被盗的，应及时向财务部门报告，并按照财务部门的要求进行处理。
第七条员工不得转让、出借、虚开发票，不得使用伪造、变造、废旧的发票。
第八条财务部门应定期对员工取得的发票进行查验，确保发票的真实、合法、有效。
第三章报销管理第九条报销是指员工在履行职务过程中，因业务需要产生的费用，向公司申请补偿的行为。
第十条员工在进行报销时，应提交真实、合法、有效的发票，并按照公司的报销规定，提供必要的证明材料。
第十一条员工应按照公司的报销流程进行报销。
报销流程包括：提交报销申请、部门审批、财务审批、报销支付等环节。
第十二条财务部门应按照公司的报销规定，对员工提交的发票和证明材料进行审核，确保报销的真实、合法、有效。
第十三条财务部门应定期对报销情况进行汇总、分析，并向公司领导报告。
第四章违规处理第十四条员工违反本制度的，公司将按照法律法规和公司规定，对相关责任人进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第十五条员工虚开发票、伪造、变造、废旧发票的，公司将依法予以处理，并报告相关部门。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释和执行。
第十七条本制度自发布之日起施行。
关于发票报销的规定
关于发票报销的规定
各部门、分（子）公司：
为了规范财务报销管理，保证会计核算质量，现将发票报销规定如下：
一、发票必须是财政或税务部门的正规票据（盖有财政部门或税务部门监制章）。
二、发票上应注明开票日期、单位名称（写单位全称）、计量单位、单价、数量及金额。
三、商品名称栏必须填写具体货物名称，如果商品名称笼统写办公用品、材料、劳保、文具等，必须附明细清单并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。
四、发票金额大、小写必须一致，且金额不得涂改，裁剪发票裁剪金额必须和填写金额一致。
五、发票上必须加盖开票单位的发票专用章或财务专用章。
六、同一张发票的笔迹应出自一人之手，且不得涂改、挖补。
七、除机打发票外，手写发票必须三联复写。
八、凡不符合以上要求的发票，财务部将拒绝报销，请广大职工自觉遵守。
九、若发现假发票则对经办人进行通报批评，并视情况进行相应的处罚。
、
二○一三年十月十三日。
发票报销管理规定
发票报销管理规定为了规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少公司因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，特制定本规定。
一、发票的取得（一）以下事项不需要正式发票即可税前列支：工资、奖金；工会经费；公司内部发生的职工福利费，不含以实物资产发生的费用；银行借款利息支出；经税务机关审核批准的财产损失；支付违约金；罚款支出；支付农民的农作物损坏补偿；自建、接受捐赠固定资产计提折旧；国家规定的其他允许无发票即可税前扣除项目。
（二）除上述情况以外，均需按照规定取得合法发票。
二、发票真伪鉴别方法（一）发票防伪特征1、普通国税发票的主要防伪特征（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市国家税务局监制”。
（2）国税定额发票发票联采用专用水印纸印制，水印图案为菱形，中间标有SW字样，发票联不加印底纹。
（3）发票监制章和发票号码采用有色荧光油墨套印，印色为大红色，在紫外线灯下呈橘红色反应。
（4）国税发票真伪鉴别网址：。
2、地税发票的主要防伪特征（1）发票正上方印有椭圆形或圆形的“全国统一发票监制章xx省xx市地方税务局监制”。
（2）由于各地地税发票千差万别，识别比较困难，持票人可以通过当地税务机关发布的发票特征进行鉴别，也可以拨打纳税服务热线12366，根据电话提示进行真伪查询。
或登录点击各地发票查询网页，输入相关信息，以鉴别发票真伪。
对于上述方式依然无法判断真伪的发票，可以去发票监制章中注明“XX省XX 税务局”要求鉴别真伪。
（3）地税发票真伪鉴别网址：。
三、发票的管理规定1、填写客户名称时必须写全称，不能简写。
客户名称应与行政公章名称一致。
税法规定：使用不合规定特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
2、填写开票日期，必须是经济活动发生的实际日期，不能提前或推后，做到当天开取。
公司发票报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范发票报销流程，确保公司资金安全，提高工作效率，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有员工及外聘人员。
第三条发票报销应当遵循合法、真实、准确、完整的原则。
