规范与关联方资金往来的管理办法
公司关联方资金往来制度模板
公司关联方资金往来制度模板一、背景介绍在现代企业经营过程中，往来资金的管理十分重要。
特别是对于存在关联关系的公司，为了保证资金往来的透明度、规范性和安全性，需要建立一套公司关联方资金往来制度。
本文将针对这一问题提供一个模板，供企业参考和借鉴。
二、制度目的公司关联方资金往来制度的目的是确保资金往来的合规性和透明度，防范利益冲突、不当交易和违法行为的发生。
三、适用范围本制度适用于公司及其关联方之间的资金往来管理，包括财务部门、相关岗位人员和相关交易参与方。
四、主要内容和要求1. 资金往来的准备工作a) 在往来资金前，应明确资金来源、用途、支付方式等相关信息，并获得审批。
b) 建立明确的往来款项分类，例如：业务收入、采购款、借款等。
2. 资金往来的流程控制a) 往来资金的支付必须经过财务部门的审批，并进行合规性审核。
b) 制定资金支付流程，包括申请、审批、支付和登记等环节，并确保相关人员责任分工明确。
3. 资金往来的凭证和记录a) 每笔资金往来需有凭证支持，并按规定的账务制度进行登记和归档。
b) 所有关于资金往来的重要文件和记录必须保存一定时间，并能够提供查阅。
4. 资金往来的核查和审计a) 公司应定期进行资金往来的内部核查，确保资金的合规性。
b) 对于涉及较大金额的往来资金，应进行独立审计，以验证其真实性和合规性。
5. 资金往来的报告和披露a) 公司应按照相关法律法规的要求，定期向上级主管部门报告资金往来情况。
b) 公司和关联方之间的资金往来应及时披露，确保相关方能够获取必要的信息。
六、责任和监督1. 公司财务部门负责制定和执行公司关联方资金往来制度，并对其进行监督和管理。
2. 相关岗位人员应按规定履行职责，确保资金往来的规范和合规。
3. 内部审计部门负责对公司关联方资金往来的审计工作，并提出改进建议。
七、违规行为处理对于违反公司关联方资金往来制度的行为，将按照公司内部纪律和相关法律法规进行处理。
包括但不限于警告、处罚、追究法律责任等。
XX股份公司关联交易与资金往来管理办法
XX股份有限公司关联交易与资金往来管理办法第一章总则第一条为规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）关联交易及关联方资金往来的程序，保证关联交易的公允性，保护公司中小股东和债权人的合法利益，公司依据《中华人民共和国公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则第36号—关联方披露》、国务院批转中国证监会《关于提高上市公司质量意见的通知》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》等法律法规及《XX股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所称关联交易是指公司、控股子公司及控制的其他主体与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括：（一）购买或者出售资产；（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等）；（三）提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）；（四）提供担保（含对控股子公司担保等）；（五）租入或者租出资产；（六）委托或者受托管理资产和业务；（七）赠与或者受赠资产；（八）债权、债务重组；（九）签订许可使用协议；（十）转让或者受让研发项目；（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权等）；（十二）购买原材料、燃料、动力；（十三）销售产品、商品；（十四）提供或者接受劳务；（十五）委托或者受托销售；（十六）存贷款业务；（十七）与关联人共同投资；（十八）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项；（十九）上海证券交易所认定的其他交易。
第三条本办法所称资金往来，主要包括公司与控股股东及其他关联方之间的经营性资金往来，以及控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的行为。
第四条本办法适用公司、各分公司以及纳入公司合并会计报表范围内的各子公司（以下合称“相关责任人”）与公司的控股股东及其他关联方之间的资金往来。
第二章关联人第五条具有下列情形之一的法人，为公司的关联法人：（一）直接或间接控制公司的法人；（二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人；（三）由第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司、控股子公司及控制的其他主体以外的法人；（四）持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人；（五）中国证监会、上海证券交易所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或已经造成公司对其利益倾斜的法人。
关联方资金往来管理制度
关联方资金往来管理制度一、背景介绍近年来，随着中国市场经济的发展和企业规模的扩大，企业之间的交往和往来逐渐增多，其中涉及到的关联方资金往来也日益频繁。
关联方资金往来是指在经济活动中，存在特殊关联关系的各主体之间进行资金交易和往来。
为了规范关联方资金往来的行为，保护企业和利益相关方的权益，建立一套科学有效的关联方资金往来管理制度是必要的。
二、目的和范围1.目的本制度的目的是为了规范关联方资金往来的行为，加强对关联方资金往来的审计监督，防范关联方资金往来带来的风险，保护企业和利益相关方的合法权益。
2.范围本制度适用于公司内部的所有涉及到关联方资金往来的交易和往来行为，以及与关联方资金往来相关的管理活动。
三、关联方资金往来的定义1.关联方的定义关联方是指与企业存在特殊关联关系的个人、组织或其他主体。
特殊关联关系包括但不限于股权关系、控股、共同控制、关联公司、一致行动人等。
2.关联方资金往来的定义四、关联方资金往来的审批程序1.交易审批流程公司在涉及到关联方资金往来的交易和往来活动时，必须经过明确的审批程序，包括但不限于申请、审批、复核等环节。
同时，各相关部门需要充分披露和明确关联方的身份和利益冲突情况。
