【精编推荐】财务作业指导书
财务部作业指导书
最新财务部作业指导书-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII拟制：审核：批准：生效日期：二O一五年八月十二日——————————————————————————————————目录第一章财务部组织架构和职责说明 (3)第二章财务管理规定 (10)第三章票据管理作业指导书 (14)第四章备用金管理作业规程 (16)第五章现金管理制度 (20)第六章业务收费管理制度 (21)第七章支票管理制度 (24)第八章财务审批管理规定 (25)第九章财务印鉴专用章管理标准作业规程 (29)第十章仓库管理标准作业规程 (34)第十一章低值易耗品管理标准作业规程 (45)——————————————————————————————————c)负责开展经济核算，合理使用资金，做好成本控制，实现公司经济指标；d)检查、督促各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转；e)负责公司的会计凭证和各类会计报表的审核，保证数据的真实、准确；f)督促做好会计凭证、帐簿、报表的整理和归档；g)负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放的审核；h)建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，达到帐、卡、物相符；i)参与策划各种经营策略，对重要经济合同及投资项目进行评议及审定；j)负责配合财政、税收、银行等部门检查财务工作；k)保守公司财务秘密，维护公司利益；l)负责保管公司财务专用章，并严格按规定使用m)做好财务统计和会计账目、报表及年终结算工作；n)加强部门建设，开展业务培训，提高部门员工的总体业务水平；4.2 会计a)按国家统一会计制度规定设置会计科目；b)及时确认费用收入，正确计算营业税等税额，按期缴纳各种税款；c)划清费用的开支范围及营业内外收入；d)认真计算财务成果及各种税金；——————————————————————————————————g)对会计帐目及凭证要按期装订成册，严格执行查阅制度及保管制度；h)记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记；i)严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报财务经理；4.3出纳员a)严格执行公司财务制度，负责公司现金管理、银行及转帐票据的收付结算工作；b)按规定办理有关现金、银行票据及帐户的收支并登记日记帐，做到日清月结，帐实相符；c)当日现金必须及时缴存银行，不得超额存放现金，不得白条抵库，更不得任意挪用现金；d)负责向财务经理提供每周资金使用状况、应付帐款余额等；e)负责发放公司员工工资及各项费用的报销工作；f)负责每月根据银行对帐单，编制余额调节表，每月与会计核对现金、银行帐户，做好有关帐户对帐工作；g)负责保管保险柜钥匙，对密码保密，保证公司资金的安全使用；h)负责公司发票、收据等票据的收发及核销工作；i)对收银员日常业务进行指导；j)审核物业管理费、水电费等各项费用的催缴工作；——————————————————————————————————a)负责收发仓库货品进出仓工作，对采购员和供应商与采购计划要求不符的货品一律拒收；b)出仓方面要有部门经理签名的申请领料单方可发货，并分类填好出仓单、领料人签名后按出仓单发货；c)每天做好进出仓的帐面登记，按“先进先出法”核算，保证单与帐相符、帐与物相符；d)固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐；e)各服务中心、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产实物管理负责；f)加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等安全和卫生措施；g)月终全面盘点固定资产一次；h)盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批；i)负责固定资产的折旧计算；5.0管理与控制要求5.1财务部员工培训管理与控制要求——————————————————————————————————5.2.1每年12月，财务部经理根据公司经营目标及当年经营情况，编制成本预算、利润预算及专项预算，经董事长批准后上报集团公司计划财务部。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII财务工作作业指导书目录1、出纳管理1.1报销单签字流程1.2单据填写规范1.3员工借款1.4日记账编制1.5资金盘点2、账务处理2.1科目设置2.2凭证编制2.2.1凭证编制规范2.2.2凭证保管2.3报表编制2.4税务申报2.4.1发票管理2.4.1.1进项发票认证2.4.1.2销售开票2.4.1.3电子申报2.4.2报关资料收集2.4.2.1报关资料交接2.4.2.2免抵退系统申报2.4.3外汇核销单的处理2.4.4单证备案3、往来对账3.1采购对账3.2销售对账3.3外发对账4、成本控制4.1成本控制的要素4.2物料控制标准4.3需求计划4.4采购报价管理4.5仓库管理4.5.1入库管理4.5.2出库管理4.5.3库存控制4.5.4盘点作业1.1报销单签字流程1、由申请人申请-部门负责人确认-财务复核（成本会计）、财务经理审批-执行总裁审批-出纳通知领款；2、单据由申请人及部门负责人签字后，交给财务成本会计后统一传递给财