第二章发票类型及范围第四条发票类型：1. 增值税专用发票；2. 增值税普通发票；3. 其他合法有效发票。
第五条发票报销范围：1. 与公司业务经营相关的各项费用；2. 员工差旅费、住宿费、餐费、交通费等；3. 办公用品购置费；4. 其他经公司财务部门批准的费用。
第六条严禁报销以下费用：1. 与公司业务无关的费用；2. 擅自扩大报销范围或提高报销标准的费用；3. 擅自更改发票内容或伪造发票的；4. 法律法规禁止报销的其他费用。
第三章发票报销流程第七条发票报销流程：1. 填写报销单：报销人根据实际支出填写《公司发票报销单》，并附上相关发票。
2. 部门负责人审核：部门负责人对报销单及发票进行审核，确保报销事项合法、真实、准确。
3. 财务部门审核：财务部门对报销单及发票进行复核，确认报销金额无误。
4. 领导审批：根据报销金额及报销标准，由相应领导进行审批。
5. 付款：财务部门根据审批结果，办理付款手续。
6. 归档：将报销单、发票等相关资料归档保管。
第四章发票报销注意事项第八条发票报销时，应确保以下事项：1. 发票抬头为公司全称；2. 发票内容与报销事项相符；3. 发票金额与实际支出相符；4. 发票开具日期在报销日期之前；5. 发票加盖发票专用章。
第九条如遇以下情况，报销人应及时向财务部门报告：1. 发票遗失；2. 发票金额与实际支出不符；3. 发票内容与报销事项不符；4. 其他影响发票报销的情况。
第五章奖励与处罚第十条对严格遵守本规定，报销流程规范、发票真实合法的员工，公司给予一定的奖励。
第十一条对违反本规定的员工，公司将按照以下规定进行处罚：1. 报销事项不合法、不真实、不准确、不完整的，责令改正，并处以警告或罚款；2. 擅自扩大报销范围或提高报销标准的，责令改正，并处以警告或罚款；3. 擅自更改发票内容或伪造发票的，视情节轻重，给予警告、记过、降职、辞退等处分；4. 其他违反本规定的，视情节轻重，给予相应处罚。
发票报销管理制度5篇整理
发票报销管理制度5篇整理在日新月异的现代社会中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。
那么拟定制度真的很难吗？下面是我收集整理的发票报销管理制度，欢迎大家共享。
发票报销管理制度篇1为规范__有限公司(以下简称“公司”)费用报销业务流程，特制定本制度。
以前制定的与本规定不相符合的条款一律废止，以本规定为准。
一、费用报销票据要求1、费用报销应供应合法、真实有效的发票及行政事业单位收据。
2、发票抬头必需填写公司全称，即“__有限公司”，不得多字、少字或错字。
若是定额发票，票面上要求填写单位名称的也应填写完整。
3、发票日期与费用报销日期应大体全都，一般不得跨年度报销。
4、发票内容应与真实的业务全都，不同类型的发票应按经济业务的类型分项整理填写在费用报销单上。
5、发票所开具货物或者劳务名称应与销货单位的经营范围全都，且货物或者劳务名称一般应为详细商品名称或者劳务，不能开具概括性的商品或者劳务名称，如宣扬用品、办公用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如宣扬用品、办用品等。
若详细的商品比较多，可以如上述开具，如“材料一批”、“办公用品一批”，但应付“明细清单”，具体排列详细的商品名称、数量、单价、金额并加盖发票专用章或财务专用章，并不得消失“衣服”、“皮包”、“手表”、“礼品”等个人生活用品。
6、发票金额大小写必需全都，数量、单位、单价必需匹配。
7、所取得的发票上的印章应为“财务专用章”和“发票专用章”，用票单位、收款单位、供应商单位三者应保持全都，并与相关附件的单位名称相符。
8、发票不得涂改或者在其表面乱写乱画，有实物需要验收的应由验收人在申购单上签字确认。
若需要其他备注的可以再其它单据上注明。
9、除财务部门监制的行政事业单位收费收据外，其他收据原则上不能作为报销凭证。
10、不符合以上要求的票据，公司财务部有权退回当事人，并要求其重新供应合法有效的票据。
11、发票必需真实有效，不得虚开发票或有意取得不规范发票、作废发票及失效发票。
公司发票日常报销管理制度
第一章总则第一条为规范公司发票报销流程，加强财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有因业务活动产生的发票报销。
第二章报销范围与条件第三条报销范围：1. 公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中取得的合法有效发票；2. 合同约定的预付款、定金、保证金等收据；3. 其他经公司财务部门认可的合法凭证。
第四条报销条件：1. 发票内容完整、真实、合法；2. 发票金额与实际支出相符；3. 发票日期与报销日期相符；4. 发票报销手续齐全。
