第三章 汇款方式

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汇款 人
① 电 ② 回 执 汇 申 请 , 交 款 付 费 (信 汇 申 请 , 交 款 付 费 ) 汇
收 款 人
⑥ 解 付 ⑤ 签 收 据 ④ 收 款 通 知
汇
汇
汇款 人
① ② 银 行 即 期 汇 票 票 汇 申 请 , 交 款 付 费
汇
收 款 人
⑤ 解 付 ④ 提 示 汇 票
汇
汇
第二节 汇款头寸的偿付与退汇
货到付款方式对出口商是不利的. 货到付款方式对出口商是不利的. 原因有二: 原因有二:一是出口商要承担对方信用风 二是资金被人占用 资金被人占用, 险;二是资金被人占用,造成一定的利息 损失. 损失. 货到付款方式对进口商是有利的. 货到付款方式对进口商是有利的. 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 在整个交易中处于主动地位; 在整个交易中处于主动地位;二是进口商 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 金.
货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 售定和寄售 货到付款的适用场合: 货到付款的适用场合: 1,进出口双方关系十分密切,双方互相信 系十分密切, ,进出口双方关系十分密切 赖; 剩余货物以及滞销产品; 2,剩余货物以及滞销产品; 新产品开拓海外市场 3,新产品开拓海外市场; 鲜活商品. 4,鲜活商品.
一,汇款头寸的偿付 汇款头寸的偿付 头寸 汇款头寸的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover), , 即汇款头寸的调拨, 即汇款头寸的调拨,是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为, 代其解付汇款而予以偿还款项的行为 , 俗 拨头寸" 称"拨头寸".
★汇款指示中为什么要加列拨头寸方法? 汇款指示中为什么要加列拨头寸方法? 汇款指示中为什么要加列拨头寸方法 一般的拨头寸方法有几种? 一般的拨头寸方法有几种? 汇款业务中, 汇款业务中,汇出行委托汇入行解付 款项必须及时将款项拨交汇入行, 款项必须及时将款项拨交汇入行,汇款 指示中加列拨头寸方法正是为此目的. 指示中加列拨头寸方法正是为此目的. 根据双方帐户设置情况,有以下" 根据双方帐户设置情况,有以下"拨 头寸"方法: 头寸"方法: (一)账户行直接入账型 一 账户行直接入账型 汇出行与汇入行之间建立了往来账户时 采用. 采用.
出口商
④ 解 付 款 项
①合同
进口商
② 申 请 汇 款
出
出 ——
——
出口商
⑤ 解 付 款 项
①合同
进口商
③ 申 请 汇 款
出
出 ——
——
本章复习思考:
1,什么叫顺汇,逆汇? ,什么叫顺汇,逆汇? 2,三种汇款方式有什么不同? ,三种汇款方式有什么不同? 3,根据帐户设置情况汇款头寸的偿付方 , 法有哪几种? 法有哪几种? 4,预付货款和货到付款的利弊及适用场 , 合? 合. 重点: 重点:三种汇款方式及其在国际贸易中的 应用. 应用.
第三章 国际结算汇款方式
第一节 汇款方式的种类及业务流程 第二节 汇款头寸的偿付与退汇 第三节 国际贸易项下的汇款分类
★区分"汇款"与"国际汇兑": 区分"汇款" 区分 国际汇兑" 不同货币之间的兑换; "兑"——不同货币之间的兑换; 不同货币之间的兑换 资金转移. "汇"——资金转移. 资金转移 国际汇兑"就是"国际结算" "国际汇兑"就是"国际结算",是动态 外汇的概念 的概念. 外汇的概念. 国际汇兑包括:顺汇:汇款方式 国际汇兑包括:顺汇: 逆汇:托收, 逆汇:托收,信用证方式 顺汇,逆汇是从结算工具的传递方向与资 顺汇, 金流向是否一致划分的. 金流向是否一致划分的.
预付货款的适用场合: 预付货款的适用场合: 一是进出口双方关系十分密切 系十分密切, 一是进出口双方关系十分密切,双方互 相信赖; 相信赖; 二是双方交易的是紧俏商品. 二是双方交易的是紧俏商品.
