某公司税务管理流程手册范本
企业财务管理及税务处理流程手册
企业财务管理及税务处理流程手册第一章企业财务管理概述 (3)1.1 财务管理基本概念 (3)1.2 财务管理目标与原则 (3)1.2.1 财务管理目标 (3)1.2.2 财务管理原则 (3)1.3 财务管理内容与流程 (4)1.3.1 财务管理内容 (4)1.3.2 财务管理流程 (4)第二章财务报表与分析 (5)2.1 财务报表概述 (5)2.2 资产负债表 (5)2.2.1 资产负债表的概念 (5)2.2.2 资产负债表的内容 (5)2.2.3 资产负债表的分析方法 (5)2.3 利润表 (5)2.3.1 利润表的概念 (5)2.3.2 利润表的内容 (5)2.3.3 利润表的分析方法 (6)2.4 现金流量表 (6)2.4.1 现金流量表的概念 (6)2.4.2 现金流量表的内容 (6)2.4.3 现金流量表的分析方法 (6)第三章资金管理 (6)3.1 资金筹集 (6)3.1.1 债务融资 (7)3.1.2 股权融资 (7)3.1.3 补贴 (7)3.2 资金使用 (7)3.2.1 投资决策 (7)3.2.2 资金分配 (7)3.2.3 资金调度 (7)3.3 资金回收 (7)3.3.1 销售管理 (8)3.3.2 应收账款管理 (8)3.3.3 资金池管理 (8)3.4 资金风险管理 (8)3.4.1 风险识别 (8)3.4.2 风险评估 (8)3.4.3 风险控制 (8)3.4.4 风险监督 (8)第四章成本管理 (8)4.2 成本控制 (9)4.3 成本分析 (9)4.4 成本优化 (9)第五章预算管理 (10)5.1 预算编制 (10)5.2 预算执行 (10)5.3 预算调整 (10)5.4 预算分析与评价 (11)第六章财务风险管理 (11)6.1 财务风险识别 (11)6.2 财务风险评估 (11)6.3 财务风险控制 (12)6.4 财务风险应对 (12)第七章投资决策 (12)7.1 投资概述 (12)7.2 投资决策方法 (13)7.3 投资项目管理 (13)7.4 投资风险分析 (14)第八章融资管理 (14)8.1 融资概述 (14)8.2 融资方式 (14)8.3 融资成本与风险管理 (15)8.4 融资决策 (15)第九章财务审计 (15)9.1 审计概述 (15)9.2 审计程序与方法 (16)9.2.1 审计程序 (16)9.2.2 审计方法 (16)9.3 审计报告 (16)9.4 审计整改 (16)第十章企业税务概述 (17)10.1 税务基本概念 (17)10.2 税收制度 (17)10.3 税务申报与缴纳 (18)10.4 税务风险管理 (18)第十一章税务处理流程 (18)11.1 税务登记 (18)11.2 税收核算 (19)11.3 税收筹划 (19)11.4 税收合规 (19)第十二章税务优惠政策与合规 (20)12.1 税务优惠政策 (20)12.1.1 税收减免 (20)12.1.3 税收抵免 (20)12.2 税务合规要求 (20)12.2.1 法律法规遵守 (20)12.2.2 财务报表真实 (20)12.2.3 税收筹划合规 (21)12.3 税务合规风险 (21)12.3.1 税收政策变动风险 (21)12.3.2 税务审计风险 (21)12.3.3 税收筹划风险 (21)12.4 税务合规管理 (21)12.4.1 建立税务合规制度 (21)12.4.2 加强税务风险识别与评估 (21)12.4.3 优化税务筹划策略 (21)12.4.4 提高税务人员素质 (21)第一章企业财务管理概述企业财务管理是企业运营中不可或缺的重要环节，对于保障企业资源的合理配置和高效利用具有重要意义。
企业税务管理制度流程和表格模板
企业税务管理制度流程和表格模板
目录
企业税务管理制度流程和表格模板 (1)
（一）税务管理制度模板 (1)
税务综合管理制度 (1)
税务登记管理制度 (4)
税务档案管理办法 (7)
增值税发票管理办法 (9)
（二）税务管理表格模板 (14)
税款缴纳记录 (14)
原材料冲退税分析表 (14)
营业税金及附加预测表 (14)
未冲退印花税一览表 (15)
变更税务登记申请表 (15)
（三）税务管理流程 (16)
税务筹划流程 (16)
税务核算流程 (17)
（一）税务管理制度模板
税务综合管理制度
税务登记管理制度
税务档案管理办法
增值税发票管理办法
（二）税务管理表格模板
税款缴纳记录
年度：年
填表：审核：
原材料冲退税分析表
编号：年月
营业税金及附加预测表
预测时间：公司名称：金额单位：元
公司负责人：财务负责人：制表人：未冲退印花税一览表
金额单位：元
变更税务登记申请表
编号：
（三）税务管理流程
税务筹划流程
税务筹划流程关键节点说明
税务核算流程。
51CTO下载-中国太平洋保险股份有限公司税务管理流程手册