2.争议解决程序对于可能发生的关联方资金往来争议，公司应建立相应的解决程序，包括协商、仲裁和诉讼等。
相关部门需要及时核查和处理争议事项，维护公司和利益相关方的合法权益。
五、关联方资金往来的风险控制1.风险识别和评估公司应建立完善的风险识别和评估制度，对涉及到的关联方资金往来风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。
2.风险控制措施公司应根据风险识别和评估结果，采取适当的控制措施，包括但不限于限额控制、审计监督、内控制度建设等，并定期进行风险评估和控制效果评估。
六、关联方资金往来的信息披露1.披露原则公司应依法依规进行关联方资金往来的信息披露，并遵循公平、及时、真实、准确的原则，保证利益相关方能充分了解关联方资金往来的情况。
公司内部资金往来制度范本
公司内部资金往来制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部资金往来，加强资金管理，防止资金占用和挪用，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构（以下简称“公司”）与股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“关联方”）之间的资金往来。
第三条公司内部资金往来应当遵循合法、合规、公平、公正的原则，确保公司资金的安全、有效和及时。
第二章关联方资金往来管理第四条公司与关联方的资金往来，应当严格遵守国家法律法规、公司章程和本制度的规定。
第五条公司与关联方的资金往来，应当明确资金用途、金额、期限、利率等条款，并签订书面协议。
第六条公司向关联方提供资金的，应当充分评估关联方的信用状况和还款能力，并采取必要的担保措施。
第七条公司从关联方获取资金的，应当确保资金来源合法，不得利用关联交易损害公司及股东利益。
第八条公司与关联方的资金往来，应当通过银行转账等正规渠道进行，避免现金交易。
第三章资金占用管理第九条公司不得为关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其他支出，不得代关联方偿还债务。
第十条公司不得有偿或无偿、直接或间接拆借资金给关联方，不得为关联方提供担保。
第十一条公司应当加强对资金占用的监控，定期对关联方的资金占用情况进行检查，确保资金占用合规、合理。
第四章信息披露与内部控制第十二条公司应当建立健全关联交易的信息披露制度，确保关联交易的透明度。
第十三条公司应当建立健全内部控制制度，加强对关联方资金往来的管理，防止资金占用和挪用。
第五章违规处理第十四条违反本制度的，公司应当及时纠正，并追究相关责任人的法律责任。
第十五条对涉及资金占用的违规行为，公司应当及时报告监管部门，并积极配合监管部门进行调查。
第六章附则第十六条本制度由公司董事会负责解释。
第十七条本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
关于规范与关联方资金往来的管理制度
关于规范与关联方资金往来的管理制度引言：随着现代企业的发展，不同企业之间经常存在着资金往来的情况，特别是关联方之间的资金往来。
为了防止利益输送、控制财务风险、维护企业间的公平竞争环境，企业需要建立起规范与关联方资金往来的管理制度。
本文将以1200字以上为篇幅，从制度的目的、制定流程、内容要点等方面进行阐述。
一、制度目的：关联方资金往来管理制度的制定旨在规范企业与关联方之间的资金往来，确保资金流转的透明、公正与合法。
通过建立该制度，企业可以避免因关联方往来导致的信用风险、财务风险，防止利益输送及偷税漏税等问题的发生。
同时，该制度还能促进企业内部的财务管理的规范化与标准化，提高企业的经营效率与竞争力。
二、制定流程：制定关联方资金往来管理制度需要以下的流程：1.确定制度制定团队：由公司领导、财务部门、法务部门等相关部门组成的团队负责制定该制度。
2.收集资料：团队成员应该收集有关关联方资金往来的法律法规、企业实践经验以及其他相关文件资料。
3.制定草案：在收集到足够的资料后，团队成员应该根据实际情况制定一份草案，并征求公司内部专家及相关部门的意见。
4.程序公示：将制定完成的草案进行内部公示，邀请员工提出意见和建议，并最终确定正式版本。
5.培训与实施：制度确定后，公司应该组织相关培训，确保员工对该制度的理解与遵守。
并在实际操作中不断完善与监督该制度的执行情况。
三、内容要点：关联方资金往来管理制度的主要内容应包括以下要点：1.甄别关联方：对企业的关联方进行明确甄别，包括与企业有直接或间接控制关系、有重大共同利益等的关联方。
2.资金往来审批：对于与关联方的资金往来项目，要明确资金往来的审批流程、权限及条件，确保资金往来的决策程序合规、透明，并进行记录与审计。
3.确定往来方式：明确关联方之间的资金往来方式，包括资金汇款、资金融资、股权投资等方面，明确规范化的交易方式与条件。
4.确定往来额度：明确关联方之间的资金往来额度，确保资金往来的合理性、适度，防止关联方之间出现过度债务或过度投资等问题。
关联公司资金往来管理制度
第一章总则第一条为规范本公司与关联公司之间的资金往来，保障公司资金安全，防止关联方占用公司资金，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司与关联公司之间的所有资金往来，包括但不限于资金拆借、贷款、担保、委托贷款、关联交易等。
第三条本制度所称关联公司，是指根据《公司法》及《上市公司关联交易管理办法》的规定，与本公司在股权、资产、业务等方面存在直接或间接控制关系的企业。
第二章资金往来管理规范第四条资金往来的审批程序：1. 资金往来事项由相关部门提出申请，经财务部门初步审核；2. 财务部门根据公司资金状况和关联交易的相关规定，提出是否批准的建议；3. 经总经理审批后，方可进行资金往来。
第五条资金往来的具体要求：1. 关联公司之间发生的资金往来，应遵循平等、自愿、公平、诚实信用的原则；2. 关联交易的价格应公允，不得损害公司及股东利益；3. 资金往来应签订书面协议，明确双方的权利义务；4. 资金往来应定期进行核对，确保账务真实、准确、完整。
第六条关联交易的管理：1. 关联交易事项应提前向董事会报告，并由董事会审议批准；2. 关联交易协议应报监管部门备案；3. 关联交易的信息应及时披露。