务经理-执行总裁审批-最后集中交给出纳；3、必须严格按照《签字流程》进行签核，不得越级和漏签，批复同意后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，必须要收款人签字（单位报销的必须出具单位收款委托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳必须次日将前一天的日记账及报销单按顺序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行核对帐单相符，并在日记账签名后交给财务会计做账；6、具体日记账编制要求请参考出纳日记账编制规范；1.2单据填写规范1、报销人填写费用报销单，并对应贴好原始凭证，填写清楚摘要内容，再要内容不能过于简单，必须按照如下原则编写摘要“日期+当事人+出差目的+费用项目”，费用项目涉及到类似采购等事项的，必须有“数量*单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上必须有正规发票报销，对确实没有正规发票时必须区分合法发票和收据分开报销原则，比如同一次业务当中报销的费用有部分是有发票，有部分只有收据的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详细，比如一张报销单上有车费、餐费、以及其他的费用，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上全部的报销必须有对应业务的真实发票，但对于确实无法取得对应发票的用其他发票代替（指有固定标准的费用，如误餐补贴、电话补贴等），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，防止滥报；5、所有报销必须是原件报销，不可用复印件代替；6、报销单据不得涂改，大小写必须一致，不符合的原始单据必须重新填写。
财务工作作业指导书
财务工作作业指导书目录1、出纳管理报销单署名流程票据填写规范职工借钱日志账编制资本盘点2、账务办理科目设置凭据编制凭据编制规范凭据保留报表编制税务申报发票管理进项发票认证销售开票电子申报报关资料采集报关资料交接免抵退系统申报外汇核销单的办理单证存案3、来往对账采买对账销售对账外发对账4、成本控制成本控制的因素物料控制标准需求计划采买报价管理库房管理入库管理出库管理库存控制盘点作业报销单署名流程1、由申请人申请 -部门负责人确认 -财务复核（成本会计）、财务经理审批 -履行总裁审批 -出纳通知领款；2、票据由申请人及部门负责人署名后，交给财务成本会计后一致传达给财务经理-履行总裁审批 -最后集中交给出纳；3、一定严格依照《署名流程》进行签核，不得越级和漏签，批复赞同后由出纳通知报销领款。
4、报销支付后，一定要收款人署名（单位报销的一定出具单位收款拜托书），并加盖“银行支付或现金支付”字样章；5、出纳一定次日将前一天的日志账及报销单按次序整理好交给财务经理（或公司指定人员）进行查对帐单符合，并在日记账署名后交给财务会计做账；6、详细日志账编制要求请参照出纳日志账编制规范；票据填写规范1、报销人填写花费报销单，并对应贴好原始凭据，填写清楚纲要内容，再要内容不可以过于简单，一定依照以下原则编写纲要“日期 +当事人 +出差目的 +花费项目”，花费项目波及到近似采买等事项的，一定有“数目 * 单价”的内容（有对账单附件的除外）；2、原则上一定有正规发票报销，对的确没有正规发票时一定区分合法发票和收条分开报销原则，比方同一次业务中间报销的花费有部分是有发票，有部分只有收条的，就分两张报销单填写；3、报销填写内容尽量详尽，比方一张报销单上有车资、餐费、以及其余的花费，能够填写在一张报销单上，但需分行填写清楚；4、原则上所有的报销一定有对应业务的真切发票，但关于的确没法获得对应发票的用其余发票取代（指有固定标准的费用，如误餐补助、电话补助等），其余无标准的花费和原资料采购不可以用其余发票取代，防备滥报；5、所有报销一定是原件报销，不可以用复印件取代；6、报销票据不得涂改，大小写一定一致，不切合的原始单据一定从头填写。
财务作业指导书
财务作业指导书财务部门职责会计职位说明书出纳职位说明书财务监控作业指导书1.0 适⽤范围适⽤于公司、分公司、管理处各项财务经济活动。
2.0 货币资⾦的监控2.1 财务⼈员的职责权限必须明确，并相互分离，相互制约。
2.1.1现⾦的收⽀、保管应该由出纳员（收款员）专职负责，其他⼈未经授权不得经管现⾦，并限制他⼈接近现⾦。
2.1.2出纳员除登记现⾦和银⾏⽇记账、处理现⾦和银⾏存款业务外，不得监管会计凭证的录⼊⼯作。
2.2 现⾦⽇记账应该根据审核⽆误、合法的收⽀凭证逐⽇逐笔序时登记，每⽇必须清点现⾦实有数与账⾯数核对，保证账款相符。
2.3 不得坐⽀现⾦，以收抵⽀，以减少经管⼈员挪⽤、截留现⾦的可能，收⼊的现⾦超出库存限额的现⾦，应该及时送存银⾏。
2.4 确定备⽤⾦的使⽤范围、额度。
备⽤⾦的使⽤必须有合法的原始凭据证实该笔⽀出。
2.5 财务负责⼈应该逐⽉清理备⽤⾦，并将结⽋情况通报各有关部门和个⼈。
⼀般不得让未结清⽋款者再次借款。
2.6 财务印鉴必须实⾏分管制度，严禁⼀⼈保管⽀付款项所需的全部印章。
财务专⽤章由财务负责⼈或其授权⼈保管，出纳员不得保管财务专⽤章。
2.7 ⽀票必须实⾏登记领⽤制度，严禁签发空头、空⽩⽀票和超限额使⽤限额⽀票。
2.8 出纳员应该定期向银⾏索取银⾏对账单，根据银⾏对账单核对和清理银⾏⽇记账，查明未达账项及其原因，编制《银⾏存款余额调节表》及其说明，报财务负责⼈审核。
2.9 每⼀笔资⾦的收⽀，特别是⼤额资⾦⽀出都必须审查⼿续是否完备，⾦额是否正确，内容是否合理、合法。