第三章报销流程第五条报销申请：1. 员工因公出差、采购物资等业务活动产生的费用，应向所在部门负责人提出报销申请；2. 部门负责人对报销申请进行初步审核，确认符合报销条件后，签署意见并报送财务部门。
第六条财务审核：1. 财务部门收到报销申请后，对发票内容、金额、日期等进行审核；2. 对不符合报销条件的，应及时退回并告知原因；3. 对符合报销条件的，财务部门在系统中录入报销信息。
第七条领导审批：1. 财务部门将报销申请报送公司领导审批；2. 领导对报销申请进行审批，签署意见。
第八条资金支付：1. 财务部门根据领导审批意见，办理资金支付手续；2. 资金支付方式根据公司相关规定执行。
第四章发票管理第九条发票领购：1. 财务部门根据公司业务需求，向税务机关申请购买发票；2. 购买发票时，应选择信誉良好、价格合理的供应商。
第十条发票开具：1. 发票开具人应确保发票内容真实、完整、准确；2. 发票开具人应妥善保管发票，不得遗失、损毁。
第十一条发票保管：1. 发票保管人应妥善保管发票，确保发票安全；2. 发票保管人应定期对发票进行清理、归档。
第五章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第六章违规处理第十四条对违反本制度规定的行为，公司将根据情节轻重，给予相应处罚。
1. 对虚开发票、伪造发票、冒领发票等违法行为，将依法追究法律责任；2. 对违反发票管理规定的行为，将给予通报批评、罚款等处罚；3. 对因管理不善导致发票遗失、损毁的行为，将追究相关人员的责任。
公司内部发票报销管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范财务报销行为，确保公司资金使用的合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工因工作需要产生的各项费用报销，包括但不限于差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费及培训费、员工福利费等。
第二章报销范围及标准第三条报销范围：1. 差旅费：员工因公出差产生的交通、住宿、伙食等费用。
2. 办公费：办公用品、办公耗材、办公设备购置及维修等费用。
3. 招待费：因业务需要招待客户或合作伙伴产生的费用。
4. 交通费：员工因公出行产生的交通费用。
5. 通讯费：员工因公使用通讯工具产生的费用。
6. 教育费及培训费：员工参加公司组织的培训或教育活动的费用。
7. 员工福利费：公司为员工提供的福利费用。
第四条报销标准：1. 差旅费：按照公司差旅费报销标准执行。
2. 办公费：按照实际发生费用报销，但需符合公司相关规定。
3. 招待费：遵循勤俭节约、效能优先的原则，按照公司招待费报销标准执行。
4. 交通费：按照实际发生的交通费用报销，但需符合公司相关规定。
5. 通讯费：按照公司通讯费报销标准执行。
6. 教育费及培训费：按照公司培训费报销标准执行。
7. 员工福利费：按照公司福利费报销标准执行。
第三章报销流程第五条报销流程：1. 员工因公产生费用后，应及时收集相关票据。
2. 填写《费用报销单》，并将票据粘贴在报销单背面。
3. 将报销单提交给部门负责人审核。
4. 部门负责人审核通过后，提交给财务部门。
5. 财务部门对报销单及票据进行审核，确认符合公司规定后，办理报销手续。
第四章报销单据要求第六条报销单据要求：1. 报销单据应真实、合法、有效。
2. 报销单据填写应完整、准确、规范。
3. 报销单据粘贴应整齐、清晰、有序。
第五章附则第七条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第八条本制度自发布之日起施行。
附件：费用报销单范本[此处附上费用报销单范本]通过以上制度，我们旨在规范公司内部发票报销行为，提高资金使用效率，降低公司运营成本，确保公司财务管理的合规性和有效性。
发票替票报销法律规定(3篇)
第1篇一、引言发票替票报销是指单位或个人在报销过程中，使用非真实发票或伪造发票进行报销的行为。
这种行为在我国法律法规中是被严格禁止的。
本文将从发票替票报销的定义、法律依据、法律责任以及防范措施等方面进行详细阐述。
二、发票替票报销的定义发票替票报销，是指单位或个人在报销过程中，使用非真实发票或伪造发票进行报销的行为。
非真实发票包括已作废的发票、过期发票、他人发票、虚构的发票等；伪造发票是指虚构事实、伪造内容、伪造印章等手段制作的虚假发票。
三、发票替票报销的法律依据1.《中华人民共和国税收征收管理法》根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2.《中华人民共和国发票管理办法》根据《中华人民共和国发票管理办法》第三十三条规定，任何单位和个人不得转借、转让、代开发票；不得拆本使用发票；不得自行扩大专用发票使用范围。
