经费审批及报销制度
财务审批与费用报销制度
财务审批与费用报销制度企业发展和管理需要一定的经费支持，但是资金使用、管理、核算等方面也对财务审批和费用报销制度提出了良好的要求。
因此，建立一个合理可行的审批制度和报销制度是务必必须的。
一、财务审批制度企业财务审批制度是企业内部财务管理的关键标志，企业管理层需要根据企业实践制定出一套科学有序的财务审批制度，下面介绍几个必须注意的要点。
1. 制度的场所财务审批制度一般设在公司的财务部门。
财务部门对财务流程的各个环节都要有严格的监管控制，以保证财务资源可以更有效的利用。
2. 断点和权限公司需要设置制度的断点，也就是说，对于不同金额的支出需要经过不同金额的审批流程。
同时，在审核的过程中应该制定人员的权限和对于不同金额的支出需要不同的授权人进行审核。
3. 严格规定在制度中，应该对支出基本要素，如具体明细、开支项的规定、发票管理、负责人保管等都要有严格规定，避免财务出现纠纷和错误。
4. 条件限制企业需要明确一些限制条件，如开支报销时间限制、额度限制等。
只有在企业清楚了解自身的经济状况和条件限制，才能更好地改善财务审批制度。
二、费用报销制度企业的费用报销制度是企业内部管理的重要一环，涉及到员工的工作和生活，在制度的实施过程中必须注意以下要点：1. 报销政策公司应该设定一套严格的报销政策，按照政策执行，给予员工明确的报销权限和额度，确保企业有序发展。
2. 报销标准在制定报销标准的过程中应该根据企业的实践及时地进行修改，同时标准应该合理，符合企业实际情况和管理要求。
3. 报销流程公司应该设计好严格的报销流程，员工按照流程进行报销，在报销的过程中应该掌握好发票管理，以及是否对外支付等环节。
4. 报销监督报销制度需要设定负责人对报销规程进行监督，及时发现和解决因报销而产生的问题。
三、总结企业的财务审批和费用报销制度是公司内部管理和财务系统的良好代表，合理的制度可以提高财务管理的效率和安全，建立良好的内部结构，排除企业财务上的隐藏问题，为企业的持续发展和健康发展提供了保障。
经费报销与预算审批管理制度
经费报销与预算审批管理制度第一章总则第一条为规范企业经费使用和管理，提高经费使用效益，订立本制度。
第二条本制度适用于企业内全部员工的经费报销与预算审批管理。
第三条经费包含但不限于差旅费、会议费、培训费、办公费等各类费用。
第四条预算审批管理是指对预算的编制、调整和执行过程进行监督和管理。
第二章经费报销管理第五条员工报销经费需符合以下原则：1. 报销申请需真实、合法、合理，并与员工的工作职责和公司业务相关。
2. 报销申请需符合企业相关规定，如报销金额上限、报销范围等。
3. 报销申请需配备相关票据、凭证及报销票据，如发票、收据、报销申请表等。
第六条员工报销流程如下所示：1. 员工完成经费支出后，在规定的报销期限内提交报销申请。
2. 报销申请需提交给所属部门经理进行初步审批。
3. 经过所属部门经理初步审批合格后，报销申请将提交给财务部门。
4. 财务部门收到报销申请后，进行审核和核对。
5. 若报销申请合规，财务部门将布置经费转账或支出。
6. 若报销申请不合规，财务部门将通知报销申请人并说明原因。
第七条财务部门需保存经费报销记录，并定期进行统计和汇总，以便审计和财务分析。
第三章预算审批管理第八条预算编制应遵从以下原则：1. 预算编制需参考企业业务发展计划和相关部门的需求。
2. 预算编制需依据目标、责任、权利和义务的调配原则进行。
3. 预算编制需充分考虑市场环境、行业竞争、资源供应等因素。
第九条预算调整应符合以下原则：1. 预算调整需依据实际情况和变动的需求进行，并经相关部门审批。
2. 预算调整需经过预算部门和财务部门的协商和确认。
第十条预算执行应遵从以下原则：1. 预算执行需严格依照预算计划进行，并做到收支平衡。
2. 预算执行需依据实际情况和变动的需求进行调整，但需经过预算部门和财务部门的协商和确认。
第十一条预算审批流程如下所示：1. 部门需依据实际需求和业务发展计划，提出预算编制申请。
2. 预算编制申请需提交给所属部门经理进行初步审批。
学校经费报销手续审批制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范经费报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校各部门、各单位及教职工的经费报销。
第三条经费报销必须遵循以下原则：（一）合法性原则：经费支出必须符合国家法律法规、财务制度和学校相关规定；（二）真实性原则：经费报销必须真实、准确、完整，不得虚报冒领；（三）节约性原则：经费支出应本着勤俭节约、合理使用的原则，提高资金使用效益；（四）及时性原则：经费报销应及时办理，不得拖欠。
第二章经费报销手续第四条经费报销必须提供以下手续：（一）正式发票或财政税务部门统印发的收据；（二）费用报销单，包括报销人、报销事由、金额、日期等；（三）相关证明材料，如合同、协议、票据等；（四）其他必要的附件。
第五条经费报销流程：（一）报销人填写费用报销单，附上相关证明材料，提交给所在部门负责人审核；（二）部门负责人审核无误后，签署意见并签字；（三）报销人将审核后的费用报销单及相关材料报送财务处；（四）财务处对报销单及相关材料进行审核，无误后报分管领导审批；（五）分管领导审批通过后，财务处办理报销手续。
第三章经费报销审批权限第六条经费报销审批权限如下：（一）300元以内，由分管财务的副校长审批；（二）500元以内，由校长负责审批；（三）500元以上，由教代会审批。
第七条特殊情况审批权限：（一）教学、科研等专项经费，由项目负责人审批；（二）采购大宗物品，由采购部门负责人审批；（三）出差、培训等费用，由经办人提出申请，经部门负责人批准后报销。
第四章经费报销管理第八条财务处负责对经费报销进行审核、审批和报销手续办理；第九条各部门、各单位负责人应加强对经费报销的监督管理，确保经费使用的合规、合理；第十条教职工应自觉遵守本制度，如实报销费用，不得虚报冒领。
