分公司财务管理办法
分公司财务管理规定办法
分公司财务管理规定办法一、概述本文档旨在规范分公司的财务管理，确保财务流程的规范性和透明度，同时保障公司财务安全。
依据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本办法并得到公司领导批准执行。
二、财务管理机构与职责分公司设立财务管理部门，负责全面统筹分公司财务工作。
财务管理部门应当按照国家相关法律法规和公司内部管理规定，对分公司的资金、财产、会计核算、财务报告等进行管理、监控和控制，保障公司的财务安全。
具体职责包括但不限于： - 审核分公司经济合同、凭证、账簿、财务报表等财务票据的真实性和合法性； - 负责分公司的账务处理和账目清理； - 负责分公司的资金收付、结算、存储和保管； - 负责财务数据的登记、统计和查询。
三、会计核算与报告分公司应当建立健全会计核算制度，规定财务数据收集方式和应用方式，独立编制当期的财务报表。
财务报表应当真实、完整、准确，反映分公司经营成果、财务状况和现金流量。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当合规申报税款，依法纳税； - 财务报表应当是以人民币为计量单位的； - 财务报表的编制周期以月为单位，每月底之前提交公司总部审核。
四、资金管理分公司应当建立健全资金管理制度，规定资金安全保管和使用的标准和程序。
以防止资金遗漏、错漏或失控等情况的发生。
同时，应当建立完善的风险控制机制和内部审计制度，保障公司资金安全。
具体要求包括但不限于： - 分公司应当建立完善的资金管理制度，并且严格执行； - 资金收支记录应当完整、真实、准确； - 银行账户应当在正规金融机构开设，并由财务管理部门负责管理。
五、财产管理分公司应当建立健全财产管理制度，规定资产安全保管和使用的标准和程序，确保资产的完整性、准确性和清晰性。
同时，应当建立完善的资产维护和更新机制，保障公司财产安全和运行。
具体要求包括但不限于： - 凭有效的经济合同和付款凭证，才能购买资产； - 对于购买的资产，应当及时登记和计入资产清单中； - 对于借用、领用的资产，应当定期重新确认资产情况以及使用情况，并不定期盘点。
分公司财务管理制度范文（5篇）
分公司财务管理制度范文第一条总则:(一)为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
(二)公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作;合理筹集资金，积极参与经营投资决策，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
(三)公可财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。
第二条资金筹集管理:(一)本公司筹集的资本金为国家投人的国家资本金;本公司所属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。
资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。
资本金在生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。
如需要增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部门办理注册资本变更登记手续。
(二)本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资本公积、盈余公积和未分配、利润。
其中资本公积和盈余公积经公司董事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。
(三)本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动负债和长期负债。
1.流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应付款等。
其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部门负责，财务部门积极配合。
短期借款及其他负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。
各部门自行筹措的短期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。
2.长期负债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由财务部门负责筹措其发生和偿还。
财务部门在筹措短期借款、长期借款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情况。
第三条货币资金管理:(一)货币资金日常收付管理1.在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金(现金、银行存款)的收付业务。
分公司财务管理办法
分公司财政治理方法1. 目标为规范分公司的财政治理、明白各治理者在用度操纵方面的职责、增强用度报销、团体乞贷的治理；根绝分歧理之运营治理本钱的支出，增强对各项用度的无效操纵。
2. 范畴实用于分公司全部运营治理运动及分公司全部人员。
3. 职责3.1公司履行董事、法定代表人兼司理担任同意由公司董事会考核之各项运营治理用度的开销并对终极后果担任；3.2监事对公司所有运营治理运动中的各项用度开销领有终极审批权；3.3分公司司理对分公司范畴内的所有运营运动中的各项用度支出的终极后果担任，并对公司财政轨制规则范畴内的支出有审批权；3.4分公司分担各营业主管对所辖部分的各项用度开销拥有考核权并对其担任；3.5分公司财政治理部担任依照本轨制跟财政治理规范要求，考核、监视、反省、处置分公司所有人员的运营治理用度开支行动，并依照公司财政治理部以及分公司运营治理之近况修正或说明本轨制，分公司财政治理部对分公司各项用度支出单子的合感性、正当性负全责；3.6分公司出纳对各项用度支出与所附的原始凭据的数量与金额的分歧性负全责；3.7分公司人力资本部对各项福利、补贴用度的合感性负全责；3.8分公司司理对分公司所有运营治理运动各项用度支出的须要性跟实在性担任；分公司司理签订的各项用度将直截了当进入到分公司的年度运营支出中。
3.9分公司全部人员必需履行分公司的财政治理轨制的管理流程跟审批顺序，请求自己在分公司运营治理运动中严厉各项用度的开销，不应用其余手腕、办法或供给虚伪报销凭据托故超越用度开销；3.10分公司首个工程正式运作前的财政治理任务由分公司负责人或由其指定人详细担任；3.11分公司首个工程首批人员聘请时，应在相干岗亭中聘请一名具有必定财政常识的人员兼任分公司财政治理任务；3.12公司依照分公司工程展开需求设置专门财政治理人员；3.13分公司财政治理人员承受分公司担任人的行政指点，负责分公司与公司在财政治理方面的对接，承受公司财政治理部的专业指点跟指点，对公司财政治理部跟公司指点担任；3.14分公司财政治理人员担任处置分公司一样平常的用度的报销、单子的收拾、填报每月应向公司财政治理部的相干报表、税务处置等相干财政事件；3.15分公司担任工资分公司财政任务第一义务人。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度第一章总则第一条为加强分公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务会计报告条例》、《企业内部控制基本规范》等法律法规和公司财务管理的相关规定，结合分公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于分公司的财务管理工作，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本管理、税务管理、财务报告等方面。
第三条分公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分公司财务管理应严格遵守国家法律法规和公司相关制度。
（二）规范性原则：分公司财务管理应遵循企业会计准则和财务管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）效益原则：分公司财务管理应以提高经济效益为目标，合理使用资源，降低成本，提高资产使用效率。
（四）风险控制原则：分公司财务管理应加强风险识别、评估和控制，确保企业财务稳健。
第四条分公司财务管理部门应建立健全财务管理制度，完善内部控制体系，确保财务管理工作的高效、有序进行。