2.10 财务负责⼈对库存现⾦、银⾏账户要定期盘点、核对，发现长短款应查明原因及时处理。
3.0 实物资产的监控3.1 存货的监控3.1.1采购部门要建⽴职责分离制度，采购与验收⼈员的职责要分离。
3.1.2存货的内部盘点不能只由负责保管或记录的来进⾏，应由负责保管与独⽴于其职能的其他⼈员共同进⾏。
3.1.3核实和分析付款⾦额的准确性，供货票据的真实性，核实材料价款、进项税额、运杂费等采购成本类型的实际⾦额。
个人财务管理实用作业指导书
个人财务管理实用作业指导书第一章个人财务规划与管理概述 (2)1.1 个人财务管理的意义与目标 (2)1.2 个人财务规划的基本原则 (3)1.3 个人财务规划的方法与步骤 (3)第二章收入管理 (4)2.1 收入来源分析 (4)2.2 收入预算编制 (4)2.3 收入管理与增长策略 (5)第三章支出管理 (5)3.1 支出分类与预算编制 (5)3.1.1 支出分类 (5)3.1.2 预算编制 (5)3.2 支出控制与优化 (6)3.2.1 支出控制 (6)3.2.2 支出优化 (6)3.3 节省支出的方法与技巧 (6)第四章负债管理 (7)4.1 负债的种类与影响 (7)4.2 负债预算与还款策略 (7)4.3 负债管理与优化 (7)第五章资产管理 (8)5.1 资产分类与评估 (8)5.2 资产配置与调整 (8)5.3 资产管理与增值 (9)第六章投资管理 (9)6.1 投资的基本概念与原则 (9)6.1.1 投资的基本概念 (9)6.1.2 投资的基本原则 (9)6.2 投资工具的选择与应用 (10)6.2.1 投资工具的分类 (10)6.2.2 投资工具的选择与应用 (10)6.3 投资组合管理与风险控制 (10)6.3.1 投资组合管理 (10)6.3.2 风险控制 (11)第七章保险规划 (11)7.1 保险的基本功能与分类 (11)7.1.1 基本功能 (11)7.1.2 分类 (12)7.2 保险需求分析与选择 (12)7.2.1 保险需求分析 (12)7.2.2 保险选择 (12)7.3 保险规划与风险管理 (12)7.3.1 保险规划 (13)7.3.2 风险管理 (13)第八章税务规划 (13)8.1 税收政策与个人税务 (13)8.1.1 税收制度 (13)8.1.2 税种与税率 (13)8.1.3 税收优惠 (14)8.2 税务筹划与优化 (14)8.2.1 合理选择纳税方式 (14)8.2.2 利用税收优惠政策 (14)8.2.3 合理安排收入与支出 (14)8.3 税务风险防范与合规 (14)8.3.1 依法纳税 (14)8.3.2 加强税务合规意识 (14)8.3.3 建立税务风险管理体系 (14)8.3.4 加强与税务机关的沟通 (15)第九章退休规划 (15)9.1 退休规划的重要性与目标 (15)9.2 退休储蓄与投资策略 (15)9.3 退休生活规划与风险管理 (16)第十章财务管理工具与技巧 (16)10.1 财务管理软件与应用 (16)10.1.1 财务管理软件概述 (16)10.1.2 常见财务管理软件及应用 (16)10.2 财务管理技巧与经验分享 (17)10.2.1 预算管理技巧 (17)10.2.2 成本控制技巧 (17)10.3 财务管理案例分析与启示 (17)10.3.1 案例一：某企业通过预算管理提高效益 (17)10.3.2 案例二：某企业通过成本控制提升竞争力 (17)第一章个人财务规划与管理概述1.1 个人财务管理的意义与目标个人财务管理，是指个人或家庭对财务活动进行有效管理的过程。
财务部岗位作业指导书汇编
财务部岗位作业指导书汇编一、岗位职责及要求1.财务会计岗位职责负责公司日常业务的记账、账目核对及财务报表的编制工作，管理财务相关的合同和票据。
要求具备扎实的财务知识、熟悉会计操作流程、懂得财务管控，熟练掌握财务软件。
2,成本会计岗位职责负责公司生产流程中所有成本费用的核算、分析及报告，制作成本核算表并根据相关数据分析成本费用。
要求具备一定的生产流程知识、熟悉成本分析方法、懂得成本控制，熟练掌握数据分析软件。
3.财务分析岗位职责负责对公司各项财务数据进行分析和预测，帮助管理层制定决策方案，制作财务报告和预算预测等。
要求具备财务知识、熟悉相关财务数据分析方法、熟练掌握财务软件和数据分析工具。
4、作业指导书1.财务会计(1)会计科目的设置根据公司业务特点和财务管理需要，设置相应的会计科目，并在会计科目表中进行维护更新。
(2)记账方法及流程根据公司业务特点和财务管理需要，规定记账方法和流程，并按规定记账。
(3)财务报表编制根据公司业务特点和财务管理需要，编制资产负债表、利润表和现金流量表，并对其进行分析和解释。
(4)票据管理对公司所有的进出票据进行管理，包括票据的验真验收、收妥存妥、使用妥当等。
2■成本会计(1)生产成本核算按照工作流程和相关成本收入进行分析计算，制定合理的生产成本核算方法和流程。
(2)成本费用分析根据生产成本核算结果，对公司生产成本费用进行分析，确定成本费用的构成因素，为公司成本控制提供支持。
(3)成本核算表的输出按照公司需要，制作成本核算表格，包括生产档案卡、资料表、成本费用表等，并对其进行维护更新。
3.财务分析(1)财务数据的收集和整理收集公司各项财务数据，通过成本会计和会计科目表等方式进行整理和归纳，为下一步分析和预测提供数据支持。
(2)财务数据的分析和解释使用财务数据分析方法和工具，对公司财务数据进行分析和解释，制定相关财务报告和预测报告，并向管理层汇报。
(3)财务预算根据公司业务计划和预算规划，制定相应的财务预算，包括成本预算、利润预算和现金流量预算，并进行分析和解释。
财务部门作业指导书
.与这些行政单位建立良好的合作关系 .
