某公司销售人员财务知识培训

购物品种多，发票写不下的必须附有开具发票单位提供 购物明细清单。
销售人员财务知识应知应会
四、严禁各销售区域销售代表以任何理由在经销商处借支或挪
用资金，必须实行收入支出两条线。 四、贯彻财务资金审批一支笔制度，严格按预算执行，一切费 用必须按权限范围内执行，财务方可支出并入帐，必须遵循先 批后用的原则。情况特殊例外（如总经理出差或紧急事件，经 电话传真请示后方可特别办理，返回后补办签批手续）。
签字）；
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报销人在办理手续时，必须根据完整合法的内 ，外部原始单据，填写单据，并将原始凭证整 齐粘于请款单后方可请款。
报销票据必须先经经办人员部门经理审核后送 财务部，财务部审核该请款单如有误，则退回 请款部门更正。如审核通过且在经理的权限内 则可交出纳整理付款。如超过经理的核决权限 ，则由财务部转呈总经理核签，核准后再交出 纳整理付款。
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五、现金管理： 1、现金付款限于工资、差旅费、零星开支等小额的现金支出。 2、现金付款原则上应限于公司内部人员付款，对外付款应尽量 采取转帐方式。 3、市场部及各区域制作促销品，应银行汇款，不允许大额现金 支付。
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六、各部门人员出差，差旅费审批手续流程：
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九、各销售区域内勤及时对所有支出记明细帐，与公司财 务部每月核对一次，发现问题及时调整，由于销售人员 从财务部借出现金，流量很大，要求除随身携带必要的 差旅费用外，所有剩余的现金要存入银行办理存折或现 金卡，各城市之间银行可实行通存通兑，安全第一，保 证不必要的财产损失。
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客户财务须知 财务部是如何发放终端费用的
•1、按各销售市场区域实际支出的终端费用支 付。
•2、按预算计划执行。
•3、按销售市场区域费用核定。
•4按销售额完成程度计算核定。
客户财务须知
公司同经销商签订财务规范协议书的原则性。 签订财务规范协议书是规范经销商与销售人员的财务行为
。相互制约，相互监督，本着互惠互利的原则，诚实守信， 提高销售量。 申请资金必须按计划审批履行领导签字手续。
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1、所有报销的票据必须正规、合法、真实、有效的发 票不允许有白条收据。
2、发票的填写必须是复写，发票抬头名称必须是完达 山哈尔滨乳品有限公司。
3、开具的发票必须与业务内容相符。 4、开具的发票大小写金额必须相符。 5、发票必须有购货名称、货物的数量、单价及金额，
客户财务须知
原始票据不得涂改、挖补。发现 原始票据有错误的，应当由开出 单位重开或者更正，更正处应加 盖开出单位的公章。
客户财务须知
国家财政部关于印发〈会计基础工作规 范〉通知中规定的公章，是指具有法 律效力和特定用途，能够证明单位身 份和性质的的印鉴，包括业务公章、 财务专用章、发票专用章、结算专用 章等。不同的行业、单位对票据上的 单位公章有不同的要求。
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在销售合同中明确各项条款 在与经销商签订销售合同时，要注意以下事项，以避免
日后处理应收帐款时与经销商产生分歧。 1、明确各项交易条件，如：价格，付款方式，付款日
期，运输情况等； 2、明确双方的权利和违约责任； 3、确定合同期限。 4、加该经销商的合同专用章（避免个人行为的私章或
发票的管理: 1看有无税务监制（发票专用章、财务专用章） 2、发票的名称和填制日期 3、接收凭证单位名称，经办人。 4、经济业务内容、数量、单价和金额。 5、大小写金额必须相符。 6、报销时本单位经办人，部门负责人签字及注明用途。
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正规票据内容的填写、鉴别方法 1、先看票据项目是否齐全，再看是普通发票还是增值税发票。 2、发票不能用钢笔或圆珠笔写，只能用复写纸填写或无碳纸复写。 3、是不是。2003年版的发票。
七、各经销单位必须遵守公司的预收款制度,实行先款后货的原则, 以信用控制约双方的行为规范.