第三章资金占用防范措施第七条公司应建立健全资金占用防范机制，包括：1. 加强关联公司资金往来的审批和监管，防止关联方占用公司资金；2. 定期对关联公司进行财务审计，确保关联交易的真实性和合法性；3. 建立关联方占用资金的责任追究制度，对违规行为进行处罚。
第八条如发现关联公司占用公司资金，公司应采取以下措施：1. 要求关联公司立即归还占用资金；2. 采取法律手段，追究关联公司的法律责任；3. 向监管部门报告，接受监管部门的调查和处理。
第四章责任追究第九条对违反本制度规定，造成公司资金损失或损害公司利益的，公司将依法追究相关人员的责任。
规范与关联方资金往来的管理办法
XXXX股份有限公司规范与关联方资金往来的管理办法第一章总则第一条为规范XＸXX股份有限公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，避免公司控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金,根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件和《XXXX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”)的规定,制定本办法。
第二条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其他“关联方”之间的资金往来适用本办法。
除本条规定外,本办法所称的公司均指公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司.本办法所称“关联方”,是指根据公司《关联交易管理办法》所界定的关联方,包括关联法人和关联自然人。
第三条本办法所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。
经营性资金占用,是指公司控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用;非经营性资金占用,是指公司为控股股东及其附属企业垫付工资与福利、保险、广告等费用和其他支出及其他代垫款项、为控股股东及其附属企业有偿或无偿直接或间接拆借资金、代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东及其附属企业使用的资金等.第四条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。
违反规定的，给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。
第五条公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。
控股股东应严格依法行使出资人的权利,控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款、代偿债务、代垫款项、担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益.第六条公司董事、监事、高级管理人员及下属子公司董事长(或执行董事）、经理对维护公司资金和财产安全有法定义务和责任,应按照有关法规和《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。
规范与关联方资金往来管理制度(修订版)
规范与关联方资金往来管理制度（修订版）第一章总则第一条为规范（以下简称“公司”）与控股股东及其他关联方的资金往来，建立防止控股股东及其他关联方占用公司资金的长效机制，杜绝控股股东及其他关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件以及《章程》（以下简称“《公司章程》”）《关联交易管理制度》（以下简称“《关联交易管理制度》”）等有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及纳入公司合并会计报表范围内的子公司。
第三条本制度所称关联方，与现行有效之《股票上市规则》中定义的关联方具有相同的含义。
第四条本制度所称之资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用：（一）经营性资金占用是指控股股东及其他关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。
（二）非经营性资金占用是指为控股股东及其他关联方垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代控股股东及其他关联方偿还债务而支付资金；有偿或无偿直接或间接拆借给控股股东及其他关联方资金；为控股股东及其他关联方承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务提供情况下给控股股东及其他关联方使用的资金。
第五条公司关联方不得利用其关联关系损害公司利益。
违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务。
第二章资金往来事项及规范的原则第六条公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来应当以真实交易为基础，前述交易除应符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范性文件的规定外，还须依照《股票上市规则》《公司章程》《关联交易管理制度》等规定进行决策，并按规定履行相应的报告和信息披露义务。
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017修改)
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(2017修改)为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：(一)控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。