税务管理流程手册-(讨论稿)编制人：授权人：版本: 生效日期:此手册仅供太保使用和参考,未经太保授权和许可,不得外传。
目录第一部分概述.........................................................................错误!未定义书签。
１ﻩ定义与范围 .......................................................................... 错误!未定义书签。
２ﻩ职能说明 .............................................................................. 错误!未定义书签。
３ﻩ税务管理运作分类 .............................................................. 错误!未定义书签。
第二部分业务流程 ................................................................错误!未定义书签。
1税务管理基础ﻩ错误!未定义书签。
1.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
１．２................................................................. 管理方法ﻩ错误!未定义书签。
１.3ﻩ流程描述 (7)２税务申报ﻩ错误!未定义书签。
2.1ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
2.２ﻩ管理方法ﻩ错误!未定义书签。
2.３ﻩ流程描述 ....................................................................... 错误!未定义书签。
３缴税和记录ﻩ错误!未定义书签。
３.１ﻩ流程图ﻩ错误!未定义书签。
３.2管理方法.................................................................... 错误!未定义书签。
财税公司流程管理制度范本
一、总则为加强财税公司的内部管理，规范财税业务操作流程，提高工作效率，确保财税服务质量，特制定本制度。
二、职责与权限1. 财税公司总经理负责制定和监督实施本制度，确保财税业务的合规性。
2. 财税部门负责人负责组织实施本制度，并对财税业务流程进行管理。
3. 财税业务员负责具体执行财税业务流程，确保业务操作的准确性。
三、财税业务流程1. 客户咨询（1）业务员接听客户电话，了解客户需求，记录客户信息。
（2）业务员根据客户需求，提供相应的财税服务方案。
2. 业务洽谈（1）业务员与客户进行面对面或线上洽谈，确认服务内容、价格及付款方式。
（2）业务员与客户签订服务合同，明确双方权利义务。
3. 业务办理（1）业务员根据合同约定，为客户办理财税业务。
（2）业务员在办理业务过程中，严格遵守国家法律法规和财税政策。
4. 财务结算（1）业务员在业务办理完毕后，及时与客户进行财务结算。
（2）业务员确保财务结算准确无误，并按时收取费用。
5. 业务跟进（1）业务员在业务办理完毕后，定期对客户进行回访，了解客户满意度。
（2）业务员根据客户反馈，对服务进行持续改进。
四、内部控制与监督1. 财税公司应建立健全内部控制制度，确保财税业务合规、高效。
2. 财税部门负责人定期对财税业务流程进行监督，确保业务操作符合本制度要求。
3. 财税公司设立审计部门，对财税业务进行定期审计，确保业务合规性。
五、奖惩与考核1. 对遵守本制度、业务表现优秀的员工给予奖励。
2. 对违反本制度、业务操作不当的员工，视情节轻重给予处罚。
3. 财税公司对员工进行定期考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行，如有未尽事宜，由财税公司总经理解释。
2. 本制度如有修改，经财税公司总经理批准后生效。
3. 本制度解释权归财税公司所有。
公司税务管理制度范本（2篇）
公司税务管理制度范本第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
企业税务管理手册
税务治理方法目录第一章总则第二章税务登记第三章账簿、凭证治理第四章纳税申报第五章税款征收第六章税务检查第七章法律责任第八章附则税务治理方法第一章总则第一条为了加强税务治理，爱护纳税人的合法权益，制定本方法。
第二条凡依法由税务机关征收的各种税种的税务治理，均适用本方法。
本方法没有规定的，依照其他有关税收法律、行政法规的规定执行。
第三条税种的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行；法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
