库存商品盘点管理规定

库存商品盘点管理

规定

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库存商品盘点管理规定

归属体系:鹏润投资(国美电器)有限公司经营管理手册――财务系统分册文件编号:鹏润－财－财产物资001

撰写单位:鹏润投资(国美电器)财务中心

版本:第一版

生效日期: 4月1日

机密等级:□机密■一般

合计页数:6页正文页数:4页

附件个数:1个

制度正文目录:

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规定。

2．范围:

2.1 适用范围:本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门店库房。

2.2 发布范围:鹏润投资(国美电器)各中心、各部门;各分部

3．名词解释:

3.1 盘点小分队:指为保证分部库存帐实相符,加强对库存商品管理,堵塞

管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。

3.2 不定期抽查盘点:指主要由分部财务部组织盘点小分队,不定期的对

门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或全面盘点。

4．职责:

A.4.1 分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任

人。

5．作业内容:

5.1 库存商品的日盘、周盘

5.1.1 每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型

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号、规格,但不带数量、单价的空白盘点表;

5.1.2 日盘、周盘由库管组织库工进行;由库管人员按实盘数量如实填

写盘点表,并在盘点表上签名;

5.1.3 盘点表由财务人员有重点的抽查核对,每日至少抽查1个大类商

品的3个品牌,每个品牌至少5个型号以上的商品,财务应有计

划的进行抽查工作,并对抽查的结果进行记录;各门店、配送中

心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。

5.1.4 每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表,不如实反映问题

的,每发现一次,罚款50元,并根据问题的性质,提请公司予以处

罚,直至开除并赔偿损失。

5.2 库存商品的月度盘点

5.2.1 门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序

A.各门店、直营店、配送中心于月末结帐日,由财务人员负责提

供不带数量、金额的商品盘点表,交给库工进行盘点,库工按商

品实有数进行盘点。

B.另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表,但此表不能交与

库房人员,而是留财务人员在核对盘点结果时使用。

C.库工盘点结束后,将盘点表交给门店的主管会计,由主管会计安

排财务人员,将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对,

对核对中不符品牌的商品,财务人员与库工共同到现场重新进

行盘点。

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