控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；(二)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：1．有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2．通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3．委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4．为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5．代控股股东及其他关联方偿还债务；6．中国证监会认定的其他方式。
(三)注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
二、严格控制上市公司的对外担保风险上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。
上市公司对外担保应当遵守以下规定：(一)上市公司不得为控股股东及本公司持股百分之五十以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
(二)上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十。
(三)上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。
财务管理制度(关联方资金往来制度)
财务管理制度(关联方资金往来制度)一、制度目的本制度的目的是为了规范公司与关联方之间的资金往来行为，确保资金流动的合法性、透明性和安全性，保护公司和关联方的利益，防范利益冲突和违法违规行为的发生。
二、适用范围本制度适用于公司与关联方之间的资金往来行为，包括但不限于贷款、担保、股权投资、关联交易等。
三、定义1.关联方：指与公司存在关联关系的个人、法人或其他组织，包括但不限于控股股东、实际控制人、高级管理人员、关联公司等。
2.资金往来：指公司与关联方之间发生的资金借贷、担保、投资等行为。
四、资金往来的原则和要求1.公平公正原则：公司与关联方之间的资金往来应遵循公平、公正、自愿、互利的原则，不得损害公司及其他投资者的利益。
2.明确责任分工原则：公司应明确资金往来事务的责任主体，确保责任明确、权责相对应。
3.信息披露原则：公司与关联方之间的资金往来应及时、准确地向股东、投资者等进行信息披露，确保信息公开透明。
4.风险控制原则：公司应建立健全的风险管理机制，对与关联方的资金往来进行风险评估和控制，防止出现信用风险、流动性风险等。
五、资金往来的程序和要求1.资金往来的申请和决策：涉及公司与关联方的资金往来事项，应由相关部门或人员向董事会或股东大会提出申请，并经过审议、决策后方可实施。
2.资金往来的合同和协议：公司与关联方之间的资金往来应签订书面合同或协议，明确双方的权利和义务，规范资金流动的方式和期限。
3.资金往来的审计和监督：公司应定期对与关联方的资金往来进行审计，并建立相应的监督机制，确保资金往来的合规性和安全性。
4.关联交易的报备和披露：涉及与关联方的交易，公司应按照相关法律法规的要求，进行报备和披露，避免利益输送和优惠待遇。
六、违规处理和责任追究对于违反本制度的行为，公司将按照相关规定进行处理和追究责任，包括但不限于警告、罚款、解除合同、追究法律责任等。
七、附则本制度的解释权归公司所有，如有需要，可随时进行修订和补充。
公司内部往来账的管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范内部往来账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各职能部门、子公司及关联方之间的资金往来。
第三条本制度所称内部往来账，是指公司内部各职能部门、子公司及关联方之间因业务往来而产生的应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
第二章管理原则第四条诚信原则：公司内部往来账管理应遵循诚信原则，确保各方的合法权益。
第五条安全原则：加强内部往来账管理，确保资金安全，防止资金流失。
第六条规范原则：按照国家法律法规和公司规章制度，规范内部往来账的核算、审批、监督等环节。
第七条效率原则：提高内部往来账管理效率，缩短资金周转周期。
第三章管理职责第八条财务部门负责制定内部往来账管理制度，组织实施，并对内部往来账进行监督管理。
第九条各职能部门、子公司及关联方负责按照本制度规定，规范内部往来账管理。
第十条内部审计部门负责对内部往来账管理进行审计，确保制度执行情况。
第四章内部往来账核算与审批第十一条内部往来账核算（一）各职能部门、子公司及关联方应按照国家会计准则和公司财务制度，建立健全内部往来账核算体系。
（二）内部往来账核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。
第十二条内部往来账审批（一）各职能部门、子公司及关联方在发生内部往来账时，应按照公司内部审批流程进行审批。
（二）审批流程包括：申请、审批、备案、审核、支付等环节。
第五章监督与检查第十三条财务部门定期对内部往来账进行核对，确保账实相符。
第十四条内部审计部门每年至少对内部往来账进行一次审计，发现违规行为，及时报告公司领导。
第十五条各职能部门、子公司及关联方应积极配合审计部门开展审计工作。
第六章违规处理第十六条对违反本制度规定的行为，按照以下规定进行处理：（一）对违反内部往来账管理规定的个人，视情节轻重给予警告、记过、降职等处分。
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知 证监发(2003)56号
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知证监发（2003）56 号各上市公司及其控股股东：为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，有效控制上市公司对外担保风险，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规，现就有关问题通知如下：一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定：（一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用上市公司资金。