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八、市场销售区域所支出的终端费用，其他费用支出要求在 每月15日前送达或邮寄到市场部审核汇总，并经各级主管领 导审批后财务入帐，财务部于每月20日前结帐，为保证财务 对营业费用的支出考核，记帐及时性、准确性、当月的费用 必须当月记帐核算，凡是不按规定时间送达到财务部审核及 领导签批的支出的费用，将不予报销。
每一个人都必须遵守财经纪律，按公司工作流程执行财务 相关签字手续制度，达到合理使用资金，杜绝非计划外开支 。 加强市场终端费用管理与经销商往来核对工作。
加快市场终端费用使用的考核，确保终端费用及时到位。 核对经销商往来，保证销售回款与发货及时准确。
客户财务须知
经销商汇款的要求。
汇款要写清经销商的单位名称、汇款地址；如果汇款名称与财务记帐户 名不符，销售人员应及时通知财务保证货款及时入帐。保证及时给经 销商发货。
报销票据时 1、出租车票未盖财务章的一律无效。 2、酒把、歌厅的招待费发票一律不予报销。 3、出租车票据一定要有日期。
客户财务须知
发生销货退回的，除填制退货发票外， 还必须有退货验收证明；退款时，必须 取得对方的收款收据或者汇款银行的凭 证，不得以退货发票代替收据。 因产品 质量问题要求退货的,销售区域必须出具 此批货的有关证明,经销商要到当地税务 局出具此批货的不予抵扣进项税金的证 明。（因发票已在经销商单位记帐）
销售人员借款下市场 应根据出差任务、天数、地点、以及交通工 具、 制定计划表 并填写借款单，经部门经理签批
分管部门经理签字 经财务部审核签字 权限内财务可直接付款 超权限逐级审批 ,出纳方可付款 ,报销时 填写差旅费报销单 票据按阶梯式粘贴,部门经理签字, 分管经理签字,财务审核, 总经理 签字, 财务会计记入各部费用,冲减往来或付款.
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销售商品的收入:应按企业与购货方签订的合 同或者协议金额或者双方接受的金额确定。 企业已经确认收入售出商品发生销售退回的 ，应当冲减退回的当期收入。
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商业折扣是指企业根据市场供需情况，或针对不同的顾 客，在商品标价上给予扣除。商业折扣是企业最常用的 促销手段。商业折扣一般在交易发生时既已确定实际销 售价格，不需在买卖双方任何一方的账上反映，所以商 业折扣对应收账款非入账价值没有影响。因此，存在商 业折扣的情况下，企业应收账款入账金额应按扣除商业 折扣以后的实际售价确认。（企业在开具发票时扣除折 扣后售价计账）
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财务部规定及相关注意事项
一、为保障公司有限资金的高效使用，各销售区域销售货款（经销 商预付款），必须及时汇到公司指定的帐号上。 填写汇票、支票、单位名称及开户行、帐号如下： 公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司 开户银行：省建行直属支行 帐 号：230898708261042950 二、为保证财务制度规范性，票据填开的准确性，要求所有发生业 务开具的增值税发票，普通发票填写单位名称及税号如下： 公司名称：黑龙江完达山哈尔滨乳品有限公司 税 号：230109718467566
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填制发票，字迹必须清晰、工整，并符合下 列要求：
阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写 。阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符 号或者货币名称简写和币种符号。币种符号 与阿拉伯数字之间不得留有空白。凡阿拉伯 数字前写有币种符号的，数字后面不再写货 币单位。
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汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆 、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正 楷或者行书体书写，不得用0、一、二、三、四、五 、六、七、八、九、十等简化字代替，不得任意自 造简化字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元 ”或者“角”字之后应当写“整”或者“正”字。大写金额 数字有分的,分字后面不写“整”或者“正”字。
经销商信用档案及销售合同的签定。
提供税务登记证；工商营业执照（企业法人营业执照）；增值税一般 纳税人资格证；填写客户资料表。 合同的当事人名称、姓名和住所；标的；数量；质量；价款或者报酬 ；履行期限、地点、方式；违约责任；解决争议的方法。
若未对上，未经公司领导同意及财务部批准，不允 许调账。
客户财务须知
促销品的发放，销售区域每个月20日前要向销售财务部上报 促销品购买、发放、库存明细表，要有出入库签收单。市场 部按计划制做促销品定单合同要报给销售财务部一份备案， 由市场部发放给各销售市场区域也要有签收单登记造册，各 销售市场要建立促销品登记发放明细表，每月20日前将发放 给各经销商促销品签收单原件回传给市场部汇总后，交销售 财务部做为凭证附件入帐 。
客户财务地使用 2、 汇票：异地使用 3、 支票：同城使用 4、 银行承兑汇票：异地使用 5、 商业承兑汇票：异地使用 6、 信用卡：（包括各银行卡）暂不使用 7、 通存通兑存折：只限哈尔滨市使用
客户财务须知
对账： 1 、 逐笔列出发货明细、回款明细、数量、金额。 2、 对账单要有签字、注明年月日，准确无误。 3、 产品提价、降价要有批准人签字。