公司财务负责人委派管理制度

****实业有限责任公司

财务负责人委派管理制度（试行）

（2018年12月修订）

第一条目的

为加强和规范****实业有限责任公司（以下简称：“公司”）对委派财务负责人的管理，明确其责权与工作关系，协助公司把控子公司财务风险，维护公司整体利益，结合公司业务特点及管理要求，制定本管理制度。

第二条委派财务负责人范围

公司委派财务负责人范围为公司下属子公司（全资、控股企业）。

第三条委派财务负责人的汇报对象

（一）委派财务负责人为双线汇报管理制度，汇报对象为公司财务部及子公司董事长/总经理。

（二）委派财务负责人在公司整体层面，负责贯彻落实公司财务制度要求，监督派驻子公司经营风险及合规性问题，及时向公司反馈派驻子公司财务状况及资产经营风险。

（三）委派财务负责人在派驻子公司自身层面，负责准确核算相关经济事项，协助子公司总经理把控经营风险，为子公司经营决策提供财务依据及参考意见。

第四条委派财务负责人工作职责

（一）依据公司财务管理要求，建立健全派驻子公司的会计核算及相关财务管理制度。

（二）组织派驻子公司的会计核算及财务管理工作。

（三）组织编制和执行派驻子公司财务预算，提高经济效益。

（四）组织派驻子公司财务分析工作，主管财务收支审批工作；审核派驻子公司财务报告。

（五）参与派驻子公司重要经济活动的研究、审查、决策，重大经营计划、方案的制定。

（六）组织建立健全派驻子公司财务控制机制，检查、监督会计基础工作、财务运作和资金收支情况，检查、监督重大经营计划、方案执行情况。

（七）每季度向公司汇报派驻子公司的资产和经济运行情况；对在经营活动中发现的重大问题应及时进行汇报。

（八）按照公司财务部要求，组织上报派驻子公司的财务报表、财务分析报告、资金支出情况以及其他财务信息资料。

（九）积极配合公司审计部开展派驻子公司监察审计活动。

第五条委派财务负责人的权限

（一）对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能在经济上造成损失、浪费的行为，有权制止并提出整改、纠正意见。

（二）签署财务预算、成本和费用计划、财务专题报告、会计决算报表。

（三）会签、会审涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。

（四）对派驻子公司会计人员的任用、晋升、调动、奖惩有建议权和业务考核权。

（五）有权组织派驻子公司的经济核算、财务会计和成本管理方面的工作。

（六）主管审核派驻子公司的财务收支。

（七）在履行职权无效或受到干扰时，有权直接向公司报告。

第六条委派财务负责人在监督和管理工作中还应承担以下责任：

（一）委派财务负责人对派驻子公司财务会计活动正常运行负有相应责任。

（二）与派驻子公司主要经营者共同对财务报告的真实性、合法性、完整性负责。

（三）对派驻子公司财务管理、会计核算工作组织不力承担相应责任，对参与制定的计划、方案、重大决策失误承担相应责任。

（四）对未能发现违反国家财经法规及集团规章制度的行为承担相应责任。

第七条委派财务负责人任命

（一）公司经营班子根据公司对各子公司的管控模式决定财务管理方式，并结合各子公司性质、规模、持股比例等因素，提出委派财务负责人任职条件。

（二）公司办公室根据任职资格要求征求财务部意见后提出拟委派名单，报公司财务分管领导审核。

（三）党委（支委）会讨论确定委派人选。

（四）公司提名委派财务负责人人选，派驻子公司董事会聘任。

（五）办公室对委派人员进行备案。

第八条委派人员与派驻子公司经营层有夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近姻亲关系的，不得派至该公司任职。

第九条未经公司批准，下属公司不得聘任或解聘委派财务负责人。

第十条委派财务负责人考核

（一）委派财务负责人接受子公司董事长/总经理和公司财务部双重管

理与考核。

（二）公司财务部对委派财务负责人的考核标准依照工作职责完成情况，按季度进行考核。

（三）派驻子公司应建立本企业绩效管理体系，并对委派财务负责人进行考核，考核结果报公司财务部审核。

（四）公司财务部审核子公司对委派财务负责人的考核结果，并结合公司的考核结果，确定委派财务负责人的最终考核结果，并报公司经营班子会审定。

第十一条考核结果应与委派财务负责人的薪酬紧密挂钩，委派财务负责人薪酬由派驻企业负责发放，薪酬总额及履行工作职责有关的管理性费用、补贴及社保等执行派驻企业标准。

第十二条本制度由公司财务部制定、修改和完善，报公司审议、批准后实施。

第十三条本制度由公司财务部负责解释，自颁布之日起执行。