第五章附则第十一条本制度由财务处负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，我校将进一步加强经费管理，规范报销流程，提高资金使用效益，为学校发展提供有力保障。
医院经费审批及报销制度
医院经费审批及报销制度为进一步理顺经费开支审批及报销程序，规范财务开支行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，结合我院实际，特修订本制度。
1、根据国家财经制度及财会法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。
2、审批人员和审批权限（1）医院经费审批权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支“授权审批、层层负责”的原则。
（2）各项正常开支由各部门负责人及分管院领导审核签字认可后报院长或院长授权者审批，总会计师可根据院长授权代表。
（3）须经医院经济管理领导小组或医院办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。
3、审批基本流程申请人填写《货币资金支付审批表》—→证明人（验收人）签字，购实物的，办理验收入库手续—→申请人所在科室负责人审核签字—→分管院领导审核签字—→涉及内部审计项目的，审计部门负责人审核签字—→财务部门负责人审核签字—→院长签署审批意见并签字—→出纳根据审批人意见复核有关单据无误后办理付款4、各科室（部门）所需的办公用品、材料、物资等原则上必须到医院有关仓库，按医院相关规定领用，不得擅自购买，否则，财务不予报销。
5、严格执行财经纪律，对国家规定的必须通过政府采购的商品，由采购办上报政府采购中心办理相关手续。
6、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；盖有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
7、坚持权责对等原则，如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人、审核人和审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
业委会费用报销与审批制度
业委会费用报销与审批制度1. 引言2. 费用报销流程下面是业委会费用报销的流程步骤：2.1 提交报销申请2.2 财务审核财务负责人收到报销申请后，将对申请进行审核。
审核的内容包括：报销申请的合理性费用明细与相关票据的一致性报销金额是否符合规定的预算范围2.3 审批流程审批流程根据报销金额的不同进行分类：小额费用报销（低于500元）：业委会主席或财务负责人有审批权，可以直接审批通过。
中额费用报销（500元至1000元）：业委会主席和至少一位其他委员需要共同审批通过。
大额费用报销（大于1000元）：需要召开业委会会议进行讨论和投票审批。
2.4 报销结果通知审核和审批通过的报销申请将会通知申请人，同时将报销金额划拨至指定账户。
3. 费用审批制度为了确保费用的合理性和透明度，业委会费用审批制度如下：3.1 预算编制和审批业委会应在每个财年开始前编制年度预算，明确各项费用的预算范围和用途。
年度预算需要经过业委会全体委员的审批通过后生效。
3.2 公开透明业委会应及时向业主公开费用预算和实际支出情况，在业委会的官方网站或其它适当的方式上进行公示。
3.3 费用授权和限制3.4 财务监督业委会应设立专门的财务监督机构或专职财务监督人员，对业委会各项费用的支出进行监督和审核，确保费用的合法合规。
4. 总结业委会费用报销与审批制度的建立和执行，对于保证业委会经费的合理管理和使用非常重要。
明确的报销流程和审批制度，可以有效减少财务风险和滥用资金的可能性。
同时，公开透明的预算公示和财务监督，可以增强业主对业委会的信任，并促进小区的发展与进步。
因此，业委会应认真执行该制度，确保费用的合规和合理性。
学校规章制度之学校经费报销制度
学校规章制度之学校经费报销制度引言概述：学校规章制度之学校经费报销制度是学校管理中的一项重要规定，旨在确保学校经费的合理使用和透明管理。
学校经费报销制度的实施对于学校财务管理的规范化和高效运作具有重要意义。
本文将从以下五个方面详细阐述学校经费报销制度的内容。
一、经费报销申请流程1.1 申请人填写经费报销申请表1.2 申请人准备相关票据和证明材料1.3 申请人将申请表和相关材料提交给财务部门二、经费报销审核程序2.1 财务部门对申请表和相关材料进行初步审核2.2 财务部门将审核结果反馈给申请人2.3 财务部门将审核通过的申请提交给上级领导审批三、经费报销审批程序3.1 上级领导对经费报销申请进行审批3.2 上级领导审批通过后，将申请表和相关材料交回给财务部门3.3 财务部门将审批通过的申请进行登记并安排付款四、经费报销的限制和要求4.1 经费报销必须符合相关规定和政策4.2 经费报销必须有明确的用途和合法票据4.3 经费报销必须按照规定的时间和程序进行五、经费报销的监督和检查5.1 学校建立健全的内部控制制度，确保经费报销的合规性5.2 学校财务部门定期对经费报销进行检查和审计5.3 学校领导对经费报销制度的执行情况进行监督和评估通过以上五个方面的详细阐述，我们可以看出学校经费报销制度的内容和要求。
学校经费报销制度的实施可以有效保障学校经费的合理使用和透明管理，提高学校财务管理的规范化水平。
同时，经费报销制度的限制和要求以及监督检查机制也可以有效防止经费的滥用和浪费，确保学校经费的有效利用。
因此，学校经费报销制度对于学校的健康发展和可持续发展具有重要意义。
经费报销与财务审批制度
经费报销与财务审批制度1. 概述本规章制度旨在规范企业经费报销和财务审批流程，确保企业经费使用的合规性、规范性和透亮度。
全部员工必需遵守本制度，任何违反本制度的行为将受到相应的纪律处分。