公司内任何部门、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税种开征、停征以及减税、免税、退税、补税的决定。
第四条法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第五条公司内各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻止。
第六条办税人员必须忠于职守，不得行贿，应及时掌握有关税收法律规定，正确计算并及时交纳税款。
第七条公司内各部门、单位和个人不得作出的与税收法律、行政法规相抵触的规定；应当依照税收法律、行政法规的规定履行纳税义务；其签订的合同、协议等与税收法律、行政法规相抵触的，一律无效。
第八条本公司应依照各级国家税务总局的总体规划、技术标准、技术方案与实施方法，做好本公司税务系统信息化建设的具体工作。
第九条税务局和税务局的稽查局都有权对偷税、躲避追缴欠税、骗税、抗税案件的查处。
纳税人、扣缴义务人保密的情况，是指纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私，税务违法行为不属于保密范围，任何单位和个人不得以保密的规定为由对抗税务机关的执法。
第二章税务登记第十条国家税务局、地点税务局对同一纳税人的税务登记证为同一代码，信息共享，微机治理代码不同。
第十一条办理开业、变更、注销登记以及吊销营业执照等情况发生时，应及时到各级工商行政治理机关和同级国家税务局和地点税务局办理相应的手续，以获得相应的证明和证件。
公司税务管理流程手册
税务管理流程手册编制人：授权人：版本：生效日期：目录第一部分概述1定义与范围定义税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
范围▪税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环节；▪目前公司适用的税种有：-营业税-企业所得税-个人所得税-印花税-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳期限如行；**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2003年取消，所以本公司主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2003年及以后）。
2职能说明3 税务管理运作分类税务管理的运作可分为： 控制环境运作分类具体工作 控制程序▪经营管理的观念、方法和风格 ▪ 组织结构▪权限和责任分配▪ 监控方法▪内部审计▪ 文件设计和记录▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪授权税务管理基础▪资料管理和接触控制▪资料管理和接触控制▪独立复核▪职责分工▪会计系统▪独立复核▪授权▪资料管理和接触控制▪独立复核▪职责分工▪资料管理和接触控制▪独立复核▪职责分工▪会计系统▪资料管理和接触控制▪独立复核▪会计系统▪资料管理和接触控制▪独立复核▪职责分工▪会计系统第二部分业务流程1 税务管理基础1.1流程图1.2 管理方法管理原则▪税务计划必须符合国家税法和相关法规的规定；▪通过税务计划协助业务职能进行产品定价或产品组合等使利润最大化；▪税务计划必须得到集团集团管理层的批准；▪定期培训，使所有相关人员全面、正确地了解公司的税务计划和节税方案，以便遵照执行。
管理职能共享服务－财务中心税务经理管理文件税务管理基础流程相关文件包括：1.3 流程描述2 税务申报2.1 流程图2.2管理方法管理原则▪所有税种的计提和申报必须严格遵照国家有关税收法律、法规的规定；▪“应交税金”科目和子科目的设置应符合保险公司会计制度的规定，并能满足公司各种类型报告的需要；▪各级公司的税收文件，如税务申报表等，由各级公司财务经理存档管理，第二年税务清算后统一交给会计档案管理员，未经授权的人员不得接触。
公司税务管理制度模板
第一章总则第一条为加强公司税务管理，确保公司合法经营、诚信纳税，防范税务风险，根据国家相关税收法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分公司、事业部、部门等，各相关单位和个人必须严格遵守。
第三条公司税务管理工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家税收法律法规，确保公司各项税务活动合法合规。
2. 诚信原则：诚信纳税，积极与税务机关沟通，维护公司良好形象。
3. 风险防范原则：建立健全税务风险管理体系，有效防范和降低税务风险。