控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出；（二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5、代控股股东及其他关联方偿还债务；6、中国证监会认定的其他方式。
（三）注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中，应当根据上述规定事项，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
二、严格控制上市公司的对外担保风险上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。
上市公司对外担保应当遵守以下规定：（一）上市公司不得为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
（二）上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
（三）上市公司《章程》应当对对外担保的审批程序、被担保对象的资信标准做出规定。
财务管理制度(关联方资金往来制度)
财务管理制度(关联方资金往来制度)财务管理制度(关联方资金往来制度)1. 背景和目的关联方资金往来指的是公司与其关联方之间的资金交易活动。
为了确保公司与关联方之间的资金往来活动有效、透明、公正，公司建立了关联方资金往来制度。
该制度的目的是规范公司与关联方之间的资金往来行为，防范利益冲突，维护公司财务管理的公正性和透明度。
2. 适用范围该制度适用于公司与其关联方之间的所有资金往来活动，包括但不限于资金借贷、股权投资、合作开发等。
3. 定义- 关联方：指与公司存在投资、运营、管理或者控制关系的组织、个人。
关联方包括但不限于母公司、子公司、兄弟公司、合资公司、联营公司、附属公司、关联投资方等。
4. 主要内容4.1 关联方资金往来审批流程- 凡涉及公司与关联方之间的资金往来活动，必须经过严格的审批程序。
相关部门在提交资金往来申请之前，必须提供必要的材料，包括但不限于资金金额、资金用途、关联方身份和关系证明等。
审批程序包括内部审批和风险评估，并需要相关部门主管的最终审批。
4.2 关联方资金往来的限制和管理- 公司对与关联方之间的资金往来活动设定了一系列管理措施，以确保交易的公正性和透明度。
相关部门负责核实交易的真实性和合法性，并对资金交易进行跟踪和分析。
公司还设立了风险控制委员会，定期审查和评估与关联方的资金往来情况。
4.3 关联方资金往来的报告与披露- 公司会对与关联方之间的资金往来进行报告和披露，以确保信息的透明度。
公司会定期发布相关财务报表和披露文件，并在年度报告中详细披露与关联方的资金往来情况。
，公司还会遵守相关法规和规定，及时向相关监管部门报告关联方资金往来的情况。
4.4 关联方资金往来的监督和审计- 公司会定期进行内部审计和外部审计，以监督和评估与关联方的资金往来情况。
内部审计部门会对公司与关联方之间的资金往来进行抽样检查和综合分析，确保交易的合规性和风险可控性。
，公司还会聘请独立的外部审计机构对关联方资金往来进行审计，并向董事会报告审计结果。
关于规范与关联方资金往来的管理制度
KK股份有限公司关于规范与关联方资金往来的管理制度第一章总则第一条为规范KK股份有限公司（以下简称公司）与控股股东及其他关联方资金往来，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）和国务院国有资产监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）和《KK股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关法律、行政法规、部门规章和规范性文件规定，制定本制度。
第二条本制度所指“关联方”按财政部《企业会计准则——关联方关系及其交易的披露》规定界定。
第三条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与公司控股股东及其他关联方之间的资金往来适用本制度。
第四条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。
违反规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
第二章资金往来的规范第五条资金往来是指两个经济主体之间因交易或约定的安排而进行的资金划转。
公司与控股股东及其他关联方之间的资金往来应当以发生的真实和公允的交易为基础。
第六条公司在与控股股东及其他关联方进行关联交易时，除符合国家法律、行政法规、部门规章和规范性文件的规定以外，还需按照《公司章程》、《KK股份有限公司A股关联交易管理办法》等规定的决策程序进行，并且应当遵守公司《KK股份有限公司信息披露管理办法》履行相应的报告和信息披露义务。
第七条交易的经济主体之间未将交易对象和资金同时交付时，则形成一方对另一方的资金占用。
公司应在交易合同中约定合理的交付时间，并按约定及时交付，缩短资金占用时间，减少资金占用金额。
第八条控股股东及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资金。
控股股东及其他关联方不得要求公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知
关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知1.2003年8月28日中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会发布2.证监发[2003]56号为进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来,有效控制上市公司对外担保风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规,现就有关问题通知如下:一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来,应当遵守以下规定:(一)控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中,应当严格限制占用上市公司资金。