2. 经费报销2.1 报销申请2.1.1 员工在发生合理、必需的费用支出后，应自动提出经费报销申请。
2.1.2 经费报销申请应以书面形式提交，包含以下内容：•报销人姓名、部门、职务；•报销日期；•报销费用明细和金额；•报销费用的原始票据和相关证明料子；•报销费用要求的支出方式。
2.1.3 报销费用应符合企业相关规定，且属于员工工作职责范围之内的支出。
2.2 报销审核2.2.1 报销申请应由报销人所在部门的主管进行初步审核，确认报销符合相关政策规定，并对申请表中的费用明细进行审核。
2.2.2 初步审核通过后，报销申请将提交给财务部门进行最终审批。
2.3 资金支出2.3.1 经财务部门审批通过的报销申请，将依照报销要求的支出方式进行资金支出。
2.3.2 资金支出应尽快完成，通常在报销申请审批通过后的5个工作日内完成。
3. 财务审批3.1 费用申请3.1.1 企业内部各部门、项目组需要发生费用支出时，应提前向财务部门提交费用申请。
3.1.2 费用申请应包含以下信息：•申请人姓名、部门、职务；•申请日期；•费用明细和金额；•费用的具体用途和目的。
3.2 财务审批3.2.1 财务部门将对费用申请进行审批，包含对费用合理性、必需性和符合相关政策规定的检查。
3.2.2 财务部门应在提交费用申请后的3个工作日内完成审批，并书面通知申请部门的审批结果。
3.3 资金支出3.3.1 经财务审批通过的费用申请，将依照申请要求的支出方式进行资金支出。
3.3.2 资金支出应尽快完成，通常在审批通过后的5个工作日内完成。
4. 责任和违规处理4.1 责任4.1.1 报销人应依照规定提交真实、准确的报销申请料子，并保证所报销的费用符合相关政策规定。
公司报销与审批制度
公司报销与审批制度1. 前言为了规范公司的财务管理，提高报销流程效率，确保公司财务安全和合规性，特订立本报销与审批制度。
本制度适用于本公司全体员工，包含正式员工、合同员工和实习生等。
2. 报销范围公司报销范围涵盖以下方面：2.1 差旅费报销•公司出差期间发生的交通费用（如机票、火车票、出租车费等）•留宿费•餐饮费2.2 办公费用报销•办公用品购置费用•会议费用•印刷复印费用•邮寄费用•通信费用（如电话费、互联网费用等）2.3 培训费用报销•参加公司组织的培训活动费用•参加外部培训课程的费用2.4 其他费用报销•公司规定范围内的其他合理费用支出3. 报销流程3.1 提交报销申请员工在完成相应费用支出后，需依照以下步骤提交报销申请：1.在公司内部系统中填写报销申请单，包含费用明细、金额、日期等信息；2.将相关费用凭证（如发票、收据等）按要求进行归档，并在报销申请单中进行注明；3.报销申请单需在费用发生后的十个工作日内提交。
3.2 部门审批提交报销申请后，需要经过部门经理审批：1.部门经理对报销申请单进行审批，包含对费用的合理性、支出是否符合政策要求等进行审核；2.假如报销金额超出部门经理审批权限，则需上级审批。
3.3 财务审批部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行审批：1.财务部门对报销申请单进行审核，包含核对凭证的真实性、金额的全都性等；2.财务部门将依据审批结果进行决策，对通过的申请进行报销处理。
3.4 报销处理经过财务审批后，报销款项将按以下方式进行处理：1.报销款项将在下一个财务结算周期内以工资形式发放给员工；2.财务部门将在系统中记录报销款项的发放情况，并进行相应的会计核算。
4. 报销政策要求4.1 合规性和真实性员工在提交报销申请时，必需确保所供应的费用支出是真实的、合规的，并遵守国家和公司相关法律、法规、规章制度。
4.2 票据要求员工在提交报销申请时，必需依照公司规定的票据要求供应相关费用凭证，包含发票、收据等，以确保报销申请的合法性和真实性。
经费支出审批与报销制度-最新-简编
经费支出审批与报销规定为规范学校财务收支管理，加强财务监督，保证国家有关各项财经法规的贯彻执行，制定本规定。
一、根据上级有关财务管理规定，学校各项支出实行校长审批报销制度，所有支出均须逐级上报审批，没有校长签字的支出，财务部门一律不予报销。
二、学校经费分为基本经费和项目经费，分别执行如下审批程序：（一）基本经费支出：基本经费是指按市财政局、市中医局批复的、可以由学校自主安排的经费。
1、5万元以下支出，由校长审批；5万元（含）以上、10万元以下支出，由校长审批但需向学校领导班子会通报；10万元（含）以上、100万元以下的支出，由学校领导班子会研究决定，校长根据班子会决定安排实施，并负责具体支出的审批；100万元（含）以上支出，经学校领导子会研究决定后，报学校职代会讨论，讨论通过后，由校长根据决议安排实施并负责具体支出的审批。
2、凡需进行校内立项支出的，相关部门要事前做好立项的可行性研究、预算的编制、项目实施计划等工作。
所有有关支出的各项决议应形成书面文件存档，同时要下达到相关科室，由相关科室遵照执行和监督。
3、所有基本经费支出必须严格遵守国家财经法规和上级主管部门的规定，不得超标准、超范围支出。
（二）项目经费支出：项目经费是指经市财政局等上级主管部门批准并划拨的具有专门用途、专款专用的经费。
此部分经费支出应遵守如下规定：1、学校应根据项目的具体情况指定专门的项目负责人及专门科室负责具体实施工作。
2、项目管理应严格遵守学校《北京市中医学校招投标管理规定》进行招投标，科学安排、合理分配项目资金，不得挪用或改变资金性质。
3、项目经费在日常支出时，应严格按照项目规定的用途逐级上报审批。
4、项目经费在项目结束时，应按《北京市中医学校大型基建、房屋修缮与设备维修工程管理规定》、《北京市中医学校物品采购及管理规定》等相关制度进行款项结算。
不符合规定的不予结算。
三、购置的仪器、设备，如符合国家规定的固定资产标准，要严格执行《北京市中医学校固定资产管理规定》中的相关规定，办理固定资产入库验收手续。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程一、财务费用报销制度简介财务费用报销制度是一个企业内部财务管理的重要环节，能够帮助企业控制开支、加强资金管理和监管，并且能够规范员工的经费使用和报销行为。