4.1.7 检查、控制酒店财务收支 .考核各部门经营成果 .保护酒店财物的安全、完整。
4.1.8 不断的培训、提高本部门员工的工作态度、专业知识和业务技能 服务要求。
.以符合酒店不断提高的
4.1.9 复核会计凭证是否合法 .内容是否真实 .数字是否正确 .所附原始单据是否齐全和符合规定 . 不对时应及时查明、更正。
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三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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第五节 工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
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二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅
4.3.5 不定期检查各营业点收银员的备用金是否完整。
4.3.6 做好发票、账单等酒店一切有价单据的登记、保管、收发、核销工作。
4.3.7 根据审核正确的收款员日报表核对营业收入日报表 短款及时查明原因 .并通知收银主管及上级。
.确定收银员营业款是否正确。如有长
4.3.8 做好每月的折扣、宴请、款待等酒店财务管理制度 .落实检查各项执行情况。
财务作业指导书
STORE BULLETIN 店简报 Month月： Store 店：
Gross sales 总销售额 sales 净税销售
Margin 毛利 Promotion incomes 促销收益 2. Commercial margin 商业毛利 3. Financial margin 财务毛利 4.Total margin 总毛利 5.Other incomes 其他收入 6.Total incomes 总收入 bor cost 员工成本 8. Operation expenses 经营开支 9. Incomes before depreciation 折旧前收入 10.Depreciation 折旧 11. Rental expenses 租金支出 12.Amortization of intangible assets 无形资产摊销 13.Amortization of deferred assets 递延资产摊销 14.Finance expenses 财务费用 15.Store incomes 店收益 16.Supports from providers 供应商赞助 17.Rake-off 返佣 18.Head office expenses 总部费用 rental incomes 净租金收入（店中店收益） profit 净利 inventory turnover in days 周转天数 stock 库存 Provision for loss on inventory realize 商品削价准备 Net stock 库存净额 Investment 投资
8.Operating Expenses 经营开支 81.Tax & Duties 税及附加 82.Maintenance & Utilities 维修，公用设施 83.Transportation charges 运输费用 84.Advertising & Decoration 广告，装饰 85.Postage, Telephone, Fax 邮资，电话，传真 86.Insurance expenses 保险费 87.Others 其它 821.Maintenance expenses 维修费 822.Utilities 公用设施(空调） 823.Water and electricity charges 水电费 824.Property management fee 物业管理费 825.Parking fee 停车场费用 870.Packaging expenses 包装费 871.Small Material 小材料 872.Stationery 文具 873.Cleaning 清洁 874.Entertainment expenses 招待费 875.Meeting 会议 876.Business trip expenses 差旅费 877.Legal fees 诉讼费 878.Other 其他
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书一、背景介绍财务会计是企业内部最基本的会计领域之一，广泛应用于企业的日常财务管理和报告。
本指导书旨在为财务会计作业提供指导和支持，以帮助学生掌握相关知识和技能。
二、作业目标1. 理解财务会计的基本概念和原理；2. 熟悉财务会计的核算方法和流程；3. 能够应用财务会计知识解决实际问题。
三、作业要求1. 合理安排学习时间，确保完成作业；2. 严格按照作业要求和格式完成题目；3. 独立完成作业，不得抄袭他人作品；4. 提交作业前请仔细检查，确保格式正确、答案准确。
四、作业内容根据教材和课堂讲解，完成以下作业题目：1. 核算基础1.1 编制一份财务会计的基础账户表格，并填写公司的资产、负债和所有者权益。
1.2 解释财务会计中的借贷记账原则，并给出一个实际案例进行说明。
2. 会计凭证2.1 根据指定的交易事项，正确填写会计凭证，并进行相应的账务处理。
2.2 解释会计凭证的作用和使用方法，并举例说明其在财务会计中的应用。
3. 财务报表3.1 编制一份涵盖资产负债表、利润表和现金流量表的财务报表，并进行数据分析。
3.2 解释财务报表的目的和意义，以及对企业经营状况和财务健康度的评估。
4. 风险管理4.1 分析企业面临的财务风险，并提出相应的风险管理措施。
4.2 解释财务风险管理的基本原则和方法，以及其对企业可持续发展的重要性。
五、评分标准1. 完整性：是否按照作业要求完成全部题目；2. 准确性：答案是否准确并符合财务会计原理；3. 逻辑性：回答是否结构清晰、合理连贯；4. 分析性：对于案例题是否能进行深入分析和解释；5. 写作规范：语句通顺、语法正确、排版美观。
六、常见问题解答1. 若对于作业内容或要求有疑问，应如何处理？若对作业内容或要求有疑问，学生可以向教师进行咨询，以确保理解正确并按要求完成作业。
