第四章 托收方式

托收指示中的收款指示
当托收行在代收行开立帐户时， 当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户 帐户行 进 口 代 收 行 开户行 出 口 托 收 行
OC 贷记报告单
托收指示中的收款指示
当代收行在托收行开立帐户时， 当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户 开户行 进 口 代 收 行 帐户行 出 口 托 收 行
（二）跟单托收（documentary bill for collection） 1.付款交单（documents against payment，简称 ，简称D/P）
BILL OF EXCHANGE No.__________________________ Documents against PAYMENT/ACCEPANCE For Due date At___________sight of this FIRST Bill of Exchange（SECOND being unpaid ）pay to SECOND _______________________ Value received and charge the same to account To AUTHORIZED SIGNATURE
（2）远期付款交单（D/P at XX days after sight） ①合同
委托人 付款人 ⑩交单提货 （进口方） 出口方） 进口方） （出口方）②发货取得提单 ⑥ ⑧ ③ 轮船 提 到 托 期 示 票 ⑦ 收 ⑨ 公司 ④ ⑾ 承 申 提 汇 付 回 付 请 兑 票 示 款 书 执 款 汇 要 汇 交 及
（2）债权人开立汇票的光票托收Clean Collection by Creditor’s Draft(s)
3、优缺点： 优：手续简便，费用低廉； 缺：①收汇速度慢 ②存在拒付风险 ③银行对收妥款项具有追索权
1998年12月，香港A客商在某地注册成 立P公司，但外资一直未到位。2000年9 月17日，委托人P公司将一张A客商提供 的、金额为8000万港元的商业票据交R 银行申请办理托收。该票据出票人为香 港D公司，受益人为P公司，付款行为C D P C 银行。托收行R银行接受委托后，于当日 寄单至付款行C银行。9月25日，R银行 收到C银行的退票通知，称出票人印章与 预留印鉴不符．认定该商业票据为假票。
1．出票人抬头，即以委托人或出口商为收款人
二、托收的当事人
委托人 付款人
托收行
代收行/提示行 代收行 提示行
托收的当事人
委托人(Consignor or Drawer) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人（customer’s representative in case of need）
跟 单 汇 票
求 承 兑
票 要 求 付 款
单
托 （出口方
托 ） ⑩
委托 交 托 款
单
（进口方
）
某出口商A拟采用D/P即期的方式出口商 品。但进口商B不同意采用这种方式,相 反却要求采用D/P60天的结算方式,与此 同时要求由进口商指定代收行。试问如 果出口商A答应采用这种结算方式,进口 商B将会获得什么好处? B ?
托收业务流程 ：
①销售合同 进口商/付款人 ②发货 ⑥ 付 款 或 承 兑 代收行 ⑦付款 ⑤ 提 示 ③ 委 托 办 理 托 收 托收行 ⑧ 结 汇 出口商/委托人
④委托收款
（二）国际商会的《托收统一规则》（URC522）及其对 托收的定义 URC522第2条对托收的定义是： a) Collection means the handling by banks of documents as defined in sub article 2(b), in accordance with instructions received, in order to: 1) obtain payment and / or acceptance, or 2) delivering documents against payment and / or against acceptance, or 3) delivering documents on other terms and conditions. 托收意指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业 单据，其目的是： （1）取得付款和/或承兑； （2）或者凭付款和/或承兑交付单据； （3）或者按其他条款和条件交单。
跟 单 汇 票 托 （出口方
求 付 款
汇 票
要 求 付 款
托
）
委托 交 托
单 款
（进口方
）
D/P改D/A案 中国某银行受理了一笔付款条件为D／P at sight的出口托收业务，金额为USD300000 托 收银行按出口商的要求将全套单据整理后，制 作了托收面函一同寄给德国一家代收银行，单 据寄出约10天后，进口商电告出口商要求将D ／P at sight修改为D／A at 60 Days sight ，于 是出口商按照进口商的要求将D／P修改为D／ A，托收银行按出口商的要求发出了修改指令， 但此后一直未收到代收银行发出承兑的指令 。 两个多月后，出口商要求退回全套单据，但三 份提单只返回两份。后经了解，货物已经被进 口商提走，出口商多次要求代收行要么退回全 部单据，要么承兑汇票，但是代收行始终不予 理睬，货款始终没有收回。 试分析出口商应接受的教训。