该制度包括费用报销的范围、标准、流程、审核和销账等方面的规定，以确保企业在经费安排和管理方面符合国家相关法律法规，规范员工的日常费用支出行为。
二、财务费用报销的范围1. 差旅费：包括因公出差所产生的交通费、食宿费、参观考察费、通讯费等；2. 会议费：包括会议期间的场地租赁、设备租赁、餐费、交通费等；3. 工作餐费：包括因工作需要而外出的员工的餐费用支出；4. 业务招待费：包括接待客户、供应商、业务合作伙伴等的餐费、文化娱乐费用等；5. 培训费：包括因业务需要而进行的培训费用、培训证书费用等；6. 其他费用：如办公室用品、办公设备维修费用等。
三、财务费用报销的标准企业应该根据具体的业务范围、市场环境等因素制定相应的报销标准，以确保企业不会出现超标费用支出的情况，同时也应该避免对员工的合法权益造成损害。
企业应该对每一项费用进行详细的规定，确保在实际操作中能够得到正确的执行。
四、财务费用报销的流程1. 报销单填写阶段：员工根据企业制定的报销标准，填写报销单并加盖相应的章和签字；2. 部门审批阶段：部门负责人审核报销单，确认费用属实并签字确认；3. 财务审批阶段：企业的财务部门进行财务审批，确认费用计算正确并符合企业制度和相关法规；4. 审批流程完毕后，企业将报销款项划拨至员工实名的银行账户，同时在企业财务系统中进行相应的销账。
五、财务费用报销的审批流程不同企业的财务费用报销审批流程可能会因公司结构、规模、行业等因素不同而略有差异，一般情况下基本流程如下：1. 预算部门（如行政、市场、项目）提出报销申请。
2. 报销单提交审核（部门）。
3. 报销单审批（主管部门）。
4. 报销单审核（行政/财务）。
5. 报销单的核准、财务加签或驳回。
医药公司费用审批及报销管理制度
医药公司费用审批及报销管理制度一、编制目的医药公司费用审批及报销管理制度编制的目的是为规范医药公司的各项费用支出和报销流程，减少公司的费用支出并避免出现不必要的损失。
同时，此制度也是为了维护医药公司的各项经济利益，合理控制公司费用支出，做到科学合理、规范有序的管理。
二、内部审批及报销制度1.各项费用的审批流程：①各部门根据实际需要提出费用申请；②主管核准该费用申请，并将经费核定在预算中；③财务部门发放该部门经费，发放凭证同时同时开具发票，并流转到核算部门进行登账处理。
2.申请费用的范围及限制：医药公司的费用是根据各部门的具体实际需要而提出申请，费用的申请应该具有必要性和经济效益性，并且需要有公司领导的批准和决策。
费用申请主要包括下列方面：①培训费用；②会议费用；③财务费用；④业务招待费用;⑤公关费用。
3.各类费用开支的审批时间：各项费用的审批时间要在开支前完成。
4.各类费用的报销：各类费用均需提交报销单据，并按照财务部门制定的报销条款进行报销。
三、报销相关制度1.报销单据的要求：申请者应当依据事实、真实的原则用明确的文字和数字填写相关的报销单据，发票、收据必须符合国家财务部门的相关规定，以便于药企财务部门及时的核准和审核。
2.报销制度的流程：①申请人提交报销申请；②申请报销单据的真实性和合法性进行查核；③报销单据填写正确、合格，并符合药企财务部门相关规定；④相关部门领导签字同意；⑤财务部门审核财务单据后，核准然后进行结账；⑥结账之后通知申请人领取现金或者转账。
3.报销标准的制定：各种费用的报销标准按照国家有关部门的规定统一制定，领导要严格要求，确保费用的公开公正。
四、费用管理相关制度1.常规检查制度：公司内部应制定常规检查制度，把相关的内容有效的落实到工作实践中去，进行定期的监管和检查。
2.公开公正的管理制度：医药公司应根据公司各项经营活动不断完善和修订公司管理制度，培养全体员工的法律意识，并以谨慎的态度对待公司的财务管理工作。
经费使用与报销制度
经费使用与报销制度一、总则为了规范企业内部经费的使用和报销，加强财务管理，提高经费使用效率，订立本经费使用与报销制度。
该制度适用于全部员工及相关部门。
二、经费使用1. 预算编制（1）每年初，各部门依据业务需要，订立下一年度的经费预算。
（2）经费预算包含人员开支、设备维护、办公用品、宣传推广等方面的支出。
（3）经费预算上报至财务部门进行审核，经批准后方可执行。
2. 经费使用程序（1）经费使用需经过申请、审批、领取、使用等程序。
（2）具体流程如下：•部门经理依据业务需要，编制经费使用申请，并报送至财务部门。
•财务部门对申请进行审核，包含经济合理性、预算限额等方面。
•经审核通过后，财务部门将经费拨付至申请部门指定的经费账户。
•部门在使用经费前，应按规定填写《经费使用申请单》，并经主管领导审批。
•经费使用过程中应严格遵守财务制度，使用经费应符合预算用途。
•部门需定期向财务部门提交经费使用报告，认真说明经费使用情况。
•财务部门有权对经费使用情况进行抽查和审计。
3. 经费使用限制（1）禁止私自挪用经费，一经发现，将视情节轻重予以相应的惩罚，并追究相关人员的责任。
（2）禁止以报销的名义进行非法借款、套取经费等行为，一经查实，将严厉处理。
（3）经费使用时应遵从公平、公正、合理、透亮的原则，不得损害企业及其他员工的利益。
三、经费报销1. 报销范围（1）员工在工作中产生的相关费用，符合公司规定的报销范围内，可以申请报销。
（2）具体报销范围包含但不限于交通费、餐费、留宿费、通讯费、会议费、办公用品购置费等。
2. 报销申请流程（1）员工在发生费用后，应及时填写《费用报销申请表》并附上相关证明料子。
（2）申请表需经填写人确认后，提交至所属部门经理审批。
（3）部门经理审核无误后，将申请表转交至财务部门进行报销。
（4）财务部门收到申请后，进行费用的核实、计算和支出。
3. 报销凭证（1）员工在报销申请时，应供应相关的收据、发票等凭证作为报销依据。