控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用,也不得互相代为承担成本和其他支出;(二)上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用:1.有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用;2.通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款;3.委托控股股东及其他关联方进行投资活动;4.为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;5.代控股股东及其他关联方偿还债务;6.中国证监会认定的其他方式。
(三)注册会计师在为上市公司年度财务会计报告进行审计工作中,应当根据上述规定事项,对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明,公司应当就专项说明作出公告。
二、严格控制上市公司的对外担保风险上市公司全体董事应当审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险,并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。
控股股东及其他关联方不得强制上市公司为他人提供担保。
上市公司对外担保应当遵守以下规定:(一)上市公司不得为控股股东及本公司持股百分之五十以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。
(二)上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十。
关联方交易管理办法
关联方交易管理办法一、总则为了规范关联方交易行为，保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易不损害公司和全体股东的利益，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本管理办法。
本办法适用于公司及所属各单位与关联方之间的交易活动。
二、关联方的定义和范围（一）关联方是指在财务和经营决策中，一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响的。
（二）具体包括以下几种情况：1、公司的母公司、子公司、合营企业、联营企业。
2、公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
3、公司的董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员。
关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18 周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。
4、公司的控股股东及其直接或间接控制的企业。
5、公司的实际控制人及其直接或间接控制的企业。
三、关联交易的类型（一）购买或销售商品。
（二）购买或销售除商品以外的其他资产。
（三）提供或接受劳务。
（四）担保。
（五）提供资金（贷款或股权投资）。
（六）租赁。
（七）代理。
（八）研究与开发项目的转移。
（九）许可协议。
（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
（十一）关键管理人员薪酬。
四、关联交易的定价原则（一）关联交易的定价应当遵循公平、公正、公开和等价有偿的原则，并以书面协议方式予以确定。
（二）关联交易的定价方法主要包括：1、可比非受控价格法：参照非关联方之间在相同或类似交易条件下的价格。
2、再销售价格法：以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。
3、成本加成法：以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易毛利作为关联交易的公平成交价格。
公司资金往来管理制度
第一章总则第一条为了规范公司资金往来，保障公司资金安全，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司以及与公司有资金往来的外部单位。
第三条公司资金往来应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规，确保资金往来的合法性；2. 安全可靠：确保资金安全，防止资金流失；3. 透明公开：资金往来信息应公开透明，接受监督；4. 高效便捷：简化资金往来流程，提高资金使用效率。
第二章资金管理职责第四条公司董事会负责制定资金管理政策，监督资金管理制度的执行情况。
第五条公司总经理负责组织实施资金管理制度，确保资金管理政策得到有效执行。
第六条公司财务部门负责：1. 制定资金管理制度的具体实施细则；2. 监督、检查资金管理制度执行情况；3. 负责公司资金收支的核算、审批和支付；4. 定期向董事会和总经理报告资金管理情况。
第七条公司内部各部门、子公司及外部单位应积极配合财务部门的工作，按照规定履行资金管理职责。
第三章资金往来管理第八条公司资金往来应按照以下程序进行：1. 制定资金计划：各部门、子公司根据业务需求，编制资金计划，经总经理审批后报送财务部门；2. 审批：财务部门对资金计划进行审核，确认资金需求后，办理资金支付手续；3. 支付：财务部门按照批准的资金计划，办理资金支付手续；4. 核算：财务部门对资金支付进行核算，确保资金使用合法合规。
第九条公司资金往来应遵循以下规定：1. 严禁将公司资金用于非法用途；2. 严禁将公司资金用于关联方占用；3. 严禁以虚假交易、虚假发票等方式套取公司资金；4. 严禁将公司资金借给个人或单位。
第四章监督与责任第十条公司设立资金管理监督小组，负责监督资金管理制度执行情况。
第十一条公司内部各部门、子公司及外部单位违反本制度，导致公司资金安全受到威胁或造成损失的，应承担相应责任。
股份公司规范与关联方资金往来的管理制度
XX股份有限公司规范与关联方资金往来的管理制度第一章总则第一条为了进一步规范XX股份有限公司（以下简称“公司”）控股股东、实际控制人行为，建立防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的长效机制，杜绝关联方资金占用行为的发生，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件及《XX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《XX股份有限公司关联交易管理制度》（以下简称“《关联交易管理制度》”）的规定，结合公司实际情况，特制订本制度。