2. 作业是否可以以小组形式完成？通常情况下，财务会计作业应以独立完成为主，以保证学生对知识的掌握和运用能力。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==财务部作业指导书篇一：财务部作业指导书财务部作业指导书一、出纳会计1、现金借款及报销结算2、现金日记账登记3、现金盘点4、备用金提取5、现金、支票、承兑及有价证券管理6、承兑汇票台帐管理7、银行承兑汇票开具8、银行汇票办理9、保函办理及到期收回管理10、银行资信证明开具11、银行付款业务包括网银支付及开具转账支票12、回款查询及登记13、银行回单取回14、银行账户年检15、工资发放16、个人借款余额对账17、完成上级领导交办各项临时任务。
二、核算会计1、现金报销单据审核2、销售发票开具3、发票领购与保管业务4、发票红字通知单开具5、销售合同管理6、销售发票记账7、齐慧贤、万明帐务处理8、收到货款记账限货款9、应收账款管理10、完成上级领导交办各项临时任务。
三、记账会计1、核对每日现金支付记录(来自:WWw. : 财务部作业指导书 )2、现金收支记账3、银行收支记账4、ERP现金日记账与出纳现金日记账核对5、出具银行存款余额调节表6、工资分配业务7、资质文件管理8、各类证件年检换证工作9、开发区月报申报10、公司申报项目财务数据填制11、工商、税务等设立、变更登记办理12、钛能软件发展、钛能电子科技帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
四、成本会计1、购货发票签收2、购货发票勾对与记账3、模件、装置成本核算能对异常情况查明原因并分析4、生产成本核算与记账5、销售成本核算与记账6、完成完工项目情况明细表要求对异常情况查明原因并调整、分析7、打印记账凭证8、库房盘点9、分公司、责任中心各项费用统计10、中悦、开悦帐务处理11、完成上级领导交办各项临时任务。
五、主管会计1、现金报销审核2、银行付款审批3、保证金统计及分析4、资金预算管理。
财务报告作业指导书
财务报告作业指导书1目的为了规范置业财务报告，保证财务报告的真实、完整和建立有效的财务报告信息系统，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则第30号－财务报表列报》及国务院《企业财务会计报告条例》，制定本制度。
2范围本规定适用于××置业总部及各控股子公司编制及对外提供财务报告。
3定义财务报告（本制度所称财务报告，是指公司对外提供的反映公司某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等会计信息的文件）是公司会计信息的主要载体。
正确地编制财务报告，保证会计信息质量，有助于公司改善经营管理，加强内部控制和规划，提高经济效益。
通过对财务报告的分析及时发现经济过程中存在的问题，为采取有效措施提供依据。
公司负责人对本公司财务报告的真实性、完整性负责。
4职责5内容5.1财务报告的构成5.1.1财务报告分为年度、半年度、季度和月度财务报告。
包括：财务报表、财务分析报告。
5.1.2财务报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、附注以及置业总部为管理需要增加的有关报表（报表格式以集团财务管理部规定为准）。
5.2财务报告的编制及要求5.2.1公司编制财务报告，应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的账簿记录等资料，并按照统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法。
5.2.2公司应当依照统一的会计核算制度规定，对财务报表中各项会计要素进行合理的确认和计量，不得随意改变会计要素的确认和计量标准。
5.2.3公司应当依照本制度规定的结账日进行结账，不得提前或者延迟。
半年度、季度、月度结账日分别为公历年度每半年、每季、每月的最后一天。
因业务情况不同需改变月度结账日，必须经置业总部批准。
置业总部内所有公司的年度结账日为公历每年的12月31日，公司应当于年度终了编报年度财务报告。
5.2.4公司在编制年度财务报告前，应当按照下列规定，全面清查资产、核实债务：5.2.4.1结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致。
财务会计作业指导书12
会计作业指导书第一章职位说明书第一节岗位职责职位名称：财务会计直接隶属：丰威公司财务科长直接下属：无协调部门：各部门及车间岗位描述：在财务科长的领导下，负责会计核算、会计监督、会计分析，及时填报各种会计报表工作。
岗位职责：1.负责本公司费用、资产核算、往来账核算工作；2.负责出纳员日常账薄的核对工作、每月填制银行余额调节表；3.负责配合科长做好每月的费用考核工作；4.负责日常账务处理和月末结账工作；5.负责每月向集团战发部上报五项费用工作;6.负责配合科长做好PPT中相关费用报表工作;7.负责半年、年终决算附表编报工作及对账单传递工作；8.负责每月核对其他应收款、其他应付款及应付账款工作；9.负责半年、全年固定资产资产盘点工作；10.负责年末决算账薄的打印、装订及其他资料的装订工作；11.负责配合财务科长交办的其他工作。
第二节主要权力1、有权对费用报销制度与实际情况不符的，向上级反映与调整改正的建议权。
2、有权拒收不合规票据及发票。
3、有权拒付超出公司规定标准范围的费用与开支。
4、有权检查出纳员现金日记账及银行日记账。
第二章常规工作内容1.每天严格审核内部和外来原始凭证，做到凭证合法、内容真实、手续完备、数字准确，根据合法的原始凭证，正确运用会计科目，认真编制记帐凭证，对内容虚假、涂改、手续不完备的原始凭证一律不予做账。