学校经费报销审批管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范经费报销行为，确保经费使用的合理性和合法性，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工的经费报销活动。
第三条经费报销应遵循以下原则：1. 合法性原则：经费报销必须符合国家法律法规和学校财务管理制度的规定；2. 实用性原则：经费报销应合理、节约，不得浪费；3. 审批性原则：经费报销必须经过严格的审批程序；4. 及时性原则：经费报销应在规定时间内完成。
第二章报销范围第四条学校经费报销范围包括：1. 差旅费：因公出差、考察、培训等产生的交通费、住宿费、伙食补助费等；2. 会议费：召开各类会议产生的场地费、设备费、资料费等；3. 业务招待费：因业务需要而发生的招待费；4. 办公费：办公用品、低值易耗品、印刷费等；5. 其他合理支出。
第三章报销程序第五条报销程序如下：1. 填写报销单：报销人根据实际情况填写报销单，包括报销事由、金额、日期、附件等；2. 部门审批：报销单经所在部门负责人审批签字；3. 财务审核：财务部门对报销单进行审核，包括费用是否符合报销范围、报销金额是否合理等；4. 领导审批：报销单经分管领导审批签字；5. 财务报销：财务部门根据审批意见办理报销手续。
第四章经费报销管理第六条经费报销管理要求：1. 报销人应保证报销事项的真实性、合法性，不得虚报冒领；2. 报销单据应齐全、规范，附件齐全；3. 报销金额不得超过预算，如有超出预算的，需经分管领导审批；4. 报销人应在报销事项发生后的一周内提交报销单；5. 财务部门应定期对报销事项进行汇总分析，对不合理、不合规的报销及时纠正。
第五章附则第七条本制度由学校财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行。
第六章违规处理第九条违反本制度，有下列行为之一的，视情节轻重，给予相应处理：1. 虚报冒领、截留、挪用经费的，责令退还，并追究相关责任；2. 不按时报送报销单据的，给予批评教育，情节严重的，追究相关责任；3. 伪造、变造、涂改报销单据的，追究相关责任；4. 其他违反本制度的行为，根据情节轻重，给予相应处理。
经费报销与财务审批管理制度
经费报销与财务审批管理制度第一章总则第一条目的和依据为了规范企业经费报销与财务审批管理，提高财务管理效率，保证资金使用合理、规范、安全，订立本制度。
本制度依据国家相关法律法规和企业管理制度，并依据企业实际情况订立。
第二条适用范围本制度适用于企业内全部部门及员工的经费报销与财务审批。
第二章经费报销管理第三条报销范围经费报销包含但不限于员工差旅费、交通费、餐费、通讯费、办公用品、会议费、业务接待费、员工福利、培训费等。
第四条报销申请流程1.员工通过企业内部财务管理系统填写认真的报销申请表，并注明报销费用的发生日期、费用具体内容等。
2.经费报销申请表需附上相关票据、发票、支出凭证等。
3.报销申请需由费用所属部门负责人审核并签字确认，并在财务管理系统中提交审批。
4.财务部门依据报销申请表和审核看法进行财务审批，并将审批结果录入财务管理系统。
第五条报销凭证要求1.报销凭证必需为真实、合法、有效的票据、发票和支出凭证。
2.报销凭证必需明确标注费用发生日期、费用内容、金额和销售方等。
3.报销凭证必需依照财务制度要求进行编号和归档，保管期限为法律法规规定的时间。
第六条报销金额限制1.单项费用报销金额超出500元的，必需由费用所属部门负责人签字确认，并在财务管理系统中进行审批。
2.同一员工在一个月内累计报销金额超出1000元的，必需经费用所属部门负责人和财务部门审批。
3.对于特殊费用或高额费用报销，需经过部门经理及财务总监审批，并报企业总经理最终审批。
第七条报销审批时限1.一般情况下，报销申请在提交后2天内完成审核并反馈审批结果。
2.对于涉及较大金额或特殊情况的报销申请，审批时限可适当延长，但不得超出5个工作日。
第八条报销款项支出1.经财务审批后，报销款项将在3个工作日内支出至员工指定的银行账户。
2.员工需在财务系统中填写准确的银行账户信息，确保款项能够准确无误地支出。
3.如遇特殊情况，导致支出延迟的，财务部门需及时与员工沟通并说明原因，确保员工的合法权益。
财务费用报销制度与审批流程
财务费用报销制度与审批流程篇1:财务费用报销制度与审批流程财务费用报销制度及实施细则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，掌握成本，切实保障公司利益，依据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人――本部门经理（或上级主管）总监财务负责人审核――总经理审批出纳支付2、特别的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和进展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――总监审核总裁审核――公司出纳支付3、分/子公司的报销流程（一般报销流程）经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付（特别报销流程）经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。
3.出纳必需凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发觉违规操作，对出纳通报批判，并实行扣除当月奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员担当连带责任。
三、报销、审批及审批的责任经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应准时精确的填写报销单据，对经办的经济业务及供应的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任准时向财务人员供应其审核所需的相应文件或资料。