违反上述规定的，由税务机关责令改正，可以处一万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。
3.《中华人民共和国刑法》根据《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定，伪造、变造、非法出售伪造、变造的发票，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
四、发票替票报销的法律责任1.行政责任对于发票替票报销的行为，税务机关可以责令改正，并处一万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。
2.刑事责任对于伪造、变造、非法出售伪造、变造的发票，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。
公司发票报销制度范文
公司发票报销制度范文一、目的与适用范围为规范公司发票报销行为，保障公司财务管理的合法性和规范性，特制定本发票报销制度。
本制度适用于公司全体员工报销发票的相关事宜。
二、报销发票的要求和程序1.发票要求（1）报销发票必须是真实、合法、合规的发票，包括增值税专用发票、普通发票等。
（2）发票必须是按照国家税务部门的相关规定开具的，且内容明确、准确。
2.报销的范围和金额限制（1）报销范围包括但不限于：差旅费、交通费、通讯费、办公用品费、设备维修费、会议费等。
（2）报销金额限制为在公司财务规定的范围内，超出限额的需经相关审批程序。
3.报销程序（2）员工将发票报销申请表连同原始发票一同提交给所属部门经理或财务部门审核。
（3）部门经理或财务人员审核后，将发票报销申请表及原始发票一并提交给财务部门进行报销凭证的登记和入账。
（4）财务部门对发票进行核实完毕后，安排相关款项的报销。
三、报销发票的审核和审批1.发票审核（1）部门经理或财务人员在收到员工的发票报销申请后，需对发票的真伪和内容进行审核，确保发票的合法性和准确性。
（2）审核通过后，在《发票报销申请表》上签字并注明审核人和审核通过日期。
2.发票审批（1）审核通过的发票报销申请表需由直接主管或财务主管进行审批，确保报销金额符合公司规定，并注明审批人和审批日期。
（2）如报销金额超过公司规定限额，则需经过更高层级的审批程序。
四、其他相关要求1.员工应妥善保管相关发票，确保其完整性和准确性。
2.提交的发票必须是原件，如有遗失或损坏，需及时向所属部门或财务部门进行说明和补办手续。
3.财务部门需定期进行发票报销的核查和汇总，确保报销行为的合规性和真实性。
4.公司将建立发票报销台账，对发票报销的内容和金额进行记录和归档。
5.如员工报销发票存在违规行为或不实行为，将依据公司相关制度进行处罚。
以上是本公司的发票报销制度，目的是为了确保公司财务管理的合法性和规范性，保护公司和员工的权益和利益。
公司财务发票报销规章制度
公司财务发票报销规章制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财务资金安全，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部所有部门及员工的财务发票报销事宜。
第三条公司财务发票报销应遵循诚实守信、审慎合理、规范规程的原则，做到公平公正。
第二章财务发票报销流程第四条公司财务发票报销分为以下步骤：（一）员工使用公司经费时，应保存完整的发票并填写报销单。
（二）员工将发票和报销单交给部门负责人审批。
（三）部门负责人审批后，将发票和报销单交给财务部门进行审核。
（四）财务部门审核无误后，将款项支付给员工。
第五条公司财务发票报销必须按照规定流程进行，不得私自报销或篡改发票报销单。
第六条财务部门应当建立完善的发票报销流程和审批流程，确保每一笔报销款项都能够合理、合规地支付。
第三章财务发票报销规定第七条公司财务发票报销必须符合国家相关法律法规的规定，必须是真实的、合法的交易行为。
第八条公司财务发票报销应当注意以下几点：（一）发票必须为正规发票，并且内容详实、合法。
（二）报销金额不得超过发票金额，不得报销无效发票或重复发票。
（三）报销内容必须与公司业务相关，不得报销与工作无关的费用。
第九条财务部门应当建立稽核机制，对报销发票进行抽查，确保发票的真实性和合法性。
第四章财务发票报销管理第十条财务部门应当建立完善的档案管理制度，对公司的财务发票及报销单进行归档保存，便于审计和查阅。
第十一条公司内部应当制定明确的报销时限，在规定时限内完成报销手续，不得拖延。
第十二条公司应当建立举报机制，对发现违规报销行为的员工进行严格处罚，并及时纠正。
第五章财务发票报销监督与检查第十三条公司应当建立财务监督检查机制，对财务发票报销进行定期检查，确保财务报销的合规性和准确性。