二、托收指示 （一）托收指示（collection instruction）的定义 托收指示（ ） （二）托收指示的内容 1．托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情， ．托收行、委托人、付款人、提示行（如有）的详情， 包括全称、邮政地址和SWIFT地址（若有）、电传、 地址（ ）、电传 包括全称、邮政地址和 地址 若有）、电传、 电话、传真号码。 电话、传真号码。 2．托收金额及货币种类。 ．托收金额及货币种类。 3．所附单据及每一项单据的份数。 所附单据及每一项单据的份数。 4．取得付款及 或承兑的条款和条件。 或承兑的条款和条件。 ．取得付款及/或承兑的条款和条件 5．要求收取的费用，注明是否可以放弃。 ．要求收取的费用，注明是否可以放弃。 6．如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、所 ．如有应收利息，应注明下列内容：利率、计息期、 适用的计息基础，并注明可否放弃。 适用的计息基础，并注明可否放弃。 7．使用何种付款方法及通知付款的方式。 ．使用何种付款方法及通知付款的方式。 8．发生拒绝付款、拒绝承兑和 或与其他指示不符时的 ．发生拒绝付款、拒绝承兑和/或与其他指示不符时的 指示。 指示。
国际贸易结算方式
第四章：跟单托收 第一节 托收概述
托收(Collection)
托收的概念 托收的当事人 托收的种类 托收指示和托收汇票 跟单托收的交单条件 托收风险与资金融通 采用托收方式应注意的问题 托收业务适用的国际惯例
一、托收方式的定义 托收方式的定义 （一）国际贸易项下托收的定义 是由债权人（出口商）提交凭以收款的金 融票据或商业单据，委托银行（出口国的 银行）通过其在国外的分行或代理行，向 债务人（进口商）收回款项的一种国际结 算方式。
2、承兑交单（documents against acceptance， D/A） ，
①合同 委托人 付款人 ⑨交单提货 （进口方） 出口方） 进口方） （出口方）②发货取得提单 ⑥ ③ ⑩ 轮船 提 托 到 收 期 公司 ⑾ 示 ④ ⒀ ⑦ ⑧ 提 申 付 汇 回 付 请 承 交 示 款 票 书 执 款 汇 兑 单 要 票 及
三、托收汇票
托收汇票通常是跟单的商业汇票，它除了具备一般汇票 的8个必要项目外，还应加注： （1）交单条件（在付款期限前注明D/A或D/P） （2）出票条款（通常以“Drawn against shipment of (merchandise) for collection”为固定格式），以表 明开立汇票的原因。
（三）直接托收(direct collection) 存在的问题： （1）委托人与代收行之间没有代理协议之 类的契约 （2）按许多国家的法律规定，都不允许本 国企业私自在境外银行开立账户 （3）直接托收无相应的银行惯例可循
2006年3月15日,出口商A与美国B进口公司签 订买卖合同,其中约定支付方式是即期付款交单。 同年5月19日,出口商A将货物通过海运从上海 运往纽约,并取得海运提单。出口商当日就持全 套单据以及美国代收行D银行的资料前往当地 的中国某银行C办理托收。当地C银行在审查 全套单据后,签发了托收指示函并告知无法在当 日寄单。出口商A当即要求自行寄单,C银行同 意后将全套单据和托收指示函由出口商A签收 取走。 美国代收行D于2006年6月11日签收装 有全套单据和托收指示的邮件。美国代收行D 在B公司未付款的情况下,自行放单至B。美国B 公司于2006年7月15日将货物全部提走,并且于 当日向出口商A表示无力付款,尽管A多次向B交 涉,都无果而终,从而给出口商A造成巨大损失。 请分析上述案例的责任者是哪一方?
（三）托收指示的重要性
来自百度文库
1．所有托收业务都必须附有一个单独的托收指示，该项 托收业务离不开该托收指示； 2．代收行仅被托收指示中载明的指示所引导； 3．代收行不从其它地方寻找指示，也没有义务审核单据 以获得指示；即使个别单据上带有指示，银行也不予 理会。
2007年3月出口商A向进口商B出口一批货物采用D/A 见票后60天结算方式,托收行在托收指示中规定:代收行 只能在进口商承兑的条件下才能将单据放与进口商,并 要求代收行必须对进口商的支付加以担保,并用加押电 传的方式告知托收行。代收行办理承兑交单后,向托收 行寄出承兑通知书,明确指出汇票已经经付款人承兑,其 到期日为2007年9月13日。不久,当托收行查询有关承 兑情况时,代收行复电再次告知汇票已经经付款人承兑, 其到期日为2007年9月13日。 在上述承兑通知书及查 询答复中,代收行均未表明担保付款,亦未发出承诺担保 的电传,托收行亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期 后,进口商B拒付货款,代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保 放单,而代收行已将单据放给付款人,因此要求立即付款。 代收行反驳道:放单是基于付款人的承兑,代收行根据 URC522号出版物没有担保到期付款的责任。 试通过URC522的规定分析代收行是否有责任?
（1）即期付款交单 委托人 出口方） （出口方） ②发货取得提单
③ 托 收 申 请 书 及 跟 单 汇 票
①合同
④ 回 执
⑩ 付 款
付款人 进口方） ⑨交单提货 （进口方） ⑥ 轮船 提 公司 示 ⑦ ⑧ 汇 付 交 票 款 单 要 求 付 款
托
托 （出口方 ）
委托 交 托 款
单
（进口方 ）
⑨
国内某公司以D/Patsight方式出口,并委 托国内A银行将单据寄由第三国B银行转 给进口国C银行托收。后来得知C银行破 产收不到货款,该公司要求退回有关单据 却毫无结果,请依据URC522的规定,试问 上述托收银行应负什么责任?
三、托收业务中存在的契约关系
委托申请书 委托人 托收行 托收指示 代收行
第二节
托收方式的种类与办理
一、托收方式的种类 光票托收：只凭汇票托收， （一）光票托收：只凭汇票托收，不附全套货运单据 1、概念 2、业务程序 、 、 （1）债务人开立汇票的光票托收 Clean Bill for ） Collection by Debtor’s Draft(s)
OC 支付委托书： 支付委托书：授权借记 借记报单
托收指示中的收款指示
当托收行在代收行之间没有开立帐户时， 当托收行在代收行之间没有开立帐户时，托收行在 国外X银行开立帐户时 代收行将收妥款项汇交X银行 银行开立帐户时， 银行， 国外 银行开立帐户时，代收行将收妥款项汇交 银行， 贷记托收行帐户 帐户行 帐 户 行 X 进 口 汇交， 汇交，贷记 代 收 行 贷记报告单 开户行 OC 出 口 托 收 行