部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人供应的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任帮助财务人员的审核工作。
医院经费审批报销制度范本
医院经费审批报销制度范本第一章总则第一条为了加强医院财务管理，规范经费审批报销程序，根据国家财政、财务制度的有关规定，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有经费支出项目的审批和报销管理。
第三条经费支出必须坚持合法、合规、合理、效益原则，严格执行预算，确保资金安全，提高资金使用效益。
第四条医院设立财务管理委员会，负责全院经费审批报销工作的领导与监督。
财务管理委员会由院长、财务部门负责人、审计部门负责人及相关部门负责人组成。
第二章经费支出审批原则第五条经费支出必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则。
第六条对超出预算定额的费用支出，不予审批。
第七条经费支出必须经过充分论证，确保项目合理、必要，符合医院发展规划和学科建设要求。
第三章经费支出审批权限第八条日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务部门执行。
第九条大额设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十条大型修缮、改建项目支出，由相关部门提出申请，经院长或院长办公会批准后，由财务部门执行。
第十一条差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务部门审核后报院长批准；确因工作需要超标准的，事前需经院长同意。
第十二条定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经院长批准后，由财务部门执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经院长审批后，由财务部门执行。
第四章报销流程与要求第十三条报销流程：1. 经办人根据实际情况，填制报销单据，附上相关证明材料。
2. 报销单据经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。
3. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的退还经办人。
4. 审核通过的报销款项，由财务部门按照规定程序支付。
医院经费审批报销制度
医院经费审批报销制度一、经费审批原则合规性：所有经费的使用必须符合国家法律法规、医疗卫生政策以及医院的各项规章制度。
必要性：经费使用应基于医疗、教学、科研的实际需要，确保经费使用的合理性和有效性。
效益性：确保经费的使用能够产生良好的社会效益和经济效益，提高资金的使用效率。
二、经费申请流程项目负责人根据实际需要，填写经费使用申请表，明确经费使用目的、预算及用途。
经所在科室负责人审核签字后，提交至医院财务部门进行初审。
财务部门根据医院经费管理办法和相关规定，对申请进行审批，并提出意见。
经院长或指定负责人审批签字后，财务部门方可拨付经费。
三、报销标准与范围报销标准：按照国家有关规定和医院内部制度执行，确保合理合规。
报销范围：包括医疗设备购置、药品采购、学术会议参与、进修学习等医院业务相关支出。
四、报销材料要求报销票据必须真实有效，与经费使用申请表上的内容一致。
提供完整的购买清单、合同、发票等证明文件。
报销材料应按时提交，逾期不予受理。
五、审批时限规定财务部门应在收到完整报销材料后的5个工作日内完成初审。
经审批通过后，财务部门应在3个工作日内完成经费拨付。
六、特殊情况处理对于突发事件或紧急情况下的经费使用，可采取特事特办的原则，加快审批流程。
特殊情况下的经费使用，需经医院领导班子集体研究决策。
七、违规行为处理对于违反经费审批报销制度的行为，一经查实，将依法依规追究相关人员的责任。
对于涉及违规使用的经费，医院有权追回，并视情况给予相应的纪律处分。
八、审批报销监督医院设立专门的监督机构或指定专人负责对经费审批报销制度的执行情况进行监督检查。
任何单位和个人都有权对经费使用过程中的违规行为进行举报，医院将依法保护举报人的合法权益。
本制度自发布之日起执行，如有未尽事宜，按照国家法律法规和医院相关规定执行。
第2人民医院经费审批及报销制度
第2人民医院经费审批及报销制度一、背景第2人民医院作为一所大型医院，每年有大量的经费开支，对经费审批和报销制度的规范化和透明化是确保财务管理的重要手段。
本文旨在对第2人民医院的经费审批及报销制度进行详细介绍。
二、经费审批制度1. 经费预算第2人民医院每年需要编制经费预算，根据医院的发展方向和具体情况，拟定各部门的经费预算，并上报医院总务处进行审核。
经费预算主要包括三个方面：•人员经费•办公经费•业务经费2. 经费审批程序在经费预算确定的基础上，各部门需要在实际开支中进行严格控制，任何经费支出都需要经过规范的审批程序，包括以下步骤：•提交申请：各部门需要根据实际需要提出经费申请，申请人需要详细说明经费的用途、金额、时间等信息，并提交相关的票据和证明材料。
•审批流程：经费审批流程需要经过多个部门的审核和批准，审批流程具体包括科室（部门）-医疗部-财务处-总务处。
•审批结果：审批结果需要及时反馈给申请人，包括审批通过或不通过，不通过时需要说明具体原因。
3. 经费审批管控为保证经费审批的公正性和透明度，第2人民医院制定了一套完整的经费审批管控制度，包括制度文件管理、经费申请表管理、审批表管理等内容，以确保经费审批的规范化和透明化。
三、报销制度1. 报销范围第2人民医院的报销制度主要包括以下内容：•差旅费报销•会议费报销•职业成果费报销•福利费报销•技能培训费报销•通讯费报销•其他费用报销2. 报销标准报销标准是指各项费用报销的参考标准，在第2人民医院，各项费用报销的标准以国家或地方政府有关规定为准，对于社会各界捐赠的善款、慰问金、助学金等，应按捐赠者的意愿和有关规定执行。