第十四条公司应当建立内部审计机制，对公司内部财务管理进行自查和评估，及时发现并纠正问题。
第十五条公司应当建立外部审计机制，定期邀请专业审计机构对公司财务发票报销进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
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发票的有关规定和政策
一、原国税定额发票可继续沿用。
要注意以下：
1、在收到定额发票需要注意监制印章，如果是地税的印章，不能给予报销,国税的印章，可以继续用，例如公交卡充值发票和停车发票。
2、定额发票要有对方盖得发票专用章，注意：是发票专用章，不是其他章。
3、【票样】定额发票是税局专门印制的，不用填开的，有固定数额的发票。
二、增值税发票
1、增值税发票包括哪些？
增值税发票包括增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销
售统一发票。
(1) 增值税专用发票
【票样】发票联、抵扣联和记账联。
发票联，作为购买方核算
采购成本和增值税进项税额的记账凭证；抵扣联，作为购买方报送
主管税务机关认证和留存备查的凭证；记账联，作为销售方核算销
售收入和增值税销项税额的记账凭证。
(2)增值税普通发票票样见第二条
(3) 机动车销售统一发票
【票样】电脑六联式发票。
即第一联发票联（购货单位付款凭证），第二联抵扣联（购货单位扣税凭证），第三联报税联（车购
税征收单位留存），第四联注册登记联（车辆登记单位留存），第
五联记账联（销货单位记账凭证），第六联存根联（销货单位留存）。
第一联印色为棕色，第二联印色为绿色，第三联印色为紫色，第四联印色为蓝色，第五联印色为红色，第六联印色为黑色。
发票
代码、发票号码印色为黑色。
2、增值税普通发票有几种
增值税普通发票有折叠票、卷票、电子发票
（1）折叠票
【票样】分为二联票和五联票，第一联：记账联，销货方记账凭证；第二联：发票联，购货方记账凭证；第三联至第五联由发票使用单位自行安排使用。
（2）卷票
（3）电子发票
3、开具增值税发票，需提供哪些信息？
（1）增值税纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税专用发票时，须向销售方提供购买方名称（不得为自然人）、纳税人识别号或统一社会信用代码、地址电话、开户行及账
号信息
（2）开具增值税普通发票，需提供单位名称和纳税人识别号，其他不作强制要求。
4、如何查询发票信息
(1)取得增值税发票的单位或个人可以登录全国增值税发票查验平台（https://）,对增值税发票管理新系统
开具的增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票和
增值税电子普通发票的发票信息进行查验，单位和个人通过网页浏
览器首次登录平台，需要下载安装根证书文件，查看平台提供的发
票查验操作说明。
(2)如发票上有二维码，可以扫描二维码查验发票真伪。
5、增值税专用发票的认证期限
增值税专用发票、机动车销售统一发票和海关进口增值税专用
缴款书，认证或比对期限有开具之日起360天。
6、增值税专用发票抵扣联上需要盖章吗？财务章还是发票专用章？
纳税人在开具发票时，在发票联和抵扣联加盖发票专用章。
7、增值税普通电子发票和纸质发票一样吗
增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以
自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。
8、汇总开具增值税发票的要求
（1）购买商品众多可以汇总开具增值税专用发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。
（2）购买商品众多可以汇总开具增值税普通发票，要附上“购物清单”或小票，购物清单”或者“小票”是属于企业自制的，并非从税控系统里开具的清单。
要求销货清单必须在税控系统里开具的规定只是针对增值税专用发票，对于普通发票的开具没有要求。
（3）不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票，如开具的是专用发票，必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章；如开具的是普通发票，要附上“购物清单”或小票。
9、发票内容必须按照实际销售情况如实开具，不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。
10、餐费如果取得增值税专用发票可以抵扣吗？
根据财税【2016】36号文，餐饮服务适用6%的税率，购进餐饮服务如取得增值税专用发票，进项税额不可以抵扣，所以交际应酬的餐费、娱乐费开具专票和普票都可以。