严格按集团公司下发的各种制度执行；2.认真审核销售部按月提供的按照销售达成比例报销差旅费票据，做到各项票据填写齐全，发票合格，坚决不允许出现发票客户名称或单位名称不填写现象；3.按照会计制度要求对固定资产核算，固定资产要按财务部要求先填制备案表、通过审批后方能付款，收到发票时填制固定资产验收单，相关人员签字齐全，相应录入固定资产模块，保证固定资产模块各项信息与金额与财务帐一致;4.在日常工作当中要及时清理个人及单位往来款项:个人欠款超1个月未报帐的,需按月从工资中扣除相应欠款;提供往来款各有关帐户的准确数据，积极催收未入帐发票,并对有需要前来对帐的单位,报相关领导,同意后认真核对与该单位往来帐目,并出具对帐结果;5.20日结帐:按月分摊费用（折旧费、无形资产摊销等），蒸汽费、水费、电费进成本帐，计提当月工资；6.每月对面粉车间月末包装物、零材退库进行监督，并对原材料、半成品进行盘点；7．每月结帐完毕后对本单位各部门五项费用进行统计，分别报战发部及领导；便于领导对五项费用的考核控制；8.每月核对其他应收、应付账款工作，每月结账完毕，负责与集团核对内部往来款，并与面功坊及热力核对往来款项，做到对财务账上挂其他应收款及应付款心中有数，督促欠款人员报帐；9．每月结完帐后，根据出纳提供的银行对帐单来进行银行余额调节表的填制工作，并同时检查出纳的帐本登记情况；10.月末结账完成以后，做好记帐凭证装订工作，记账凭证封皮要盖章齐全，要按全年顺序编好序号；11.月末根据相关内容对月报表附表进行相应编报工作；12.负责年末决算部份附表的编报工作；第三章其他常规工作第一节公共分担区卫生打扫工作1、打扫办公楼1-4层楼梯卫生。
财务部岗位作业指导书汇编
3、负责往来帐务核对，并进行相关账务处理。
4、负责每月成本及其他各项费用的归集，核算出公司的经营业绩，并及时上报。
5、负责会计资料的装订和管理备份工作。
6、指导和配合同事的各项工作。
7、完成领导交办的其他工作。
日常工作内容：
周、月度工作内容：
2、及时完成公司领导交给的其他工作。
工作能力考核指标：
1、基本技能：具备一定的财务基础知识，能熟练操作电脑；
2、组织协调能力：能协调好同事之间的关系。
工作态度考核指标：
1、责任心：对本职工作是否负责；
2、执行力：对上级交待的事情能否按时、保质、保量的完成；
3、纪律性：遵守公司的各项规章制度，服从公司领导的工作安排；
岗位职责：
1、对原材料进行核算，对生产部材料耗用情况进行监督。
2、负责指导仓库建账，并及时与材料、供应商核对应付账款。
3、定期组织原材料、柴油的盘点工作。
4、负责对仓库开具的过磅单、生产部入库单进行审核，月底与仓库核对。
5、负责对采购合同进行监督与管理。
6、负责对仓库监控的入、出库单核销、整理保管。
岗位作业指导书
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周、月度工作内容：
1、
工作流程：
1、审核下属相关重要工作→上报董事长
2、组织相关部门学习财务知识→考核监管→提出建议→制定财务制度
3、考核会计主管工作绩效→上报董事长→建议公司任免情况
具体权责：
1、有权根据公司制度，对费用和资金的报销和使用严格审核；
2、有权对本部门的人员和工作进行安排和调度；
9、深入业务部门学习，全面了解、分析公司经营情况，参与公司经营管理，做好内部控制工作；
财务工作作业指导书范本
c、连贯性、可比性，便于在不同时期、不同行业间的会计核算指标的分析和比较，提高会计信息的有效性，会计科目的设置应在一定时期内保持稳定，不宜经常变更。
2.1科目设置
2.2凭证编制
2.2.1凭证编制规范
2.2.2凭证保管
2.3报表编制
2.4税务及海关关系
2.4.1发票管理
2.4.1.1进项发票的处理
2.4.1.2销售开票的处理
2.4.1.3电子申报的处理
2.4.2 报关资料处理
2.4.2.1报关资料交接
2.4.2.2免抵退系统申报
2.4.3外汇核销单的处理
页 次
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生效日期
2012/09/1
4.6 QC检验
4.6.1来料不良处理
4.6.1.1生产检测来料不良处理
4.6.1.2生产不良处理
4.7物料使用的考核
4.8 IE工时标准及考核
4.9边角料、废品的处理
文
件
名
XX电子科技有限公司
SHENZHENCHENGHE JUIZHOU ELECTRONIC TECHNOLOGYCO.LTD
1.2单据填写规范
a、所有票据原则上必须是原件，不可用复印件代替；用发票复印件报销需将原件交给出纳，并由出纳在复印件上签字（出纳只对发票的真伪进行确认，报销的内容不予核实）；
b、报销单据由签字笔填写不得涂改，大小写必须一致，不符合本规范的原始单据必须重新填写。
1.3员工借款
a、内部员工因特殊情况需要公司借款的，必须通过人事主管确定风险担保范围内的情况下方可借款；
财务会计作业指导书
财务会计作业指导书财务会计作业指导书为规范公司财务会计流程，提升财务营运效率，深化公司管理控制，有效管控财务风险，我们启动了财务会计作业流程指导书建设这一浩大、全面、深入的工程。
本次财务会计作业流程书重点着眼于公司总部会计核算、财务管理及相关业务流程建设，各分支机构财务可参照总部流程执行或依据实际情况另行拟定，报公司财务会计部审批后执行。
本次作业流程建设，在对现有实际操作进行描述、整理的基础上，结合公司财务工作规划，参照行业优秀公司作法，对现有财务会计流程进行了适度梳理、优化，力争在加强过程控制的基础上提高效率及财务服务满意度。
本次财务会计作业流程指导书建设的中期目标是希望公司以财务会计流程建设为起点，完善公司相关的业务、管理流程，以期在公司建立流程型企业，完善我们的.基础管理，有效整合公司资源，大幅提升公司营运效率及效果。
我们的远期目标是在公司建立起完善的供应链管理。
作业流程建设不可能一蹴而就，一方面会随着业务及管理变化调整，另一方面，许多重要流程有待在实际操作过程中持续改进、不断完善直至更佳，因此，我们期盼、恳请您的指正与建议。
谢谢您对公司财务会计工作的支持与理解！财务会计部二00八年十月三十一日财务会计专项实训指导书2016-05-31 23:17 | #2楼一、实训目的为了配合财务会计理论知识学习，融汇基础会计和财务会计的链接，通过仿真实训，使学生至身于会计实际工作之中，了解工业企业的经营概况，熟悉会计账务处理程序，提高填制和识别原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿和编制会计报表的操作能力，使学生在具体的操作中，理解会计核算方法之间的相互关系，在财务会计理论知识的基础上，进一步巩固和熟练掌握企业主要经济业务的会计核算方法与技能。
二、实训安排以一个企业12月份所发生的典型业务为资料，按照会计核算工作程序要求，在教师指导下，让学生独立完成一个月的会计处理业务流程，包括期初建账、填制与审核凭证、登记账簿、编制会计报告等，并分别进行记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的实习。