第二条本制度适用于公司与公司控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来。
公司合并报表范围内的子公司与公司关联方之间进行的资金往来适用本制度。
第三条本制度所称的“关联方”是指根据《股票上市规则》《企业会计准则第36号——关联方披露》所认定的关联方。
第二章防止关联方资金占用的原则第四条控股股东、实际控制人及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，不得占用公司资金。
第五条公司不得以下列方式将资金直接或者间接地提供给控股股东、实际控制人及其他关联方使用：（一）为控股股东、实际控制人及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等费用、承担成本和其他支出；（二）有偿或者无偿地拆借公司的资金(含委托贷款)给控股股东、实际控制人及其他关联方使用，但公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。
前述所称“参股公司”，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司；（三）委托控股股东、实际控制人及其他关联方进行投资活动；（四）为控股股东、实际控制人及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；（五）代控股股东、实际控制人及其他关联方偿还债务；（六）中国证券监督管理委员会认定的其他方式。
公司与关联方资金往来管理制度
公司与关联方资金往来管理制度一、制度背景与目的在企业经营管理过程中，公司与关联方之间的资金往来是常见的现象。
关联方资金往来包括关联公司、控股股东、关联个人等与公司存在利益关系的各方。
为了规范公司与关联方的资金往来，保障公司与股东之间的权益，制定公司与关联方资金往来管理制度具有重要意义。
该制度的目的是明确资金往来的原则和规范，提高公司管理水平，维护公司和股东的合法权益，推动公司良性经营。
二、适用范围该制度适用于所有公司与关联方之间的资金往来活动，包括但不限于贷款、担保、投资等形式的资金往来。
三、管理原则1.公平原则：公司与关联方的资金往来应遵循公平原则，不得偏袒其中一方。
2.诚信原则：公司与关联方在资金往来过程中应保持诚信，不得进行任何损害公司利益的行为。
3.风险控制原则：公司与关联方进行资金往来时，应严格进行风险评估和风险控制，确保风险可控。
4.合规原则：公司与关联方的资金往来活动需符合相关法律法规和监管要求，不得违反法律法规和监管要求。
五、管理程序1.审批程序：公司的与关联方的资金往来需经过严格的审批程序，包括资金往来申请、审批、签署合同等环节。
相关审批文件需留存备查。
2.风险评估和控制：公司在与关联方进行资金往来前，应进行全面的风险评估和控制，包括关联方的信用风险、经营风险等方面的评估，确保风险可控。
3.协议签订：公司与关联方之间的资金往来应签订书面协议，明确双方权益和责任的分配，以及资金往来的期限和利率等条件。
协议应经过法律审查，并由公司法务部门或受托律师审核。
4.监督与检查：公司应建立健全的监督与检查机制，对与关联方的资金往来进行监督和检查。
相关部门应按照制度规定，对资金往来的合规性、风险控制等进行定期检查和评估。
六、违规处罚1.如果公司或关联方违反了资金往来管理制度的规定，相关责任人应承担相应的违规责任，包括但不限于警告、罚款、停职、辞职、追究刑事责任等。
2.对于造成公司财产损失或股东权益受损的行为，公司可以采取法律手段追究责任，并聘请律师提起诉讼或仲裁。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
XXXX股份有限公司
规范与关联方资金往来的管理办法
第一章总则
第一条为规范XXXX股份有限公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来，避免公司控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关法律、法规、规范性文件和《XXXX股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本办法。
第二条公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人及其他“关联方”之间的资金往来适用本办法。
除本条规定外，本办法所称的公司均指公司及纳入公司合并会计报表范围的子公司。
本办法所称“关联方”，是指根据公司《关联交易管理办法》所界定的关联方，包括关联法人和关联自然人。
第三条本办法所称资金占用，包括经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。
经营性资金占用，是指公司控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用；非经营性资金占用，是指公司为控股股东及其附属企业垫付工资与福利、保险、广告等费用和其他支出及其他代垫款项、为控股股东及其附属企业有偿或无偿直接或间接拆借资金、代偿债务及其他在没有商品和劳务对价情况下提供给控股股东及其附属企业使用的资金等。
第四条公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。
违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
第五条公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。
控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款、代偿债务、代垫款项、担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，
不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。