11、出差住宿该开哪种发票，是增值税普通发票还是增值税专用发
票
增值税发票分为增值税专用发票和增值税普通发票，区别在于
前者可以抵扣后者不可以，如果是小规模纳税人的员工出差住酒店，可以开普通发票，如果一般纳税人企业的员工出差住酒店，索取增
值税专用发票。
12、住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？
在索要发票上要区分不同情况，小规模纳税人可以将项目开在
一张发票上，而对于一般纳税人，住宿费索要增值税专用发票，餐饮、娱乐等开具增值税普通发票。
住宿、餐饮和娱乐如开在一张专票上，财务认证后将餐饮、娱
乐部分的税额做进项税额转出。
13、建筑服务如何开具发票
（1）纳税人提供建筑服务适用一般计税办法，应以取得的全部价款和价外费用全额开具11%专票
（2）纳税人（一般纳税人/小规模纳税人）提供建筑服务适用
简易计税办法的，全额开具3%专票（/普通发票）
14、代开发票还需要加盖本单位的印章吗？
增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章，（为其他个人代开的特殊情况除外）。
税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代开增值税专用发票的备注栏上，加盖税务机关代开发票专用章。
15、增值税专用发票应按下列要求开具：
（1）项目齐全，与实际交易相符；
（2）字迹清楚，不得压线、错格；
（3）发票联和抵扣联加盖发票专用章；
（4）按照增值税纳税义务的发生时间开具。
不符合上列要求的增值税专用发票，购买方有权拒收。
16、增值税普通发票和国税通用机打发票的区别
（1）国税通用机打发票属于普通发票,国税通用机打发票使用的是开票软件，严格来讲不属于税控系统，常用于小规模纳税人; （2）增值税普通发票，与增值税专用发票共一个税控系统，常用于一般纳税人。
（3）国税通用机打发票票样
17、丢失增值税专用发票的按以下处理：
（1）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的抵扣联，如丢失前已认证相符的，可使用增值税专用发票发票联复印件留存备查，如丢失前未认证的，可用增值税专用发票发票联认证，增值税专用发票发票联复印件留存备查。
（2）一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联，可将增值税专用发票抵扣联作为记账凭证，增值税专用发票抵扣联复印件留存备查。
（3）一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件（加盖公章）及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证；如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件（加盖公章）到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
18、发票什么情况可以作废
纳税人在开具增值税专用发票当月，发生销售退回、开票有误等情况，收到退回的发票联和抵扣联符合作废条件的，按作废处理，开具时有误的，可及时作废。
同时具有下列情形，为本条所称作废条件。
（1）收到退回的发票联和抵扣联，且时间未超过销货方开票当月。
（2）销货方未抄税并且未记账
（3）购买方未认证，或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“增值税专用发票号码、代码不符”。
三、国家税务局通用手工发票还能用吗？
可以用，一般是个体工商户使用。
通用手工发票
【票样】规格为190mm×105mm。
联次：三联，依次为存根联、发票联、记账联。
1、发票联的发票监制章和号码采用防伪油墨印制。
2、发票联的棕色色块由该面额的汉语拼音微缩文字组成。
3、正确填写后发票联的文字颜色呈紫蓝色。
四、客运发票
【票样】分为单联客票、分班次双联客票和不分班次双联客票三种形式。
五、机票行程单
【票样】为单联机打发票，规格为238mm×106.6mm。
票面内容包括：航空运输电子客票行程单、国家税务总局监制、印刷序号、旅客姓名、有效身份证件号码、签注、航程、承运人、航班号、座位等级、日期、时间、客票生效日期、有效截止日期、免费行李、备注、票价、机场建设费、燃油附加费、其他税费、合计、电子客票号码、验证码、连续客票、保险费、销售单位代号、填开单位（盖章）、填开日期、查询网址。
《行程单》暂不套印发票监制章。
开票软件由中国民用航空总局统一开发并下发各开票点使用。
《行程单》的领购方式、发票号码、防伪措施暂由中国民用航空总局确定并报国家税务总局备案。
六、门票
【票样】样式多，无参照标准。