客户信用评级管理办法

法人客户信用等级评定管理办法

第一章总则

第一条为规范小贷公司（以下简称“公司”）法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本办法。

第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。

信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据。第三条评级分为内部评级和委托评级。

（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。

（二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用等级，其结果经客户申请可对外公布。

第四条评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序规范，科学、客观、公正、严谨。

第五条涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。

第二章评级对象和分类

第六条评级对象。除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度，但根据经营计划远未达产，且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外，其他客户应该按本办法评定信用等级。具体对象包括：

（一）已建立信用关系的客户；

（二）申请建立信用关系的客户；

（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。

第七条根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八类。

（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；

（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；

（三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；

（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；

（五）房地产类：指房地产开发企业；

（六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等；

（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等；

（八）综合类：上述以外的其他企业。

第三章评定指标与等级

第八条指标体系。评级指标体系由基本素质、市场竞争力、银行信用、偿债能力、盈利能力、规模及经营能力、发展能力等七大类组成，并分别设置各类指标标准值和权重（详见附件一）。

C 五个等级：

（一）AAA级，属于“重点支持”的客户。其标准是：综合得分在90分以上（含）；但存在以下情形之一的，则最高分只能评AA级。

1、利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；除房地产企业外，当期经营性现金流量小于0、资产负债率高于70%；

2、房地产类资产负债率高于60%，近两年年均销售收入低于5000万元，近三年平均现金净流量小于0；

3、房地产、建筑安装类企业资质未达到二级以上（含）。

（二）AA级，属于“积极支持”的客户。其标准是：综合得分在80分以上（含）、90分以下（不含），但存在以下情形之一的，则只能评为A级。

1、利息偿还率或到期信用偿还率指标未得满分；

2、房地产类资产负债率高于65%，其他企业资产负债率高于80%。

（三）A级，属于“审慎支持”的客户。其标准是：综合得分在70分以上（含）、80分以下（不含），但房地产类资产负债率高于80%，

其他企业资产负债率高于90%的，则只能评为B级。

（四）B级，属于“限制支持”的客户，其标准是：综合得分在60分以上（含）、70分以下（不含），或得分在70分以上，但属于国家限制发展的行业或对象的，应该认定为B级。

（五）C级，属于“不予支持”的客户。其标准是：得分在60分（不含）以下；或虽得分在60分以上，到期利息偿还率或到期贷款偿还率指标未得分。若有下列情形之一的，应直接认定为C级。

1、生产设备、技术和产品属于国家明令淘汰、禁止发展的客户；

2、关、停、资不抵债客户；

3、生产经营部正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报

表的淘汰客户；

4、客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会

列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信誉的客户。

第十条加分条件及标准。对符合下列情形之一、且初评得分达到A级以上（含）、并满足相应附加条件的可给予加分，但加分总额不得超过6分。

（一）对于供电、供水、供气（天然气）、通信、烟草等垄断性企业或行业，视其情况可给予2分以内的加分。

（二）近两年平均利润额在5000万元以上的，可加2分。

（三）获得加级高新技术企业称号，或国家级保护知识产权等荣誉并仍然有效的；或具有国家级高新技术、工艺并投入生产的，可加2分。

第十一条评级限制。

（一）为骗取信用为目的，编造或提供虚假财务报表等评级资料的，直接认定为B级以下；

（二）会计师事务所对客户的财务报告出具明确否定意见的，可直接认定为B级以下；拒绝发表意见或出具重大事项保留意见的，信用等级最高不得超过A级；

（三）贷款风险分类为次级（含）以下的，其信用等级最高不得超过A级；

（四）客户存在对生产经营可能发生不利影响的重大事项，如违规经营，重大违约事件、重大未决民事诉讼、母（子）公司经营持续恶化、列入国家节能环保黑名单、主要领导涉及经济或刑事案件等，其信用等级最高不得超过A级。

第十二条升级限制。上年度为B级以下（含）的客户，本年度升级最高不得超过两个级次。

第四章特别规定

第十三条被工、农、中、建、交行评为“AAA”的客户，在评级有效期内与公司发生信用业务时，可认同该评级结果，但应提供相关证明文件。

第十四条人民银行认可的信用评级机构，其评级结果原则上予以认同，但AAA级客户应该按公司评级办法测评。