3. 报销程序为保证报销的及时性和准确性，第2人民医院实行了规范的报销程序，包括以下步骤：•提交报销申请：报销人需要按照规定时间和规定的方式提交报销申请，申请中需要提交相关的票据和证明材料。
•审核流程：报销审核流程需要经过多个部门的审核和批准，审核流程具体包括科室（部门）-医疗部-财务处-总务处。
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经费审批及报销制度一、目的规范会计行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循。
二、审批原则（一）医院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务制度。
（二）医院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行中央关于“三重一大”的规定，坚持财务开支授权审批、层层负责的原则。
（三）坚持勤俭节约的方针，堵塞漏洞，避免不合理开支，制止浪费，使医院有限资源充分发挥效益，为广大患者提供更好的医疗服务。
三、审批权限各项经费开支的审批级次从下至上依次为：科室主任、职能处室处长，各分管院领导，主管财务副院长，院长和院长办公会。
（一）医院事业经费的审批权限1、科室主任、职能处室处长审批权限各临床、医技科室主任、各职能处室负责人在职责范围内行使预算内开支、金额3000元（含）以下的审批权。
2、分管院领导审批权限各分管院领导在职责范围内行使预算内开支、金额10000元（含）以下的审批权。
3、主管财务副院长审批权限主管财务副院长行使预算内开支、金额30000元（含）以下的审批权。
4、院长审批权限院长行使预算内开支、金额50000元（含）以下的审批权。
5、院长办公会审批事项：5.1医院年度预算；5.2预算内开支、金额在50000元以上的经费支出；5.3追加和调整预算项目；5.4对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；5.5其他重大经济事项。
（二）医院科研、教育、财政专项经费的审批权限1、科研经费（含国外机构或个人资助的科研项目）由科研处归口管理，依照北京协和医院科研经费报销相关规定进行报销。
3000元以上的支出和税前1000元以上的劳务支出，以及餐费、冲扩、礼品、电话费、笔记本电脑、数码照相机等经费开支应报科研处处长审核。
2、教育经费由教育处归口管理。
2.1教育经费3000元（含）以下的开支由导师审批；2.2 3000元--5000元（含）由教育处处长审批；2.3 5000元--10000元（含）报分管院长审批；2.4 10000以上按照医院事业经费的审批权限报批。
3、财政专项经费由各项目负责人管理，其经费支出严格按预算执行，5000元（含）以下的开支由项目负责人审批；5000-10000元（含）的由分管院领导审批，10000元以上按医院事业经费的审批权限报批。
4、博士后经费按照《北京协和医院关于<博士后管理工作规定>实施办法》进行管理，审批权限与医院事业经费的审批权限相同。
5、外事经费根据《外事预算及执行办法》进行管理，审批权限与医院事业经费的审批权限相同。
6、科主任基金按《北京协和医院科主任基金管理暂行办法》管理。
（三）代管经费及独立内部结算账户资金的审批权限医院代管各学会的经费开支，10000元（含）以下由各学会负责人审批，10000元以上按医院事业经费的审批权限报批。
（四）外汇使用审批权限接受国外捐赠的项目开支，受赠人对捐赠协议规定用途、金额在500美元（含）以下的开支行使审批权；500美元--1500美元（含）由主管院长审批，1500美元以上按医院事业经费的审批权限报批。
（五）医院所属独立法人单位的审批权限医院所属国有控股或全资公司，财务收支审批权限由该企业自行制定，报医院发展处备案。
涉及对外投资、资产处置、企业利润分配、年度预算等重大经济业务事项，需报发展处和主管院领导并经院长办公会讨论决定后方可执行。
三、审批程序各项开支实行先下级，后上级逐级上报审批的制度。
需要经费使用部门（如临床科室）和归口管理部门共同审批的开支如培训费等，应先由经费使用部门领导审批后，再由归口管理部门会签或审批，然后报院领导审批。
具体审批程序如下：（一）各处、科室主任（或处长、项目负责人）审批权限内的各项开支，由经费使用部门填写费用报销单据，该部门负责人对开支的合理性签批意见后即可到财务处报销。
（二）各部门预算内开支、每一笔支付金额在10000元（含）以下的开支，由经费使用部门提出用款请示报告，该部门负责人对开支的合理性签批意见后报主管院长审批，然后到财务处报销。
（三）各部门预算内开支、每一笔支付金额在10000元以上的开支，由经费使用部门提出用款请示报告，该部门负责人对开支的合理性签批意见、报主管院长审批，同时，财务处对此项开支是否突破预算、支出的合规性等进行审核后，报主管财务副院长审批，超过30000元的开支还需报院长或院长办公会讨论同意。
为规避财务风险，药剂科、器材处、行政处等部门的对外结算付款，除特殊情况外一般应在经济合同和支付手续上提供收款单位全称、账号、开户行等详细资料，财务处据以填写进账单，通过银行直接汇款到收款单位，一般不签发无限额、无期限的空头支票。
其他科室能先取得发票和对方账户信息的支出，也照此方法办理支付手续。
如不能事先取得发票和对方银行账户信息的付款事项，应到财务处办理借支手续。
四、报销内容及流程（一）人员支出的报销：1、每月发放的在职职工、离退休职工、临时工的各项工资福利等由人事处根据相关文件制表（报盘），人事处长在汇总表上审核签字后，财务处按月发放。
2、职工探亲路费、退职退役费、抚恤金及病困人员补助，职工医疗保险、养老保险、失业保险等社会保障费，职工伙食补助等开支，由人事处根据相关文件按审批权限审批后，财务处报销。