财务作业指导书
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合同先审 批再签 订；指定 合同 部门会计 管理 或出纳为 合同原件 管理人
业务经办人、财务部长和 财务部长指派的负责合同 保管的务人员每天下班前将《残次机日报表》提 机管 日报表》 交总经理、财务部长、客服部长，残次机总额接 理 的编制 近一万元的时候，用红字。
财务部长和财务部长是定 的负责《残次机日报表》 编制的财务人员
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客户信用 等级评定 书，授信 合同、担 保书。授 授信 信额度不 管理 能高于该 客户年度 任务10%, 前款未 清，不予 授信
严格执行现款现货和先款后货；账上余款不足不 开单；特殊需要欠款发货的家电连锁、卖场，根 据合作协议约定的额度在ERP系统里设定信用额 度，在额度内开单。渠道客户需要欠款发货的， 须按照授信管理制度，由相关业务人员担保、领 导审批申请授信额度，授信额度刚好等于需要欠 款发货的金额。领导批复后，由IT人员在ERP系统 设定该客户的信用额度，财务开单发货。该单开 完后，IT人员将该客户的信用额度重新调整为零 。
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业务 单证、时 费用 限 报销
报销人、会计、相关领导 、出纳
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一对一原 发票 则 100% 管理 开票
财务部长、财务；进项税 发票的收件人如果是内 勤，就还包括内勤。
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库存 结构 遵循28法 、进 则、1.5 货管 倍原则 理
销售内勤、财务、总经理
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合同约定 打款申请单要附上合同约定条款、工厂政策、前 打款 、工厂政 期政策落实情况，如果同时要提货，还必须附上 管理 策、前期 现有库存数量、历史销售总数量、上个提货周期 政策落实 销售数量。 毛利率大于费用率与目标利润率之和的产品销售 毛利率、 销售 比例大于70%；毛利率等于费用率与目标利润率之 费用率、 结构 和的产品销售解雇控制在20%，毛利率等于费用率 目标利润 管理 的销售比例占10%，除处理不良库存外，不允许有 率 毛利率低于费用率的产品销售 固定资产购置：部门申请，招标小组采购，部门 领用计入部门固定资产台账。人员流动，固定资 产不随之流动，部门固定资产流动必须在台账中 固定 使用人负 体现。行政办主导、财务协助，每月进行固定资 资产 责、固定 产清查。清查后发现账实不符，重新进行核实并 管理 资产台账 调查原因，查明原因做出处理意见后，对固定资 产进行报损或报溢。固定资产折旧变卖按照相关 规定执行。 财务部统一安排专人专柜（上锁）负责管理各类 证照 专人管理 证照、印鉴；行政部专人负责建公司证照、印鉴 、印 、定期盘 台账且每月固定时间（20日）进行盘查，集团总 鉴管 查 裁办不定期进行盘查，盘查结果文件纳入档案管 理 理。
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十四、应收工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅45
十五、宴请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅47
十六、紧急开仓流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅48
第六节管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49
六、采购员工作制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅56
七、库房管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅57
八、账单管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59
九、资产管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅59
第七节部门资产明细┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅61
三、营业款上交流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅25
四、采购流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅27
五、验收流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅29
六、餐厅娱乐收银员标准作业程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅30
七、盘点流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅33
收银分部：主要是保障酒店收入的完整回收，保证对客服务质量，是酒店对外的形象窗口，
成本控制分部：主要对各种物资的成本核算与控制，监督检查物资的使用保管情况，提高企业物资的利用，节约费用、降低成本、增加利润。降低企业库存，严把质量关。
采购分部：保证企业运转的物品及时购买，不断开拓货源供应，努力降低采购成本，保障采购质量。
第八节运转表格或质量记录┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅63
第1章质量目标
财务部作为正常运转的支持部门，质量目标为：
应收账款回款率＞80%
财务报表准确率＞99%
入库物品合格率＞98%
库存积压率＜5%
资金收付准确率＝100%