二,货到付款 货到付款(Payment after Arrival of the 货到付款 Goods)是出口商先发货 , 待进口商收到 是出口商先发货, 是出口商先发货 货物后, 货物后 , 立即或在一定时间内将货款汇 交出口商的一种汇款结算方式. 交出口商的一种汇款结算方式. 这种方式实际上属于赊销 赊销(Open Account 这种方式实际上属于赊销 Transaction O/A)或延期付款(Deferred 或延期付款 Payment)性质. 性质. 性质
第三节 国际贸易项下的汇款分类
一,预付货款 预付货款(Payment in Advance)是进口商 预付货款 是进口商 将货款的一部分或全部支付给出口商, 将货款的一部分或全部支付给出口商,出 口商收到货款后再发货的汇款方式. 口商收到货款后再发货的汇款方式. 预付货款——从进口商来说的 预付货款 从进口商来说的 预收货款——从出口商来说的 预收货款 从出口商来说的
预付货款是不利于进口商的.原因有二: 预付货款是不利于进口商的.原因有二: 一是进口商要承担对方信用风险; 一是进口商要承担对方信用风险; 二是进口商资金被他人长时间占用 资金被他人长时间占用, 二是进口商 资金被他人长时间占用 , 造成 利息损失. 利息损失. 预收货款对出口商是有利的.原因有二: 预收货款对出口商是有利的.原因有二: 一是出口商可以利用他人款项, 一是出口商可以利用他人款项 , 或者等于 得到无息贷款; 得到无息贷款; 二是收款后再发货, 降低了发货风险, 二是收款后再发货 , 降低了发货风险 , 掌 握了货物的主动权 物的主动权. 握了货物的主动权.
汇
入
汇 入
⑤贷记报单 ③拨款
汇 ②指示
④借记报单
X X
Y Y
二,汇款的退汇 汇款的退汇是指汇款解付前的撤消. 汇款的退汇是指汇款解付前的撤消. 退汇可以由收款人提出,也可以由汇款 退汇可以由收款人提出 , 人提出 人提出.
委托银行办理票汇进行诈骗. 委托银行办理票汇进行诈骗.
案例: 案例: 1996年7月19日,中国工商银行福建省 年 月 日 某市支行为其开户单位华州实业有限公 司签发了一张兑付行为中国工商银行江 西省某县支行的100万元汇票.汇票到 万元汇票. 西省某县支行的 万元汇票 手后, 手后,该公司即伪造了一张相同的假汇 票.7月23日,华州实业有限公司到签 月 日 发行编造理由办理了汇票退汇手续,并 将100万元资金全部划走.而7月29日, 万元资金全部划走. 月 日 万元资金全部划走 不法分子又持假汇票到兑付行将资金弄 到手.( .(问 应该如何防范? 到手.(问:应该如何防范?)
帐户行
开户行
汇 出 行
In Cover,We have credited your a/c , with us Your a/c has been credited
汇 入 行 汇 入 行
帐户行
汇 出 行
开户行
In Cover,please debit our a/c with you , Your a/c has been debited
(二)"碰头行"转帐型 碰头行" 双方没有直接帐户关系, 双方没有直接帐户关系,但存在共同帐 户行,由这一共同帐户行即"碰头行" 户行,由这一共同帐户行即"碰头行" 拨头寸; 拨头寸; (三)各自帐户行转帐型 双方也没有共同帐户行, 双方也没有共同帐户行,则只能通过双方 帐户行来拨头寸. 帐户行来拨头寸. (见流程图) 见流程图)
二,汇款方式种类及其业务程序 按结算工具的不同,分为三种: 按结算工具的不同,分为三种: 电汇(Telegraphic Transfer, (一)电汇 , 简称T/ 简称 /T) 结算工具:加押电报(Tested Cable), 结算工具:加押电报 , 电传(Telex), 电传 , SWIFT形式 形式
债 务 人
债权人
③ 解 付 款 项
① 委 托
债务
债权
——
债 务 人
债权人
① 委 托
③ 收 款
债务
债权
——
第一节 汇款方式的种类及业务流程
一,汇款方式定义 汇款方式(Methods of Remittance)是银行 汇款方式 是银行 接受客户的委托, 使用一定的结算工具, 接受客户的委托 , 使用一定的结算工具 , 通过其在海外的分支机构或代理行, 通过其在海外的分支机构或代理行 , 把 款项付给国外收款人的一种结算方式 给国外收款人的一种结算方式. 款项付给国外收款人的一种结算方式.
(二)信汇 (Mail Transfer,简称 /T) 二 信汇 ,简称M/ 结算工具: 结算工具:信汇委托书 (Mail Transfer Advice) , 支付委托书 (Payment Order)
(三)票汇 三 票汇 票汇(Remittance by Banker's Demand Draft ,简称 /D) 简称D/ 结算工具: 结算工具:银行即期汇票 (三种方式业务程序图) 三种方式业务程序图)
开户行
开户行
汇
①In cover,we have authorized X bank to debit our a/c and credit your a/c with them. them.
汇
入
③贷记报单 ②授权 ③借记报单
X X
开户行开户行Fra bibliotek汇①In cover,we have instructed X bank to remit the proceeds to you. you.