创业计划书之企业经济状况

一、企业经济状况

(1)资金运转：○1建立公司的资金主要来源于创业主体的投资：

包括金融机构的融资以及自身的投资。其中融资部分约占总

投资的百分之六十以上。

○2公司建立时，投资的固定资金(约占投资总额的80% )主要用于基础设施的置备、师资力量的筹备成本以

及团队建设。公司的流动资金（约占20% ）主要用于创业

初期的广告投资和师资人员、各方面顾问的聘用。

○3公司的初期的成本包括教师工资、管理人员的工资、广告费用、授课场地的租赁费用以及上缴的税费。

○4公司创业初期的利润（毛利）主要来源于学员的学费。

○5公司的盈利能力以及持久性与公司服务的市场容量直接相关。投资初期，公司有大量资金用于固定资产

的配置以及市场的拓展，可能毛利额为负的现象出现。但是

针对于投资总额巨大，如果公司建立初期的营业收入基本平

衡或稍微的少于公司这一时期内的流动资金的投入，那公司

的盈利能力和持久性在公司稳定期是可以保证甚至前景很

好。

（2）成本计划：公司成本包括：○1固定成本：包括授课场地租赁费用、教师工资、管理人员及顾问工资以及上缴国家的税费。

这一部分成本大部分属于必须支出的成本，但是有些如贷款

利息费，员工培训费与校方的合作费用、学员的实践课程的

安排费用等都可以是固定成本中可变的部分。降低固定成本

在公司成本中的比例是每一个公司必须注重的一个问题。这

里我们可以通过提高活动设备利用率，降低单位成本等方法

降低固定成本的比例。○2可变的成本：包括广告费用、与学

生社团活动的合作赞助费用。○3半可变的成本：学生管理人

员的工资，与校方的合作费用、学员的实践课程的安排费用。

这方面的费用是固定成本转向可变成本的中间步骤，协调这

个方面的成本比例是公司经济管理的一个重要环节。

（3）盈利情况：不管是我们推出的情商培训,还是艺术培训,我们的成本费用都包括场地费用,宣传费用,人力资源培训费用,

师资费用，管理费用（包括各阶层职工工资、职工福利费、办公费等）等,而对于这两个培训形式:情商培训:成本费用

78%;毛利率22%;净收入 .艺术培训:成本费用80%;毛利

率20%;净收入 .

如艺术培训:(1)场地费用,(包括装饰等)25%;

(2)宣传费用:8%;

(3)师资费用:25%;

(4)培训费用和管理费用:20%;

(5)其他

(6)毛利率:20%;

(7)净收入:毛利率×税率=

公司经济达到收支平衡所需时间为：

投资总资金[投资总金额为为公司创立所所需时间=

每月营业收入

投入的所有费用以及从公司创立起截止到收支平衡月所

投入的所有的资金]

公司达到正现金流所需月数为从公司达到收支平衡月起到公司开始盈利所需月数，它主要决定于公司在收支平衡的条件下所采取的市场拓展策略、竞争策略以及公司的压缩经营成本和提高利润。