金融会计第二章存款业务核算作业

一、银行开户单位华泰公司2010年6月21日至9月8日账户余额累计计息积数1 800 000，9月9日、17日账户余额分别为2 000元、6 000元，年利率0.72%，要求计算第3季度利息，并作利息转账会计分录。

二、某企业分户账如下，要求填制分户账，计算第3季度利息，并作利息转账会计分录。

××银行分户账页码：×××

三、2009年7月15日经审查发现，同年7月6日A公司交存取得的转账支票1张，金额

20 000元，误记入其他单位账户；同年7月5日银行为A公司支付购货开出的转账支票1张，金额50 000元，误记入其他单位账户。年利率2.1%，要求计算第3季度利息，并作利

四、某银行2010年发生下列业务，根据业务作出会计分录。

1、收到开户单位A公司签发的现金支票，提取现金5 000元，审核办理。

2、B公司解交销货收入40 000元，清点无误后入账。

3、银行计算将应付给C公司利息560元办理转账手续。

4、D公司支取1年期过期20天定期存款，金额500 000元，存单利率2.25%，当日活期

存款利率0.72%，审核无误后予以办理。

5、储户张某存入2年期整存整取定期储蓄存款，金额10 000元，审核清单清点现金无误

后办理。

6、储户李某持1年期定期存单办理提前支取，已存40天，金额10 000元，存单利率2.25%，

当日活期存款利率0.72%，审核无误后予以办理。

7、储户李某持1年期定期存单办理到期支取，金额10 000元，存单利率2.25%，本金转

入储户活期存款账户，利息以现金支付。