第二章预算管理第五条分公司应按照公司的要求，编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第六条分公司预算编制应遵循以下原则：（一）结合实际，确保可操作性。
（二）总量控制，优化结构。
（三）突出重点，注重效益。
第七条分公司预算审批程序：（一）预算草案由分公司财务部门负责编制，报分公司经理办公会议审议。
（二）审议通过的预算草案报公司财务部审批。
（三）公司财务部审批通过的预算草案由分公司财务部门负责执行。
第八条分公司应按照预算规定进行财务核算，确保预算执行情况的真实、准确。
第九条分公司应定期进行预算执行分析，对预算与实际执行情况的差异进行解释和调整。
第三章资金管理第十条分公司应加强资金管理，确保资金安全、流动、高效。
第十一条分公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：分公司资金应纳入公司统一管理体系，实行集中调度和使用。
（二）实时监控原则：分公司应建立健全资金监控制度，确保资金使用安全。
（三）成本效益原则：分公司应优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金使用效率。
分公司财务管理方案
分公司财务管理方案一想到分公司财务管理方案，我的思绪就像打开了闸门，各种想法一股脑儿地涌现出来。
财务管理的核心在于规范和效率，这两个词就像是我方案的基调，咱们就围绕这个基调展开。
1.财务管理规范化规范化是分公司财务管理的基石。
在这个环节，我想到的是建立一套完善的财务管理体系。
这包括制定详细的财务管理制度，涵盖资金管理、费用报销、税务筹划等方面。
规范化管理就像是一道防火墙，可以有效防范财务风险。
（1）资金管理：设立专门的金库，对分公司资金实行集中管理，确保资金安全。
同时，建立健全资金使用审批制度，防止资金滥用。
（2）费用报销：制定严格的费用报销制度，明确报销范围、报销标准、报销流程等。
让员工明白什么能报，什么不能报，避免出现漏洞。
（3）税务筹划：合理合规地进行税务筹划，降低分公司税收负担。
这需要对税收政策有深入了解，合理运用税收优惠，实现税收利益最大化。
2.财务管理效率化效率化是分公司财务管理的目标。
在这个环节，我想到的是运用现代科技手段，提升财务管理效率。
（1）财务软件：引入先进的财务软件，实现财务数据的实时更新和分析。
这样，财务报表的、数据分析等工作将变得更加便捷。
（2）移动办公：推广移动办公，让财务人员可以在任何时间、任何地点处理财务事务。
这将大大提高工作效率，减少不必要的时间浪费。
（3）内部沟通：建立高效的内部沟通机制，确保财务信息的及时传递。
这样可以避免因为信息不对称导致的决策失误。
3.财务人员培训与激励（1）培训：定期组织财务人员参加培训，提升其业务能力和综合素质。
培训内容可以包括财务管理知识、税收政策、财务软件操作等。
（2）激励：建立激励机制，激发财务人员的工作积极性。
对于表现优秀的财务人员，可以给予一定的奖励，如晋升、加薪等。
4.财务风险防控财务风险无处不在，防控风险是分公司财务管理的重中之重。
（1）风险评估：定期对分公司财务状况进行风险评估，及时发现潜在风险。
这可以通过财务指标分析、行业对比等手段来实现。
分公司财务管理制度
分公司财务管理制度分公司财务管理制度(8篇)在生活中，很多情况下我们都会接触到制度，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。
什么样的制度才是有效的呢？下面是小编整理的分公司财务管理制度，欢迎大家分享。
分公司财务管理制度1第一章总则为进一步理顺总公司、分公司之间的合作、投资关系和关联交易、内部往来，加强总公司对各分支的管理和控制，提高总公司对分公司的财务监管力度，规范分公司经济行为，维护总公司和分公司的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，制定本制度。
第二章银行账户管理工作1、原则：必须在总公司的监管和批准下从事银行方面相关的所有事宜。
否则总公司有权撤销该分公司。
2、账户分设的原则。
分公司原则只开设基本账户和保证金专用账户。
3、坚持事前申报、事后报备的原则。
在当地设立了银行账户的分公司，发生银行账户变动，包括新增、变更或撤销账户，都须事前向总公司财务部提出书面申请，填写《银行账户开户申请表》或《银行账户销户申请表》，经总公司批准后方可办理相关手续。
如分公司账户变动后一周内须向总公司财部报备变更后的账户资料。
各机构经总公司财务部批准后的变动申请，必须在三个月内办理;未及时办理的，该批复自动失效，以后办理，须重新申请。
4、在当地设立了银行账户的分公司开户完成后，向总公司报备并上交总公司银行开户资料(包括银行印鉴章、印鉴卡、开户许可证、机构信用代码证、各银行开户申批表、其他相关资料原件核实，总公司根据情况可留复印件，原件存分公司,其中银行预留印鉴的法人章在总公司保管)。
5、分公司银行账户必须为网银的形式(设立建设银行网上银行系统)，支付密码由总公司财务部人员掌握，确保支付每一笔钱，总公司财务部均能监管到位。
6、禁止事项。
设置账外银行账户以及用公款开立储蓄存款账户;未经批准，严禁在其他非银行金融机构开户等。
第三章财务人员管理办法1、分公司财务负责人、关键岗位会计人员报备总公司财务部，分公司写明委派书，并在总公司留存个人的承诺书，负责组织分公司会计核算、财务管理工作，确保分公司会计业务真实、合规、合法。
分公司财务管理制度(7篇)
分公司财务管理制度（7篇）第一篇：分公司财务管理制度的重要性1.1 背景介绍随着公司业务的扩展，分公司的数量也在不断增加。
为了确保分公司财务管理的规范性和有效性，制定和实施分公司财务管理制度变得尤为重要。
1.2 目的和意义通过建立分公司财务管理制度，可以有效地规范分公司财务运作，确保财务数据的准确性和真实性，防止分公司财务风险的发生，提高公司整体财务管理水平。
1.3 内容要点1.制定分公司财务管理制度的背景和目的；2.分公司财务管理制度的意义和作用。
第二篇：分公司财务管理制度的基本框架2.1 概述分公司财务管理制度的基本框架是整个制度的骨架，包括制度的组成部分和相关要求。
2.2 内容要点1.分公司财务管理制度的组成部分：制度的体系结构、职责分工、审批流程等；2.相关要求：制度的执行、监督和检查等。
第三篇：分公司财务管理制度的具体内容3.1 会计核算制度分公司财务管理制度的重要内容之一是会计核算制度。
会计核算制度应明确分公司的会计核算方法、账簿和报表的编制要求等。
3.2 资金管理制度分公司的资金管理制度应包括预算管理、资金周转率分析、资金使用审批等内容，以确保资金的合理配置和使用。
3.3 费用管理制度费用管理制度应明确分公司的费用报销和支付规定，包括费用报销的审批流程、报销凭证和报销额度的管理等。
3.4 财务报表制度分公司财务报表制度是分公司财务管理的重要组成部分，包括资产负债表、利润表和现金流量表等的编制和报送要求。
第四篇：分公司财务管理制度的执行4.1 落实责任分公司财务管理制度的执行需要明确相关人员的责任和职责，并建立激励和约束机制，确保各级人员按照制度规定履行自己的职责。
4.2 监督检查监督检查是分公司财务管理制度执行的关键环节，应建立健全的监督检查机制，包括内部审计、外部审计和财务复核等。
第五篇：分公司财务管理制度的改进与完善5.1 制度评估对分公司财务管理制度的执行效果和问题进行评估，及时发现并解决存在的问题，推动制度的优化和完善。
分公司财务管理制度范文(三篇)
分公司财务管理制度范文一、总则本制度是为规范公司分公司财务管理，保障财务资金的安全性和合规性，提高财务管理的效率和透明度而制定的。
二、组织架构1. 分公司财务部门负责分公司财务管理工作。
2. 分公司财务部门由财务经理负责领导，负责分公司财务管理的规划、组织和实施。
3. 分公司财务部门下设财务会计、财务分析和内部控制等岗位。
三、财务制度1. 确立财务管理目标，包括财务收支平衡、财务风险控制、财务预算管理等。
2. 建立健全的财务流程，包括财务录入、审核、结算等。
3. 确保财务记录的准确性和完整性，如会计凭证、账簿、报表等。
4. 实施财务报告制度，定期向总公司提交财务报告。
四、资金管理1. 确立资金管理政策，包括资金调度、资金运作、资金监管等。
2. 建立健全的资金流程，包括资金申请、审批、支付等。
3. 实施资金预算管理，规范资金使用和支出。
4. 加强资金监控和风险控制，防范资金流失和滥用。
五、会计管理1. 遵守会计法规和会计准则，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 建立健全的会计制度，包括会计核算、会计处理、会计报告等。
3. 做好会计档案的保管和管理，确保会计资料的完整性和安全性。
4. 定期进行会计审查和内部控制评估，发现问题及时纠正。
六、内部控制1. 建立健全的内部控制制度，包括风险识别、风险评估、风险处理等。
2. 加强内部审计，及时发现并纠正财务风险和问题。
3. 提供培训和指导，提高员工对内部控制的认识和重要性。
七、审计监督1. 定期进行财务审计，对分公司财务状况进行评估和检查。
2. 接受总公司的审计监督，积极配合审计工作的开展。
3. 及时整改财务审计中存在的问题和不足。
以上为分公司财务管理制度范本，具体制度的制定应根据实际情况进行调整和完善。
分公司财务管理制度范文（二）分公司财务管理制度是为了规范和加强分公司财务管理，确保财务运作的合法性、规范性和有效性，保护公司利益和加强内部控制的重要文件。
以下是一份分公司财务管理制度范本，供参考：第一章总则第一条目的和依据为确保分公司财务管理的规范化和规范化，维护公司的正常运转，根据《中华人民共和国公司法》以及其他相关法律法规，结合分公司的实际情况，制定本制度。
分公司财务管理制度(三篇)
分公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范分公司财务管理行为，提高财务管理效率，保护公司财产安全，充分发挥财务管理作用，制定本分公司财务管理制度。
第二条本制度适用于分公司财务管理工作，包括但不限于：财务决策、资金管理、会计核算、财务报告等。
第三条本制度要求分公司财务部门遵守国家法律法规、公司制度和各项财务管理政策，按照财务管理原则开展工作。
第二章财务决策第四条分公司财务部门应根据公司的战略目标和业务发展情况，制定合理的财务决策，并及时向上级报告。
第五条财务决策应遵循以下原则：（一）合理性原则：财务决策应基于充分的市场调研和分析，确保决策合理性和科学性。
（二）风险控制原则：财务决策应有较高的风险意识，加强风险评估和控制，确保公司资金安全。
（三）效益导向原则：财务决策应以最大化公司利益为目标，关注长期效益和可持续发展。
第六条财务决策应根据不同情况制定相应的财务规划，包括年度预算、资金计划、投资计划等，并及时更新。
第七条财务决策应符合公司的内部审批程序和决策层级，确保信息透明、决策合法。
第三章资金管理第八条分公司财务部门应制定合理的资金管理制度，保证资金的合理流动和有效利用。
第九条资金管理应遵循以下原则：（一）合理安全：确保分公司的现金流充足，并保证资金安全，防止财务风险。
（二）高效利用：最大限度地利用资金，提高资金使用效率，减少存货和应收账款周转周期。
（三）风险控制：加强资金风险评估和控制，制定资金预警机制，及时应对可能的风险。
第十条资金管理包括但不限于以下内容：（一）资金计划：制定年度、季度和月度的资金计划，合理安排资金需求和使用。
（二）资金预测：根据业务发展情况和市场变化，预测资金的供给和需求，及时调整资金计划。
（三）资金筹措：优化资金结构，合理选择融资方式，提高资金筹措效率。
（四）资金支付：建立合理的支付流程和审批制度，确保资金支付的准确性和及时性。
第四章会计核算第十一条分公司财务部门应按照国家会计准则和公司会计制度进行会计核算。
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法一、总则分公司是公司的重要组成部分，负责落实总公司的战略和决策。
为确保分公司财务管理的规范性和高效性，《分公司财务管理办法》制定。
本办法适用于所有分公司及其财务管理人员。
二、财务管理责任1. 分公司财务管理人员应具备相关专业知识和工作经验，并遵守国家相关法律法规；2. 财务管理人员应严格遵守公司财务制度和规定，负责分公司的日常财务工作，并及时向总公司报告；3. 财务管理人员应确保分公司财务报告的准确性和及时性，向总公司提供真实、完整、准确的财务信息；4. 财务管理人员应协助总公司进行预算编制、资金管理和财务分析等工作；5. 财务管理人员应加强自身学习和提升，不断提高财务管理水平和能力。
三、财务预算管理1. 分公司应按照总公司的财务预算指导，制定年度和季度财务预算，并及时报送总公司；2. 分公司财务预算应合理、可行，与总公司的战略目标相一致；3. 分公司在执行财务预算过程中，应及时进行预算控制和调整，确保预算的实施效果。
四、日常会计核算1. 分公司应建立健全会计核算制度，根据国家会计准则进行会计核算；2. 分公司应按照总公司的要求，及时、准确地编制各类财务报表，并报送总公司；3. 分公司应保证财务报表的真实、准确和完整，不得隐瞒任何关键财务信息；4. 分公司应定期对财务核算进行审计和复核，确保财务信息的准确性和可靠性。
五、资金管理1. 分公司应按照总公司的资金管理要求，合理安排资金使用；2. 分公司负责制定资金计划和预测，确保资金的充分利用和合理分配；3. 分公司应建立完善的资金流动性管理制度，防范资金风险，并定期向总公司汇报；4. 分公司应加强对应收账款和应付账款的管理，确保账款的及时收回和支付。
六、审计与内部控制1. 分公司应定期进行审计，审核和评估财务管理工作的合规性；2. 分公司应建立健全内部控制制度，包括财务管理流程、审批权限和风险控制等；3. 分公司应加强对重要财务操作和交易的内部审计，发现问题及时纠正，并向总公司报告；4. 分公司应配合总公司的内部审计工作，提供相关财务资料和信息。
分公司财务管理方案
对分公司应收账款管理
目前分公司大多业务实行的是先付款再发货 方式，目前是不涉及到这块的建设，伴随市 场的竞争加剧，不排除以后会采取放宽信誉 额度。所以从长期来看是有必要加强这块的 建设。
对分公司物的管理
F
定期和不定期安排对固定资产检查和盘点
E
固定资产的购买处理流程
D
对固定资产管理
C
定期和不定期安排总部人员对分公司的盘点
支出账户管理制度：支 出账户管理由分公司出 纳，会计，经理等人进 行负责管理。对于该银 行账户资金管理可以结 合费用管理一起。（具 体细节结合日常工作内 容进行细化）
对分公司费用管理
实行费用预算管理。
（需要总部进行推动，由分公司的会计配 合区域经理进行完成，具体可以单独进行 谈论研究）
审批权限及流程。
B
加强对分公司库存量的监控
A
对分公司库存的管理
分公司财务管理团队的建设
01
协助制定分公司 内部财务管理团 队的组织架构。
02
协助梳理出分公 司财务人员的职 能权限。
03
确定KPI考核。
分公司财务管理制度的建立
目前公 度按司运照财行分务。公管司理的制业度务可属以于参商照贸商类贸型企企业业财，务所管以理分制 1.资金管理制度（具体细化） 2.应收账款管理制度（具体细化） 3.固定资产管理制度（具体细化） 4.费用报销制度（具体细化） 4.采购管理制度（具体细化） 5.仓库管理制度等等。 这些分需公要司总财公务司人财员务制人定员落根地据并分进公行司全具程体的业监务控协管助理。
直营分公司财务管理
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01 02
总公司对直营分公司的财务管理
一．总公司对分公司财务管理团队建设 二．总公司对分公司财务管理制度建设
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法分公司库房财务治理方法协作本次公司内部机构和部门职能的调整，为了保证公司财务体系的正常运行，结合我公司的实际状况，对各分公司的库房财务治理作如下规定：一、仓库财务治理1、入库各类物资的实际价为不含税价，即增值税发票的价款局部加其运杂费、运输途中的合理损耗、入库前整理费（包括整理、选择发生的损耗）等。
仓库会计在使用和核算实际价格时，务必遵循该原则。
2、分公司自采的全部物资（包括各分公司之间的自制件、外购件的内部买卖）由各分公司单独建帐、建库治理。
自制件执行公司现行的规划价，外采件仍执行原供给处制定的规划价。
如遇局部物资现行规划价与实际价差距过大，应将状况及修改意见用书面报告形式报告供给处，供给处审定后提交主管公司领导批准。
待修改方案批准执行后，分公司应在第一时间用书面形式通知财务处，财务处在未接到正式通知前，不能擅自受理其任何业务活动。
3、仓库会计负责建立和登记各类材料会计帐簿，核算其所管物资购入、发出、结余的数量、金额。
仓库保管员负责建立所管物资的卡片和登记物资卡片（只填写数量），通过卡片的记录，全面反映物资流淌、结存的实际状况。
4、选购员在物资入库时，应填制“材料入库单”。
材料入库单的填制要标准地按“材料入库单”上的要求填写，并连同货物一并办理入库。
5、库房保管员在收到物资后，首先查看实物与“材料入库单”上填写的相关内容是否相符，精确无误后，凭“材料入库单”在物资入库登记簿上进展登记，然后再填写到相关的物资卡片上。
6、仓库会计收到材料入库单后必需对其进展审核，对工程填制不全或不标准的，应要求相关人员补填或重新填写。
然后凭合格的“材料入库单”登记入账。
7、仓库各环节必需坚持执行“货到票未到”的各项相关手续。
在月底结帐前，对于收到发票的业务，视为货、票齐全的业务进展报表。
如在月末结帐前，其发票仍未收到，视为货到票未到，按“货到票未到”的相关规定核算并编制报表。
8、物资出库时，领料员必需填制“领料单”。
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法1.目的为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。
2.范围适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。
3.职责3.1公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责；3.2监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；3.3分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；3.4分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；3.5分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；3.6分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；3.7分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；3.8分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。
3.9分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支；3.10分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负责人或由其指定人具体负责；3.11分公司首个项目首批人员招聘时，应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作；3.12公司根据分公司项目发展需要设臵专门财务管理人员；3.13分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导，负责分公司与公司在财务管理方面的对接，接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；3.14分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜；3.15分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。
关于分公司财务管理的办法
关于分公司财务管理的办法第一篇：关于分公司财务管理的办法关于分公司财务管理的办法一、分公司建立财务帐：1、按照财务规定，分公司必须建立财务帐，建账应按照会计制度规定，根据企业具体行业要求，确定账簿种类、格式、内容及登记方法。
按照规定需要设置的会计账簿有：总账、明细账、日记账等。
2、会计根据原始单据进行登帐，要求会计科目使用正确，数据准确，真实。
3、每月2日前按照公司要求，编制完成《资产负债表》《利润表》《利润分配表》《人工成本表》《现金流量表》《成本费用表》《应上缴弥补表》等月度财务报表（附件1-附件7），并上报至爆破公司财务部。
4、每季度10日前编制完成《资产负债表》《利润表》《利润分配表》《人工成本表》《现金流量表》《成本费用表》《应上缴弥补表》等季度财务报表，并上报至爆破公司财务部。
二、税务申报：1、每月按时申报增值税、营业税、城建税、土地增值税、教育费附加、地方教育费附加、水利基金、印花税、残疾人就业保障金、个人所得税；三、发票管理：1、分公司收到其他公司的款项后，应及时开具发票确认收入；发票应按照规定时限、顺序开具，并加盖发票专用章。
2、发票使用完后应及时到税局申请领购发票，并保管好空白发票。
3、不得转借、转让发票，不得扩大发票使用范围。
四、其他管理：1、每月完成账务处理后，应及时打印凭证，报表并装订、归档；2、税务申报后及时整理归档并传真至爆破公司财务部。
3、费用报销应填写统一的表格，票据粘贴规范，发票真实。
4、爆破公司财务部人员应不定期到分公司指导、检查财务工作。
第二篇：分公司财务管理办法分公司财务管理办法第一部分第二部分第三部分第四部分第五部分第六部分第七部分第八部分第九部分第十部分第十一部分总则财务管理制度财务组织管理财务人员管理资金计划管理财务报表管理资金管理财产物资的管理发票管理费用报销管理附则第一部分总则第一条为加强与规范分公司财务管理与会计核算，规范企业各项经济行为，保证资金安全与完整，防范各种经营风险与财务风险，根据《会计法》《企业会计准则》以及《公司财务管理制度》的规定，结合实际情况，特制定本办法。
分公司财务管理办法
分公司财务管理办法一、总则为了规范分公司的财务管理，加强财务监督，提高资金使用效益，保障分公司的健康发展，根据国家有关法律法规和总公司的财务管理制度，结合分公司的实际情况，特制定本办法。
本办法适用于分公司的各项财务活动，包括资金筹集、资金使用、费用报销、资产管理、财务报表编制等。
二、财务机构设置与人员管理分公司应设立独立的财务部门，配备专职财务人员。
财务人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财务制度和工作纪律。
财务人员的任免、调动应由分公司提出申请，经总公司财务部门审核批准后执行。
三、资金管理1、资金筹集分公司的资金筹集应根据业务发展需要，制定合理的资金计划，并报总公司批准。
资金筹集的方式包括内部资金调拨、银行贷款、发行债券等。
2、资金使用分公司的资金使用应严格按照预算执行，不得超预算支出。
资金支出应遵循合理、节约的原则，确保资金的安全和有效使用。
3、资金调拨分公司与总公司之间的资金调拨应按照规定的程序办理，确保资金的及时、准确调拨。
四、费用报销管理1、费用预算分公司应制定年度费用预算，经总公司批准后执行。
费用预算应细化到各项费用项目，并严格控制在预算范围内。
2、报销审批费用报销应按照规定的审批流程进行，报销凭证应真实、合法、有效。
报销金额超过一定限额的，需报总公司审批。
3、费用核算财务部门应按照会计准则和公司规定，对费用进行准确核算，及时反映费用支出情况。
五、资产管理1、固定资产管理分公司应建立固定资产台账，对固定资产的购置、使用、折旧、处置等进行详细记录。
固定资产的购置应报总公司批准，处置应按照规定的程序办理。
2、存货管理分公司应加强存货管理，合理控制存货库存，定期进行存货盘点，确保存货的安全、完整。
3、应收账款管理分公司应加强应收账款的管理，及时催收账款，降低坏账风险。
对应收账款的账龄进行分析，制定合理的收款政策。
六、财务报表编制1、报表种类分公司应按照规定的时间和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
分公司财务管理办法模板
分公司财务管理办法模板
第一条为规范分公司财务管理，做到合理使用财务资源，保护财务秩序，根据《公司法》等相关法律法规的规定，制定本办法。
第二条分公司的财务管理遵循“公开、公正、合法、有效”的原则，
以全面管理分公司财务资源、实现资金的有效运作、确保财务报表的准确
性为目标，建立完善的财务管理制度，保障财务利益。
第三条财务管理的核心任务是实现财务全过程的管理，包括资金预算、资金利用、财务会计、资产管理、财务核算、管理报表等。
第四条财务预算制度的建立和完善是分公司财务管理的基础，要求明
确本年度的财务计划，并结合财务实际及时调整和更新；建立完善的决策
分析体系，明确投资支出和部门费用等核算规则，确保财务预算落实到位。
第五条分公司必须建立完善的资金管理制度，改善资金利用效率，节
约降低费用，满足公司发展的必要性。
资金管理制度在分公司领导的指导
和督促下，要确保各种支出必须先经过领导审批后再发生，进行审慎支出，实行核算分类和严格管理，不得擅自调拨公司资金。
第六条分公司须建立完善的财务会计制度。
公司分公司同财务管理办法
XXXXXXX有限公司文件XXXX发〔XXXX〕XX号关于印发《XXXX有限公司设立外地分（子）公司财务管理暂行办法》的通知各部门、分（子）公司：现将《XXXX有限公司设立外地分（子）公司财务管理暂行办法》印发给你们，请组织学习，并严格遵照执行。
XXXX年XX月XX日主题词：分（子）公司财务管理暂行办法通知抄送：总经理，副总经理，顾问。
校对：总经理办公室 XXXXXXX有限公司总经理办公室 XXXX年XX月XX日印发XXXX有限公司设立外地分（子）公司财务管理办法各部门、分（子）公司：为开拓公司业务的发展，适应不同区域管理的需要，根据XXXX有限公司财务管理办法，特制定设立外地分（子）公司的财务管理办法。
一、管理的原则以经济责任制为基础，分（子）公司预算为依据，上缴利润指标、上缴管理费指标作为衡量标准，实行预算控制管理，部门负责的原则。
根据业务发展的需要，公司在全省范围内因业务中标等设立分公司或子公司,分（子）公司总经理由总公司（母公司）委派，薪酬由总公司（母公司）决定，分（子）公司的利润指标与绩效挂钩。
二、财务上实行独立核算，自负盈亏，利润指标由总公司合理确定，五金、流转税、所得税都缴在当地，管理费、净利润上缴总公司（母公司）。
三、分（子）公司财务人员由总公司财务管理部委派，派出的财务人员直接对总公司（母公司）财务部负责。
由财务管理部直接管理。
需在当地招聘财务人员时，经总公司（母公司）财务管理部考核并认可，同时必需有会计人员任职资格，人员素质良好。
四、总公司（母公司）对分公司的财务管理。
分（子）公司财务人员在每月申报税金、社保五金、财务报表的同时，在每月10日前向总公司财务管理部上报上月资产负债表、损益表、经营情况分析等。
财务管理部每季度对分（子）公司的经营情况、财务状况进行检查、指导、考核、评价。
五、分（子）公司的预算管理：分（子）公司每年都要编制经营收支预算，第一年按零基预算进行编制。
分公司的经营预算经总公司（母公司）经营部门和财务管理部审核，总公司领导批准，预算的编制、执行、调整、考核按总公司预算管理办法执行。
分公司财务管理规定办法
分公司财务管理规定办法分公司财务管理规定方法之相关制度和职责,分公司财务管理规定第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,准时､精确､完整地记载､反映公司财务状况,供应真实､牢靠的财务资料,结合公司业务特点和...分公司财务管理规定第一章总则第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,准时､精确､完整地记载､反映公司财务状况,供应真实､牢靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定｡第二条本规定依据《中华人民共和国会计法》､《中华人民共和国合同法》､《事业单位会计(制度)》､《事业单位财务规则》､《政府财务管理规定》等有关财务法规､制度制定｡第三条本规定目标: 1､建立和完善吻合现代管理要求的､科学的内部决策机制､执行机制､监督机制,确保公司经营管理目标的实现｡2､堵塞漏洞､消退隐患,疼惜单位资金和财产的平安､完整｡3､规范单位会计行为,保证会计资料真实､牢靠､完整｡4､确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行｡第二章货币资金管理第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金､银行存款､有价证券和其他货币资金｡第五条建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责､权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别､制约和监督｡1､出纳人员不得兼管稽核､会计档案保管和收入､支出､费用､债权､债务账目的登记及财务专用章｡2､不得由一人办理货币资金业务的全过程｡第六条单位应当依据规定的程序办理货币资金支付业务｡对不吻合要求或不合法的业务,财务人员有权拒绝办理｡第七条单位取得的货币资金收入应准时入账,不得私设“小金库”,不得设账外账｡第三章现金管理第八条财务应当加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过1000元,超过库存限额的现金应准时交存银行｡第九条务必在《现金管理暂行条例》规定的范围内用法现金,不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算｡现金的用法范围包括:职工工资､津贴､个人劳务酬劳､依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金､对职工个人发放的劳保､福利支出､出差人员携带的差旅费､结算起点以下的零星开支､银行确定需求支付的其他支出｡第十条应当加强现金的管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限｡第十一条现金收入应准时存入银行,不得用于挺直支付单位自身的支出,不得坐支现金｡第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符｡出纳人员要仔细记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账､账款相符,不得白条抵库和挪用现金｡第四章银行存款管理第十三条单位应当依据国家《支付结算方法》的规定,在银行开立账户,办理存款､取款和转账结算｡第十四条单位除了按规定留存的库存现金以外,全部货币资金都务必存入银行,单位一切收付款项,除规定可用现金支付的部特别,都务必通过银行办理转账结算｡第十五条出纳人员应当准时核对银行账户,确保单位存款账面余额与银行对账单相符,并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调整表”及“出纳报告单”,一并装订在当月会计凭证中｡对核对过程中发生的未达账项,应查明缘由｡第五章固定资产管理第十六条单位需求配置的固定资产应由需求部室编制方案,做出预算,呈报领导审核､批准｡第十七条购置一般设备和专用设备数额较小的,由办公室依据部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》,统一负责选购｡数额较大,应由三人以上选购小组或向社会公开招标,签订合同,择优购置,增加透亮度,建立有效的制约监督机制｡第十九条会计和保管都要建立健全固定资产总账､明细账及台账｡对于固定资产的购进､发放要严格出入库手续,务必做到账账､账实相符｡第二十条各部室对领取或用法的固定资产或财产应以部室为单位造册登记,要妥当保管用法,指定专人负责管理｡发生丢失要查明缘由｡第二十一条各部室需求修理､更换的固定资产,应由各部室负责人确认后,报领导审核同意后,再进行修理､更换｡对的确不能用法和修复的固定资产,由各部室负责人准时提出看法,经领导审批后,按有关规定执行｡第二十二条坚持每年对公司财产面面清查一次,并将清查结果准时报告领导｡如发觉财产丢失､损坏,要查明缘由,依据情节轻重,分别赐予必要的惩处｡对在清查中盘盈盘亏的财产,查明缘由后,报有关部门批准,按有关规定进行账务处理｡第六章低值易耗品管理第二十三条低值易耗品的购入1､购入低值易耗品统一由办公室负责办理｡购入本着节省､有用､分批的原则,防止铺张和积压｡2､所需的各种低值易耗品均由各部门做出方案,须填写《购置物品申请单》,由部门经理和主管副总经理签字审核后,报总经理审批,由办公室统一负责选购｡3､一次性购入金额､数量较大的物品,要签订购入合同,合同的签订要通过总经理睬议争辩预备｡第二十四条低值易耗品的领用和管理1､办公室购入低值易耗品后应办理入库手续｡保管人员依据发票清点实物,填写“实物入库单”一式两份,一份自留登记入账,一份随发票报销交财务｡2､部门领用耗品时,应填写出库单,经批准后,保管依据出库单交付实物｡3､保管人员应建立实物明细账,并依据实物入库单､出库单登记账薄｡第七章应收款项管理第二十五条本规定所称应收款项包括单位因场地租赁而发生的向场地租赁单位收取的场租收入和宣扬费收入､职工个人往来欠款｡第二十六条财务人员应于每月底对应收款项进行清理核对,并向总经理及主管副总经理､经营部经理上报《应收账款明细表》｡关怀､鞭策经营部门依据《应收账款明细表》内容对各应收款项予以催收､核查｡经营部门收回的现金､支票要准时上交财务,由财务人员办理银行结算手续｡第二十七条职工出差､办公事需借现金周转的,本人填写借款单,经总经理批准后,赐予办理｡长期欠款不还或挂账不清,不予办理新借款｡业务往来单位的业务人员特别需求借款时,务必经领导审批同意后,由本单位有关人员代办,并负责收回借款｡第二十八条职工个人欠款应于出差回来､办完公事后五日内办理报销手续,没有用完的现金应退交财务｡特别状况,不得超过半月,超过半月在考绩工资中扣除本人20分｡差旅费的报销由经办人员填写《差旅费报销单》,并附报销单据,交财务人员审核后,经相关领导审批后方可报销｡第二十九条关于经营部､公司营业款结账工作程序1､经营部､公司与客户签订合同后,应在两个工作日内将合同原件交财务室备案｡2､经营部､公司各自指派专人负责,依合同内容､金额登记备查簿,依据结款状况准时登记备查簿｡3､月末由财务向总经理､主管经营的副总经理､经营部､公司供应本月及以前月份《应收账款明细表》｡4､每周一经营部､公司将本周经营收入状况报主管副总经理及总经理｡5､两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门､主管副总经理及总经理,由主管副总经理或总经理指派专人限期催收,并相应扣罚相关部门的考绩分数｡第八章合同管理第三十条经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约,凡公司与外单位发生的租赁､广告､演出等业务务必签订经济合同或协议｡签订各类合同或协议务必遵守《合同法》,所列条款要科学严密｡第三十一条各部室签订的经济合同,务必报总经理审批后加盖行政章生效;经营部､公司签订的会议或演出租赁协议,由经营部､公司负责人签留看法并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件务必二日内交财务备案｡第三十二条合同价款的支付和结算1､施工合同签订后,工程款按所签合同执行｡工程进度款的支付,由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表,按结算程序报主管领导批准后,由财务办理结算手续｡待工程全部完工并验收合格后,按规定留足审定值的3%—5%的工程质量保证金(期限不少于一年),其余款项进行支付｡2､设备等选购合同的支付和结算｡合同签订有预付款的按合同规定支付预付款,货到验收合格后,依据验收凭据,按合同规定办理结算手续,并留合同价款的3%—5%,期限不少于一年的质量保证金｡第九章税务发票和内部票据管理第三十三条票据及有关印章的保管1､财务要加强货币资金票据(发票､门票和电影票等)的管理,明确各种票据的购买､印制､保管､领用､注销,并设登记簿进行登记,防止空白票据的遗失和盗用｡2､加强银行预留印鉴的管理｡银行预留印鉴章(财务专用章和个人名章)应由会计保管｡严禁一人同时保管印章和票据｡3､应确保各种票据的完整无缺｡第三十四条发票的管理1､发票领用､保管①由出纳领购､保管､整理､缴销;会计设登记簿进行登记;②发票由出纳人员专人保管､专柜存放;③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字｡公司经营部门人员外出结款需供应发票的,由经营部门经理同意后,方可办理开票手续,并于15日内完成款项结算工作;2､发票开据､作废①发票要序时､序号开具,不得虚开､代开､跳号､开大头小尾发票;②发票作废时务必一式三联加盖“作废”戳记章;第三十五条支票管理1､建立支票领用登记簿,凡领用支票务必履行手续,出纳员登记､经办人签字｡2､领用空白支票,需先填写领用申请单,领导批准后方可领取支票｡支票结算完毕后,由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票,未经出纳注销的支票由领用人负责｡3､签发空白支票务必填写日期和用途｡作废支票务必加盖作废章,妥当保管｡4､接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应准时办理转账业务,不得由他人代办｡第十章财务开支管理第三十五条财务开支审批原则和管理方法财务各项开支务必坚持先审批,后支付的原则｡实行大额财务开支由总经理办公会议争辩审定,总经理批准;小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后,总经理审批或审批的管理方法｡第三十六条费用报销手续1､各项费用开支务必有合法的票据,票据背面由经办人签名并列明事由,大额或内含多项费用支出应附相关发票附表,由财务人员审核,第十八条购入的财产务必由经手人､验收人､主管负责人､审批人四者在原始凭单上签字后,财务方可赐予报销第十一章财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责1､严格遵守国家有关财务工作的法律､法规和各项制度,仔细学习并严格执行《会计法》｡2､负责各种业务核算及账务处理｡审核原始凭证,填制记账凭证｡登记总账､明细分类账,做到账证相符､账账相符､账表相符｡会计账薄要按月结账｡3､按时编制会计报表,按规定要求供应有关数据,为领导决策供应依据｡4､定期与出纳及相关人员核对有关账目,关怀､鞭策经营部门依据《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查､催收｡5､按月计提各项税金,确保税金准时足额缴纳｡办理税务有关事宜,供应税务部门所需各类纳税资料｡6､做好年度财务预决算的编制､汇总和上报工作,准时办理财政的资金拨付工作｡7､对指定保管的印章应加强管理,不得作为他用｡8､负责会计档案的整理､归档及平安工作｡ 9､协作好各部门工作｡10､完成领导布置的临时工作｡第三十七条出纳员岗位职责1､负责现金､银行存款工作,登记现金､银行账,并于每月底记完账后编制当月“银行存款调整表”和“出纳报告单”｡2､出纳要随时把握银行余额,准时向领导反映,保证资金的支付｡3､支付款项时务必复核票据数额的精确性和手续是否完备,对不吻合要求的票据拒绝办理｡4､管理好空白发票､支票及有价票据,负责票据的领购､保管､整理､缴销｡5､依据办公室下发的人事通知,按时编制和发放工资､计算个人所得税､登记个人住房公积金台账｡6､办理税务和银行有关事宜｡7､完成领导交办的临时工作｡第三十八条保管岗位职责1､办理物品入库验收､登记和领用出库手续;2､按类别建立固定资产和耗材明细账,确保账物相符､账账相符｡3､依据常备物品的用量状况,向部门申购人供应需求建议｡4､对交还的物品,分门别类,分别上账入库｡5､负责库房物品的存放平安,严防物品霉烂变质及发生火灾､失盗､爆炸等事故,定期对库房进行清理,保证库存物品堆放有序,领用科学｡6､对库存物品要做到心里有数,必要时供应用法建议｡7､对各部门､各岗位设备专人管理清单做备份管理,并就相应的资产调整事宜对清单做增补､删减｡8､每年依据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点､清理,并就设备､资产的报损修理事宜提出建议｡9､完成领导交办的其他工作｡公司内部财务管理制度1､贯彻执行国家颁布的有关财务制度､严格依据《会计法》进行计账､算账､报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备､内容真实､数据精确､账目清楚｡2､负责编制公司年度财务方案;编制月､季､年度会计报表及有关解释,每月10日前向公司领导准时､真实､精确地报送会计报表,完整地反映财务状况,并按季度进行财务分析｡3､责会计核算,特殊对应收､应付等往来账要准时清算和催收;定期对固定资产､低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发觉不符,务必查明状况准时汇报｡4､负责公司的资产管理和各项财产的登记､核对､抽查与调拨,按规定计算折旧费用,确保资产的资金来源｡5､妥当保管会计凭证､会计账本､会计报表等档案资料｡6､完成上级领导交办的其它工作任务｡二､出纳岗位职责1､负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行｡2､严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用､不得以白条抵库､不得坐支营业款｡3､依据会计人员签章的收､付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付｡4､开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不吻合规定者予以退回｡5､填制有关收入､支出的会计凭证､登记银行存款､现金出纳日记账,保证账款相符｡6､负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联｡ 7､负责职工每月工资､奖金以及各种福利待遇的审核和发放｡ 8､结合公司的业务实际状况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账｡9､每月10日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银行余额调整表｡10､每月底将银行存款余额､营业收入及本月､本年累计额报告总经理及法人代表｡11､妥当保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传｡12､完成上级领导交办的其他工作｡