财务指标分析计算公式

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计算公式

一、偿债能力分析数据:

1、流动比率=流动资产合计/流动负债合计×100%

2、速动比率=(流动资产合计-存货)/流动负债合计×100%

3、资产负债率=负债总额/资产总额×100%

二、运营能力分析数据:

平均(-----)余额=(年初数+年末数)/2

(-----)周转期(天数)=360/(----)周转率

1、应收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均应收账款

余额

2、预付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均预付账款

余额

3、存货周转率=主营业务成本(销售成本)/平均存货余额

4、应付账款周转率=主营业务成本(销售成本)/平均应付账款

余额

5、预收账款周转率=主营业务收入(销售收入)/平均预收账款

余额

6、营运资金周转率(次数)=360/(应收账款+预付账款+存货-

应付账款-预收账款)周转天数

7、流动资金周转率(次数)=主营业务收入(销售收入)/平均

流动资产金额

8、预计营运资金量=上年度主营业务收入(销售收入)×(1-上

年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)

主营业务(销售)利润率=主营业务(销售)利润/主营业务

收入

9、总资产周转率=营业收入净额/平均资产总额

三、获利能力分析数据:

1、总资产报酬率=【利润总额+利息费用(财务费用中)】/平均资产

总额

2、净资产收益率=净利润/净资产(总资产-总负债=所有者权益)×

100%

3、(主营业务收入)销售增长率=(本年销售额收入-上年销售额收入)

/上年销售收入×100%

4、利润增长率=(本期利润-上期利润)/上期利润×100%

5、本年总资产增长率=(年末资产总额-年初资产总额)/年初资产

总额×100%

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