第2章部门概述
财务部是本酒店的后勤保障和核心管理部门，掌握着本酒店的经济命脉。其主要任务是：贯彻执行国家有关财经法规与制度，根据董事会要求并结合本酒店实际情况编制年、季、月财务计划及预算，充分、合理利用能源，做好日常活动中的成本和费用的控制，保护酒店财产、利益的安全与完整。
一、收银工作纪律┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅49
二、财务收支管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅50
三、账单发票的管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅52
四、备用金管理制度┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅54
五、档案管理方法┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅55
八、资产管理流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅34
九、维修流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅35
十、夜审流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅36
十一、报损流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅41
十二、挂账申请流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅43
一、财务经理岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7
二、会计主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅8
三、日审岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅9
四、总出纳岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10
五、夜审员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅10
六、往来会计岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅11
七、收银主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅12
八、收银领班岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅13
九、餐厅及娱乐部收银员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14
十、采购主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅14
财务部共划分为四个分部：会计部、收银部、成本控制部、采购部。
会计分部：主要进行账务处理，记录酒店的运作轨迹。包括：积极筹措、合理分配、有效使用资金。及时核算与监管本酒店财务状况、经营活动、经营成果和利润，为总经理及董事会提供准确可靠的会计信息。监控酒店的运营方针，加强财务分析，考核各项指标执行情况，总结经验、发现问题、促进管理。
【精编推荐】财务作业指导书
第一节质量目标┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅4
第二节部门概述┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅5
第三节部门组织结构图┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅6
第四节岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅7
第3章部门组织结构图
酒店财务部组织结构图
定岗：17个
定编：35人
第4章岗位职责
4．1岗位名称：财务经理
直接上级：总经理
直接下级：会计主管，收银主管，成本主管，采购主管，文员
资质要求：掌握酒店管理一般理论知识，熟悉经济、会计、统计、财务理论和专业知识。熟悉并掌握有关的财经法律、法规、政策和制度；了解旅游经济、旅游法规知识，懂得电脑使用技术。有一定的管理能力和思想工作能力。三年以上在四星级及以上酒店的工作经验，大专或具有同等学历，具备会计师以上职称。身体健康，普通话表述良好。
十六、仓管员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅19
十七、文员兼资产管理员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅20
第五节工作流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21
一、资金管理程序┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅21
二、日审员日间审核流程┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅24
十一、物品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅15
十二、食品采购员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅16
十三、成本主管岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17
十四、成控员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅17
十五、验收员岗位职责┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅┅18