SAP外币业务处理

1.1外币业务处理

1.1.1外币业务配置

1.1.1.1定义评估方法：

Valuation Procedure（评估过程）的内容：

1. Lowest value principle:最低价值原则。在评估的时候，如果因汇率变动导致收益，则评估不产生记录；如果因汇率变动导致的损失，则评估产生记录。宁可低估，不可高估，类似会计准则中的“谨慎性原则”。

2. Strict Lowest value principle: 和1基本一致。

3. Always valuate: 一般评估。此种情况下评估，不论汇率变动导致收益还是损益，都会生成凭证。和K/3的调汇原理一致。

4. Revalue only: 评估只算收益，不算损失。此方法与第1种方法正好相反，评估时，只记因汇率变动导致的收益，不计损失。

5. Reset: 反评估。把评估的结果返回到评估之前的状态，即Old Differences的状态。

6. Document Type :凭证类型。评估时产生凭证的类型。

评估时需要读取汇率变化类型的来源。

7. Debt bal exch rate type: 科目余额在借方时所用汇率变化类型

8. Creditbalexch rate tyep: 科目余额在贷方时所用汇率变化类型

系统根据7/8的定义，从currency exchange rate中取的评估汇率（调整汇率），然后计算此科目评估汇率×外币余额与本位币余额之间的差异，再根据V区中的设置判断是否需要评估生成凭证。

1.1.1.2定义评估范围：

1.1.1.3定义评估的自动记账科目

1、KDB：是配置需要进行外币评估的一般总账科目，如存在外币余额的银行存款。

6603040000财务费用-汇兑损益-净损失

6603030000财务费用-汇兑损益-净收益

汇率差额代码需要在总账科目中进行维护，由于这里是空值，总账科目默认情况下是空值，因此不需要进一步维护。

重估后产生会计凭证：

2、KDF：是配置D/F/S。S为未清项管理的总账科目。

1122100000 应收账款-应收商品销售收入，为客户主数据中的统驭科目

1122970000 应收账款-外币重估，为一般总账科目；

这里的配置相当于用1122970000这个一般总账科目替代1122100000这个客户统驭科目。供应商的配置相同。

重估后产生会计凭证（月底重估，下月初冲销，共两张凭证）：

1.1.1.4外币业务凭证操作

概述：外币业务处理时，因为币种是在凭证抬头记录的，所以每张凭证只能处理一种外币，系统同时会要求记录本位币。

对于外币凭证的汇率，第一优先级是凭证行项目输入的外币金额和本位币金额，如果汇率同汇率类型M的汇率相差过大，系统会给出提示；第二优先级是凭证抬头的汇率；第三优先级是凭证类型中设置的汇率；如果都没有设置，系统默认汇率类型M中记录的汇率。

1.1.1.5外币评估操作

概述：外币评估业务对于没有未清项管理的科目只会产生当月的重估凭证，不会产生下月的冲回凭证；对于未清项管理的科目会同时生成当月的重估凭证和下月的冲回凭证。

1.1.1.6当使用CNY为本位币时，系统提示输入RMB-CNY汇率的解决办法

出现此问题的原因是在CLIENT的设置中，集团货币是RMB，因此当你使用任何一种外币过账时，系统提示必须维护RMB-CNY的汇率。

解决办法：

通过事务码SCC4，将原RMB改为CNY，如下图所示：

1.1.2Worklist方式维护汇率

1.1.

2.1通过worklist维护汇率的好处：

1.Only the relevant exchange rates can be maintained. You can also assignauthorizations for worklists.

2.Only the relevant quotation can be maintained.

3.The worklist is smaller and therefore clearer.

4.Parallel processing of different worklists is possible.

1.1.

2.2配置工作清单

SM30 TCURWKSET

分配汇率类型到工作清单

通过工作清单维护汇率

t-code：tcurmnt

执行修改。

在维护前确保OBBS中维护好了对应关系。

完成后标记为完成。

保存结果。系统会给出如下提示：

Data saved. 1 currency exchange rates updated

Message no. SCURMAINT015

1.1.3ERP货币的设置

SAP系统提供了灵活的多货币记帐,公司代码及其对应的本位币可灵活设置,可以轻松应对跨国集团在全球的不同货币业务。为了满足各个不同国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用三种不同的本位币，这些本位币又被称为平行货币，如果加上凭证/记帐货币，所有财务凭证最多可包含四种货币信息。

*如果再将成本模块，预算模块，获利分析模块，物料分类分类帐模块的货币类型牵扯进来，实际上ERP的货币处理的逻辑会异常复杂。

外汇统账制和外汇分账制

外币业务的会计记帐有两种方法：一种是统币记帐法(外币统帐制)，另一种是分币记帐法(或称原币记帐法|外币分帐制)。

外汇统账制是以本国货币为记帐本位币，所有外币业务都要转化为记帐本位币进行核算的记帐方法。以外汇为媒介的交易业务，如原材料的价格、银行存款、应付款项、应收款项等，都要按一定的汇率折合成人民币进行核算，外币在帐簿中仅作补充资料。

国内企业多采用统币记帐法处理外币业务。

外汇分账制是以原币直接记帐的记账方法。发生外币业务时，只用原币记帐，不进行折算；当涉及到两种货币的交易业务时，则用"外币兑换"帐户进行核算，分别与原币帐户对转；各种外币资产、负债及兑换，均按各种币别分别设置帐簿进行记录反映。采用这种方法核算，月末均需按市场当时的外汇牌价折算成本位币编制会计报表。

国内管理软件一般局限在本国企业应用,在多货币处理方面功能相对会比较弱,下面分析一下SAP系统的货币配置,如图1。

简单介绍下指定国家类型，货币小数位设置，货币换算率和建立汇率换算表设置，如图1-[1]-[4]。

[1].为国家定义货币类型(Tcode:OY01)