三､固定资产的管理规定1､公司的固定资产,包括机器设备､车辆､家具､电器､其他设备等,其财务管理和计提折旧,由财务室负责｡2､每年年终务必进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算资料精确｡对固定资产遗失､损坏的,要查明缘由,明确责任,做出适当处理｡ 3､购置固定资产,务必有经批准的购置方案;购置时,经领导批准,可借用限额支票在方案范围内用法｡4､购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行｡四､印章用法的管理1､公司印章包括公章､财务专用章､法人代表章､合同章等｡公章由行政管理部指定专人负责保管,财务专用章､法人代表章､合同章由财务室专人负责保管｡2､保管人员务必坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得私用,不得托付他人代管｡3､保持印章用法的严峻性｡各类印章只限用法在正式公文､函件上,严禁在空白介绍信上盖章｡印章用法务必做到用章登记｡五､公司员工差旅费的规定1､职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座火车,可购硬卧车票｡如因特别状况需乘飞机者,务必报总经理批准方可乘座,否则不予报销｡若需乘船可购四等舱船票｡2､在途补助｡乘座火车和轮船每人每天按20元补贴,乘座长途汽车6小时及以上的,可按在途标准补贴20元｡3､员工每人每天按80元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级｡4､住勤伙食补贴,每人每天20元标准｡5､市内交通补贴,每人每天10元标准｡6､公差人员报销差旅费,务必在回公司五天内办理报销手续､缴还预借差旅费,否则作为挪用公款处理｡六､物资选购规定1､各部门依据每年物资的消耗率､损耗率进行猜想,于每年十二月中旬编制选购方案和预算,报财务室审核｡2､方案外选购或临时增加的项目,也要制定方案或报财务室审核｡3､财务室对各部门选购方案和预算进行审核,经审核的方案交行政部门监督实施｡4､选购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资,务必向3家以上供应商摸底询价,并签定供货协议｡5､方案外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可选购｡ 6､选购人员选购物资付款,价值在500元以上的,用法转账支票或托付银行付款;价值在500元以下的,可以支付现金｡7､转账支票结账一般由出纳依据选购人供应的精确数字或单据填制转账支票｡若由选购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票务必限额｡ 8､物资选购价值超过500元,卖方要求付现金的,务必由财务室审查,经批准后,方可付款｡七､公文及合同的管理规定1､以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理批阅,总经理签发｡2､以公司名义对内､对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理完毕后将原件分类存档,以便随时备查｡八､财务审批､报销规定1､公司各部门应依据工作需求,事先拟订支出方案,报总经理同意后,再由经办人按规定办理借支或报销手续｡2､公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字—出纳付款｡3､上述开支的务必支出,假如总经理不在,需经电话请示总经理同意后,方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签｡4､员工个人因私借款一律不予批准｡人力制度人员制度仓储制度信息部制度信用卡制度信用社制度。
分公司的财务管理制度
分公司的财务管理制度分公司的财务管理制度（通⽤5篇） 在现在的社会⽣活中，制度使⽤的频率越来越⾼，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是⼈们⾏动的准则和依据。
⼀般制度是怎么制定的呢？下⾯是⼩编为⼤家收集的分公司的财务管理制度（通⽤5篇），欢迎⼤家分享。
分公司的财务管理制度1 第⼀章总则 第⼀条为了加强总公司所属备企业的成本、费⽤管理，不断提⾼经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现⾏财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第⼆条本规定适⽤于11系统各所属企业。
第三条成本、费⽤管理的基本任务，是通过对成本、费⽤的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的⽣产经营成果，挖掘降低成本、费⽤的潜⼒，努⼒降耗增效。
第四条在成本、费⽤管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实⾏成本、费⽤管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费⽤。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费⽤管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费⽤核算和管理，准确核算成本、费⽤，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费⽤的核算与管理⼯作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费⽤核算进⾏管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各⾃⾏业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各⾃成本、费⽤管理实施细则，报财务本部备案，并指定专⼈负责企业的成本管理。
第⼆章成本、费⽤开⽀范围 第六条⼯业企业应严格执⾏国家财务制度关于成本、费⽤开⽀范围的规定，加强对产品的⽣产成本、制造费⽤及企业的管理费⽤、财务费⽤和销售费⽤的核算与管理。
具体开⽀范围按（⼯业企业财务制度》的规定执⾏。
第七条总公司所属其他⾏业单位应根据各⾃的单位实际，认真遵守相对应的国家⾏业财务会计制度规定的成本、费⽤开⽀范围。
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分公司财务管理办法1.目的为规范分公司的财务管理、明确各管理者在费用控制方面的职责、加强费用报销、个人借款的管理；杜绝不合理之经营管理成本的支出，加强对各项费用的有效控制。
2.范围适用于分公司全部经营管理活动及分公司全体职员。
3.职责3.1公司执行董事、法定代表人兼经理负责批准由公司董事会审核之各项经营管理费用的开支并对最终结果负责；3.2监事对公司所有经营管理活动中的各项费用开支拥有最终审批权；3.3分公司经理对分公司范围内的所有经营活动中的各项费用支出的最终结果负责，并对公司财务制度规定范围内的支出有审批权；3.4分公司分管各业务主管对所辖部门的各项费用开支拥有审核权并对其负责；3.5分公司财务管理部负责依据本制度和财务管理规范要求，审核、监督、检查、处理分公司所有人员的经营管理费用开支行为，并根据公司财务管理部以及分公司经营管理之现状修改或解释本制度，分公司财务管理部对分公司各项费用支出票据的合理性、合法性负全责；3.6分公司出纳对各项费用支出与所附的原始凭证的数量与金额的一致性负全责；3.7分公司人力资源部对各项福利、补贴费用的合理性负全责；3.8分公司经理对分公司所有经营管理活动各项费用支出的必要性和真实性负责；分公司经理签署的各项费用将直接进入到分公司的年度经营支出中。
3.9分公司全体职员必须执行分公司的财务管理制度的管理流程和审批程序，要求自己在分公司经营管理活动中严格各项费用的开支，不利用其他手段、措施或提供虚假报销凭证借故超越费用开支；3.10分公司首个项目正式运作前的财务管理工作由分公司负责人或由其指定人具体负责；3.11分公司首个项目首批人员招聘时，应在相关岗位中招聘一名具备一定财务知识的人员兼任分公司财务管理工作；3.12公司根据分公司项目发展需要设置专门财务管理人员；3.13分公司财务管理人员接受分公司负责人的行政领导，负责分公司与公司在财务管理方面的对接，接受公司财务管理部的专业指导和领导，对公司财务管理部和公司领导负责；3.14分公司财务管理人员负责处理分公司日常的费用的报销、单据的整理、填报每月应向公司财务管理部的相关报表、税务处理等相关财务事宜；3.15分公司负责人为分公司财务工作第一责任人。