3、夜餐费、加班费、奖金劳务等绩效工资部分由经营管理办公室根据相关规定制表（报盘）,经营管理处处长在汇总表上审核签字，财务处随基本工资发放。
4、职工交通费补贴、取暖补贴（住平房无暖气设备）由行政处根据职工居住远近和住房情况确定补贴金额，财务处随工资发放；购房补贴由行政处根据员工住房情况（经科室负责人签字）提供发放名册，报人事处审核，人事处处长审核签字后，财务处随工资发放。
5、职工卫生津贴由医务处根据岗位情况（经科室负责人签字）提供发放名册，报人事处审核，财务处随工资发放。
6、临床、医技科室的培训费用，由经费使用科室的负责人签字后，报教育处审核；中层干部的培训费用，由经费使用科室负责人签字后，报组织处审核；其他培训费用，由经费使用科室负责人签字后，报人事处审核。
，超出职能处室负责人审批权限的培训费用，相关归口管理的处室审签后，还需报院领导审批，财务处报销。
7、离退休人员活动费的支出，均由老干部处负责人审核，按审批权限签批后，财务处报销。
8、普通职工医药费由保健科审核，医保人员的医药费由医保中心审核，财务处报销。
9、上述项目之外的人员费用开支，均由经费使用科室负责人签字后，根据经费性质报相应的归口管理部门和院领导按审批权限批后，财务处报销。
（二）专用材料、低值易耗品、固定资产购置等支出的报销1、血制品支出：由输血科申请，医务处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
2、药品、试剂支出：由使用科室申请，药剂科审核，按审批权限签批后，财务处报销。
3、医用气体支出：由使用科室申请，行政处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
4、卫生材料、五金材料、文具、低值易耗品、固定资产支出：由使用科室申请，器材处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
5、对可收费的医用耗材一般要凭收费处方或收费治疗单办理结算手续，单价在500元以上的，必须凭收费处方或收费治疗单办理结算手续。
（三）后勤保障服务支出的报销1、水电费、邮电费、取暖费、车辆交通费、房屋租赁费、物业费、环卫绿化费、燃料费等均由行政处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
2、保安及消防等费用由保卫处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
3、信息、网络租赁等费用由信息中心负责人审核签字，按审批权限签批后，财务处报销。
（四）维修费的报销1、家具、专用设备维修等费用由经费使用科室负责人签字，经器材处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
2、后勤设备、房屋等基础设施修缮费用由经费使用科室负责人签字，经行政处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
（五）财政补助专项支出的报销各项财政补助专项支出必须按照国库集中支付的规定从财政部规定的零余额账户中支付，或由财政部直接支付。
各经费使用单位应按照相关规定开展业务活动，不能从医院自有账户或项目负责人的其他科研账户的资金先垫支后再归垫。
（六）幻灯片、扩印费等宣传费等由使用科室申请，宣传处审核，按审批权限签批后，财务处报销。
（七）礼品、餐费、食品、鲜花等招待费用，电话卡、IP卡、手机充值卡等支出：无论金额大小均由申请科室负责人签字，经院办审核，报主管财务副院长审批后，财务处报销。
（八）各科室的食堂内部工作餐（客饭）由各科室负责人签字后，报主管院领导审批，费用计入各科室成本。
（九）版面费、动物饲养等费用由申请科室负责人签字，科研处审批，财务处报销。
（十）支付外单位取暖费等由行政处审核，报主管院长签批，财务处报销。
（十一）从医院事业经费中支付的、根据个别科室工作量计算的应付外单位的协作费、劳务费等，由经费使用科室负责人审批后，持经济合同或协议到经营管理处审核，按审批权限签批后（支付现金的必须报主管财务副院长或院长审批），财务处报销。
（十二）其他开支，原则上由经费使用部门负责人审批后，报相应的归口管理部门审核和主管院领导审批，财务处报销。
五、授权为简化审批手续，对一些固定的、经常性、超出行政职能处室负责人审批权限的业务支出，主管院领导可以书面授权书的形式授权职能处室负责人审批，授权范围和内容应在授权书中明确并在财务处备案。
被授权人对授权人负责，并定期向授权人汇报审批事项及开支情况。
六、报销要求（一）报销的原始单据必须真实、合法、有效1、原始单据必须真实、合法，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；2、字迹清楚，数字准确，大小写相符，不得涂改、挖补；3、必须具备单位名称、日期、填制人、经济业务内容、数量、单价、金额等；4、必须加盖出票单位的公章；5、所有的借款必须在经济活动结束后1个月内报销，如超过3个月未报销并归还借款者，从借款人工资中扣款。
（二）医院内部支票的各项内容务必填写完整、金额应准确:1、使用医院资金时，持科室支票（白色）；2、使用科研经费时，持课题负责人的支票（红色）；3、使用教育经费时，持教学任务负责人的支票（绿色）；4、使用财政专项经费时，持项目负责人的支票（黄色）；5、使用其它基金及代管经费时，持项目负责人的支票（蓝色）。
（三）报销人员应根据支出内容，按规定填写“科研经费报销单”或“差旅费报销单”或“科主任基金报销单”或“劳务费报领单”。
（四）严格现金管理，大于1000元的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由财务处处长审核签字。
（五）报销凭证要有业务经办人和经费使用部门负责人签字。
（六）财务人员对不符合规定的原始单据不予报销。
七、责任坚持权责对等原则，实行责任追究制度。