财务指标分析计算公式
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
计算公式
一、偿债能力分析数据:
1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计×100%
2、速动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计×100%
3、资产负债率=负债总额/资产总额×100%
二、运营能力分析数据:
平均(-----)余额=(年初数+年末数)/2
(-----)周转期(天数)=360/(----)周转率
1、应收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均应收账款
余额
2、预付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均预付账款
余额
3、存货周转率=主营业务成本(销售成本)/平均存货余额
4、应付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均应付账款
余额
5、预收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均预收账款
余额
6、营运资金周转率(次数)=360/(应收账款+预付账款+存货-
应付账款-预收账款)周转天数
7、流动资金周转率(次数)=主营业务收入(销售收入)/平均
流动资产金额
8、预计营运资金量=上年度主营业务收入(销售收入)×(1-上
年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)
主营业务(销售)利润率=主营业务(销售)利润/主营业务
收入
9、总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额
三、获利能力分析数据:
1、总资产报酬率=【利润总额+利息费用(财务费用中)】/平均资产
总额
2、净资产收益率=净利润/净资产(总资产-总负债=所有者权益)×
100%
3、(主营业务收入)销售增长率=(本年销售额收入-上年销售额收入)
/上年销售收入×100%
4、利润增长率=(本期利润-上期利润)/上期利润×100%
5、本年总资产增长率=(年末资产总额-年初资产总额)/年初资产
总额×100%