用会计电算化实务复习资料——友上机操作题(2)

用会计电算化实务复习资料——友上机操作题(2)

实验一总帐

一、系统管理

1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。

2、设置操作员。

编号姓名口令所属部门

B001 学生自己 1 财务部

B002 贾静雯 2 财务部

3、建立帐套。

账套号：888

账套名称：香港天皇制片有限公司

账套路径：默认

启用会计期：2009年1月

单位名称：香港天皇制片有限公司

单位简称：香港天皇

记账币种：人民币

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管：学生自己

分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算

编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，部门级次为2，其他编码级次采用默认值

数据精度：保留的小数位均为2

系统启用：启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2009-01-01

4、设置操作员权限

贾静雯：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限

二、系统初始化

1、部门档案

部门编码部门名称

01 管理部

02 财务部

03 采购部

04 销售部

职员编号职员名称所属部门101 王力宏管理部

201 杨丞琳财务部

202 佟大为财务部

301 周杰伦采购部

401 刘英销售部

3、客户档案

客户编码客户名称客户简称地址邮政编码

001 诺基亚中国有

限公司

中国诺基亚

002 蓝月亮有限责

任公司

蓝月亮

4、供应商档案

供应商编码供应商名称供应商简称地址邮政编码001 广州尚德机构尚德机构

002 深圳华光软件公司深圳华光

5、外币及汇率

币符：USD

币名：美元，

记账汇率：8.5

结算方式编码结算方式名称票据管理

1 现金否

2 支票否

3 汇票否

7、会计科目

科目名称辅助核算科目

类型

方向

币别

计量

期初余额

现金（1001）日记资产借

银行存款（1002）银行日记资产借工行存款（100201）银行日记资产借

中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借

其他应收款（1133）个人往来资产借

库存商品（1243）资产借硬件（124301）数量核算资产借台软件（124302）数量核算资产借套固定资产（1501）资产借

累计折旧（1502）资产贷

短期借款（2101）负债贷

应付账款（2121）供应商往来负债贷

应交税金（2171）负债

应交增值税（217101）负债

进项税（21710101）负债

销项税（21710102）负债

实收资本（3101）权益贷

利润分配（3141）权益贷

未分配利润（314115）权益贷

本年利润（3131）权益贷

主营业务收入（5101）损益贷

主营业务成本（5401）损益借

营业费用（5501）损益借

管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借

办公费（550202）部门核算损益借

差旅费（550203）部门核算损益借

其他（550204）部门核算损益借

8、凭证类别

凭证类别限制类型限制科目

收款凭证借方必有1001，1002

付款凭证贷方必有1001，1002

转账凭证凭证必无1001，1002 9、指定科目

指定“现金”和“银行存款”会计科目

科目名称辅助核算科目

类型

方向

币别

计量

期初余额

现金（1001）日记资产借5000 银行存款（1002）银行日记资产借125000 工行存款（100201）银行日记资产借80000 中行存款（100202）银行日记资产借美元45000 应收账款（1131）客户往来资产借*30000 其他应收款（1133）个人往来资产借*2000 库存商品（1243）资产借155000 硬件（124301）数量核算资产借台90000 软件（124302）数量核算资产借套65000 固定资产（1501）资产借228000 累计折旧（1502）资产贷45000 短期借款（2101）负债贷55000 应付账款（2121）供应商往来负债贷*25000 应交税金（2171）负债

应交增值税（217101）负债

进项税（21710101）负债

销项税（21710102）负债

实收资本（3101）权益贷300000 利润分配（3141）权益贷120000 未分配利润（314115）权益贷120000 本年利润（3131）权益贷

主营业务收入（5101）损益贷

主营业务成本（5401）损益借

营业费用（5501）损益借

管理费用（5502）损益借

工资（550201）部门核算损益借

办公费（550202）部门核算损益借

差旅费（550203）部门核算损益借

其他（550204）部门核算损益借

日期客户摘要方向金额2008-12-31 中国诺基亚销售商品借30000

日期部门个人摘要方向金额

2008-12-25 管理部王力宏出差借

款

借2000

日期供应商摘要方向金额2008-12-20 北京迅达购买商品贷25000

11、试算平衡

B002填制凭证

三、日常账务处理

1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。

（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：营业费用500

贷：现金500

（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。

借：现金9000

贷：银行存款/工行存款9000

（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。

借：库存商品40000

应交税金/应交增值税/进项税额6800

贷：银行存款/工行存款46800

（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。

借：银行存款/工行存款30000

贷：应收账款30000