3.16分公司一切财务活动都必须遵照本制度执行，如遇本制度与公司财务管理制度相抵触的需要按照公司财务制度来执行。
如确实根据分公司的实际情况需要修改的也必须先按照公司的财务制度执行后根据制度的修改程序来重新修订。
4.帐户、印章（鉴）和资金的管理4.1帐户4.1.1 各分公司须开立两个帐户，一个为收入帐户、一个为支出帐户；收入帐户由公司财务管理部负责管理，分公司支出帐户由分公司负责管理，但需接受公司财务管理部监督。
4.1.2 各分公司基本帐户原则上开立在中国工商银行的分支机构，特殊情况可以以方便工作为原则安排开户行。
4.1.3所有开立的帐户必须报公司财务管理部备案，收入帐户必须申请开通网上银行业务及相关的网上支付业务。
4.2 印章（鉴）4.2.1 分公司刻制的公章、财务专用章和负责人私章需要有专人保管。
4.2.2 分公司公章和负责人私章由分公司负责人保管，财务专用章由分公司财务人员进行保管。
4.2.3 分公司财务人员负责对发票、支票和财务票据的整理、保管以及缴销。
4.3 现金的管理4.3.1 各分公司可以存放一定数目的现金以备日常之用，金额控制在2000元以下。
4.3.2现金超过备用现金额度的部分必须及时送存银行收入帐户。
4.3.3 分公司现金保管人员相关资料必须报公司财务管理部备案。
4.3.4 要对备用现金进行定期的盘查清点，每周至少一次，并填写《分公司现金盘点表》，以月报的形式向公司财务管理部报送。
4.3.5 分公司财务人员还须登记《分公司现金日记帐》和《分公司支出帐户银行日记帐》，并每月10日和25日前将电子版本报送公司财务管理部。
4.3.6 因收取客户管理费等收入性质类的现金流入必须在当天存入分公司收入帐户。
4.4 支票的管理程序4.4.1 支票的购买和保管程序：a)出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；b) 出纳员应将新购回的空白支票安全、妥善的存放在保险箱内。
4.1.2 支票的使用程序及注意事项：a) 因业务需要使用支票的人员，应按《费用报销审核标准作业规程》中的相关规定进行支付项目的审核及审批；b) 出纳员根据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票；c) 内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定加盖财务专用章、银行印鉴章；d) 出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起在支付当天下班前交财务会计审核后，按《会计核算标准作业规程》中的相关规定进行相关的帐务处理；e) 支票用完后，出纳员应编制《支票使用明细表》交财务会计核对相关帐目资料；f) 如因填写错误或其他原因导致支票作废，出纳员应将作废支票连同存根联一起妥善保存；g) 出纳员或其他经办人员如遗失内容填写完整的支票，应及时到开户银行挂失；如因此造成的损失，由当事人负责全额赔偿，并视情节轻重按《行政奖罚标准作业规程》中的相关规定进行处理。
4.5 费用4.5.1公司财务管理部按照各分公司的财务预算情况和工作需要拨付给各分公司支出帐户相关费用。
4.5.2分公司每月30日前向公司财务管理部报送下月的《分公司收支计划预算表》。
4.5.3分公司每月3日前将上月实际发生的费用开支列具明细清单、填写《分公司收支汇总表》连同报销单据一起寄回公司财务管理部，公司财务管理部按权限完成报销手续。
4.5.4 分公司负责人和财务人员必须要审查所报销费用发票真实合法，发票须是在当月开出的，报销金额和发票金额须一致，需注明事由、日期、参与人员等。
车费、办公费用须单独填写《分公司交通费明细表》、《分公司办公费明细表》。
4.5.6费用的涵盖范围分公司的费用包括以下几项。
4.5.6.1 办公费：指分公司行政管理人员日常使用的办公用品开支；办公用品需集中管理，并由专人负责登记发放，控制使用。
4.5.6.2 交通费：因正常上下班发生交通费用支出的一般不予报销，确因工作需要外出发生的交通费用，凭据据实报销，未经公司领导批准，不得报销出租车费。
4.5.6.3 通讯费：指因工作需要配备通讯工具发生的费用；分公司各部门办公电话、值班电话应由专人负责管理。
4.5.6.4交际应酬费：为便于分公司各项工作的正常开展，在业务交往及公关活动中发生的交际应酬费用。
4.5.6.5 差旅费：指因公出差到分公司所在地以外地区所发生的交通费、住宿费、伙食费等费用开支。
4.5.6.6 各分公司租房的租金和物业管理费。
4.5.6.7 分公司申请，经过公司财务管理部报公司领导批准的其他费用开支。
4.5.7 费用开支标准所有的日常费用开支在500元以内的可由各分公司负责人审批之后直接用分公司备用金支付，500元以上1000元以下的费用须经公司财务管理部向公司领导申报批准后从分公司备用金支付，1000元以上的费用由公司财务管理部报公司领导批准后由公司财务管理部划款至分公司支出帐户后支付。
分公司可以根据实际情况对经常性耗品的采购采取月结的方式，相应的合同应报送公司备案，并且每月需要针对需要付的款项编制《分公司应付款明细表》来反映本月应付、实付以及未付的款项。
4.5.8 申请流程费用开支标准在分公司权限范围内的，经由分公司负责人审核之后财务人员可以直接支付；费用开支标准在分公司权限范围外的，由分公司负责人审核无误后向公司财务管理部申请支付。
4.6经营性收入的管理4.6.1管理费、服务费、租金等固定收入：分公司财务人员应于每月五日前计算出当月应收款（管理费、停车费、特约服务费、租金等固定收入）及滞纳金明细，编制《分公司收支计划预算表》，填写当月“缴费通知单”，由客户服务人员组织相关人员进行催收，财务人员收款并出具发票或收据。
4.6.2 分公司财务人员在收到款项的当日，将当天的收款凭证记账联整理好并统计收款及欠款情况明细表，月末编制《分公司应收款明细表》上报公司来反映本月应收、实收、欠收款的情况。
4.6.3分公司负责人必须定期组织相关部门与人员对各项应收款项进行清收，及时回笼资金；一旦发现有恶意拖欠管理费、停车费、租金、特约服务费、借款或其它款项的，须及时通知公司相关部门采取催收及补救措施，并以书面形式向公司领导汇报。
4.7税务处理4.7.1 纳税申报分公司负责人及财务人员需熟悉当地的财税法规，包括纳税申报程序、税目、税率等，并按照要求在公司财务管理部的指导下定期进行纳税申报工作；如当地可以进行网上申报的必须申请进行网上申报；每月月初(5号以前)需将上月的各个报表和相关单据报公司财务管理部。
4.7.2 发票分公司需要向当地税务机关申购发票的，在领取发票之后，必须按起止号码进行登记，定额发票需登记金额，手工发票需要登记张数以及开出后每一张的金额，并报公司财务管理部备案。
分公司财务人员必须对所购发票进行缴销，无论是否有作废的对每一张发票的号码都进行流水登记《分公司发票使用明细表》。
4.8会计处理4.8.1分公司财务人员必须严格按照公司制定的财务制度处理日常涉及财务的事项，不得违背公司的财务管理制度，如果是公司财务管理制度没有涉及的部分，必须及时向公司财务管理部汇报，在得到明确的指示后再进行处理。
4.8.2各分公司财务人员必须要按规定的时间向公司财务管理部提交各种财务报表，并且需要编制《分公司收支差异分析说明表》，说明上月根据计划的完成情况而出现的差异，各分公司可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见。
4.9其他4.91各报表报送时间：周报每周五下午3点以前，月报每月5号以前。
日记帐只需要报送电子版本。
4.9.2各个报表在向公司财务管理部门报送前必须先由分公司负责人确认签字。
本制度所属附件中以每月为一期。
4.9.3报送方式必须电子版本和纸质版本各一份，电子版本在规定的报送时间前发到公司财务管理部相关人员邮箱并抄送到公司分管领导邮箱中，纸质版本采用快递的形式统一寄给公司财务管理部备案。
4.9.4每月分公司应向公司财务管理部报送的报表有：4.9.4.1分公司现金日记帐（周报）（电子文档）4.9.4.2分公司支出帐户银行日记帐（周报）（电子文档）4.9.4.3分公司现金盘点表（每日填制，每月报送）4.9.4.4分公司应收款明细表（月报）4.9.4.5分公司应付款明细表（月报）4.9.4.6分公司发票使用明细表（月报）4.9.4.7分公司收支汇总表（每月汇总，月报）4.9.4.8分公司收支差异分析说明表（月报，上月计划预算与上月实际收支的对比分析）4.9.4.9分公司收支计划预算表（月报，本月计划预算）4.9.4.10分公司交通费明细表（月报）4.9.4.11分公司办公费明细表（月报）5.审批权限5.1费用的审批权限。