第六条公司董事、监事、高级管理人员及下属子公司董事长（或执行董事）、经理对维护公司资金和财产安全有法定义务和责任，应按照有关法规和《公司章程》的规定勤勉尽职履行自己的职责。
第二章公司关联方资金往来规范
第七条公司在与公司关联方发生经营性资金往来时，应严防资金占用。
公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用等方式将资金提供公司关联方使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。
第八条公司不得以下列方式将公司资金直接或间接地提供给关联方使用：
1. 有偿或无偿地拆借公司的资金给关联方使用；
2. 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
3. 委托关联方进行投资活动；
4. 为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
5. 代关联方偿还债务；
6. 中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）认定的其他方式。
第九条公司在与控股股东、实际控制人及其他关联方发生的关联交易，必须严格按照《公司章程》和公司《关联交易管理办法》等规定执行，并且应当遵守公司信息披露制度的有关规定履行相应的信息披露义务。
第十条公司财务部门在办理与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的支付事宜时，应当严格遵守公司的各项规章制度和财务纪律。
第十一条公司与控股股东、实际控制人及其他关联方发生关联交易需要进行支付时，公司财务部门除要将有关协议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符合公司章程及其它治理准则所规定的决策程序，并将有关股东大会决议、董事会决议、总经理决定等相关决策文件备案。
第三章关联方资金占用的防范措施
第十二条公司董事会负责防范控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用的管理。
公司董事、监事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司法》和《公司章程》及有关规定，切实履行防止控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金行为的职责。
公司董事长是防止资金占用、资金占用清欠工作的第一责任人。
第十三条公司总经理、董事会按照权限和职责审议批准公司与控股股东、实际控制人及其他关联方通过采购和销售等生产经营环节开展的关联交易事项，超越董事会权限的关联交易应提交股东大会审议批准。
第十四条公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。
监事应至少每季度核查一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其他关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，及时提请公司董事会采取相应措施。
第十五条公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
第十六条外部审计机构在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应对公司存在控股股东、实际控制人及关联方占用资金的情况出具专项说明，公司依据有关规定就专项说明作出公告。
第十七条公司财务部门应当认真核算、统计公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的资金往来事项，并建立专门的财务档案。
第四章责任追究及处罚
第十八条公司控股股东、实际控制人及其他关联方违反有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》占用本公司资金的，公司应及时发出催还通知并同意向有关部门举报，要求有关部门追究其法律责任。
给公司造成损失的，公司应及时要求赔偿，必要时应通过诉讼及其它法律形式索赔。
第十九条公司董事会有义务维护公司资金不被控股股东、实际控制人占用，公司董事、高级管理人员实施协助。
纵容控股股东、实际控制人侵占公司资产行为的，公司董事会应视情况轻重，对责任人给予处分，并对负有严重责任的人员启动罢免直至追究刑事责任的程序。
第二十条公司董事会应建立对控股股东所持公司股份“占用即冻结”机制，即发现控股股东、实际控制人侵占资产时，应立即申请司法冻结，凡控股股东、实际控制人不能对所侵占公司资产回复原状或以现金清偿的，公司董事会应按照有关法律、法规、规章的规定及程序，通过变现控股股东所持公司股份等偿还所侵占公司资产。
第二十一条公司被控股股东、实际控制人及其他关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。
在符合现行法律法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报公司及国家有关部门批准。
控股股东、实际控制人及其他关联方拟用非现金资产清偿占用的公司资金的，应当履行公司内部的审批程序，严格遵守相关国家规定。
第二十二条公司董事、高级管理人员协助、纵容控股股东、实际控制人及其他关联方侵占公司资产时，公司董事会视情节轻重对直接责任人给予处分和对负有重大责任的董事提议股东大会予以罢免，给公司造成损失的，公司有权要求其承担赔偿责任。
第二十三条公司董事、监事、高级管理人员及财务负责人，在决策、审核、审批及直接处理与关联方的资金往来事项时，违反本办法要求给公司造成损失的，应当承担赔偿责任，损失较为严重的，还应由相应的机构或人员予以罢免，同时，公司应向有关行政、司法机关主动举报、投诉，由有关部门追究其行政、民事、刑事法律责任。
第五章附则
第二十四条本办法未作规定的，适用有关法律、法规、《公司章程》和公司《关联交易管理办法》的规定。
第二十五条本办法经股东大会批准后生效；本办法中与公众公司相关的规定，自公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开
转让之日起适用。
第二十六条本办法由股东大会授权董事会解释。
XXXX股份有限公司（盖章）
_____年____月____日。