4. 效率原则：提高税务工作效率，确保税务工作按时完成。
第二章税务管理组织与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的组织、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责公司税务政策的研究、解读和传达；2. 制定和实施公司税务管理制度，规范税务工作流程；3. 组织开展税务培训，提高员工税务意识；4. 协调与税务机关的关系，维护公司合法权益；5. 监督、检查各部门税务工作的执行情况。
第六条各部门、子公司、分公司应设立税务管理人员，负责本部门、子公司、分公司的税务工作。
第七条税务管理人员的主要职责：1. 负责本部门、子公司、分公司的税务申报、缴纳工作；2. 负责本部门、子公司、分公司的税务档案管理；3. 负责本部门、子公司、分公司的税务风险识别和防范；4. 及时向税务管理部门汇报税务工作情况。
第三章税务核算与申报第八条公司税务核算应以会计核算为基础，确保税务核算的真实、准确、完整。
第九条税务核算应包括以下内容：1. 税种认定；2. 纳税申报；3. 税款缴纳；4. 税务档案管理。
第十条公司应按照税收法律法规规定，按时、足额申报和缴纳各项税款。
第十一条税务申报应遵循以下原则：1. 真实性原则：申报内容真实、准确、完整；2. 及时性原则：按时完成申报工作；3. 一致性原则：申报内容与会计核算、实际经营情况一致。
第四章税务风险管理与内部控制第十二条公司应建立健全税务风险管理体系，识别、评估和防范税务风险。
企业税务管理制度流程和表格模板
企业税务管理制度流程和表格模板
目录
企业税务管理制度流程和表格模板 (1)
（一）税务管理制度模板 (1)
税务综合管理制度 (1)
税务登记管理制度 (4)
税务档案管理办法 (7)
增值税发票管理办法 (9)
（二）税务管理表格模板 (14)
税款缴纳记录 (14)
原材料冲退税分析表 (14)
营业税金及附加预测表 (14)
未冲退印花税一览表 (15)
变更税务登记申请表 (15)
（三）税务管理流程 (16)
税务筹划流程 (16)
税务核算流程 (17)
（一）税务管理制度模板
税务综合管理制度
税务登记管理制度
税务档案管理办法
增值税发票管理办法
（二）税务管理表格模板
税款缴纳记录
年度：年
填表：审核：
原材料冲退税分析表
编号：年月
营业税金及附加预测表
预测时间：公司名称：金额单位：元
公司负责人：财务负责人：制表人：未冲退印花税一览表
金额单位：元
变更税务登记申请表
编号：
（三）税务管理流程
税务筹划流程
税务筹划流程关键节点说明
税务核算流程。
XX公司税务管理内部控制业务流程
XX公司税务管理内部控制业务流程一、业务目标1 战略目标1.1 规避税收风险，严格遵守国家税收法律、法规，保证企业合法经营。
2 经营目标2.1 公司在生产经营过程中进行纳税筹划，减轻税收负担，实现纳税最小化，维护自身的合法权益。
2.2 充分尊重税法，灵活运用税法，节约税收成本，或取得货币时间价值，筹集短期投资所需资金。
3 财务目标3.1 保证税金核算准确、完整，正确反映公司的纳税情况。
4 合规目标4.1 符合国家税收法律、法规的有关规定和公司内部规章制度。
4.2 保证公司合理、合法地纳税，不交冤枉税，不偷漏税，实现涉税零风险。
二、风险评估1 战略风险1.1 不能通晓税法，违反税收规定，造成负面的社会影响。
2 经营风险2.1 税款核算错误，导致公司交冤枉税，损害公司的合法权益。
2.2 纳税核算出问题，导致公司遭受处罚，并引起税务机关时常税务检查，影响正常的生产经营活动。
3 财务风险3.1 在项目的可行性研究过程中未考虑税收因素中，导致决策失误，资金被套，流转速度缓慢，经济效益低下。
4 合规风险4.1 违反国家税收法律、法规的规定和公司内部规章制度，受到处罚。
4.2 税种遗漏，导致公司漏税，受到税务机关处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 税务登记1.1 设立登记1.1.1 申请1.1.1.1 公司设立分支机构由公司分管领导、财务总监书面委托办税人员进行税务登记。
办税人员应当自领取工商营业执照之日起30日内向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关提出书面申请报告，领取税务登记表并按照规定内容逐项如实填写，并加盖单位公章，经法定代表人或负责人签字，同时准备税务机关要求需要提供的有关证件、资料。
将税务登记表和相关资料报送主管国家税务机关；公司跨县(市)、区设立的分支机构和从事生产经营的场所，除公司向当地主管国家税务机关申报办理税务登记外，分支机构还应当向其所在地主管国家税务机关申报办理税务登记，并逐项如实填报有关总机构情况的资料等。
(流程管理)税务管理业务流程V
（流程管理）税务管理业务流程V14.1税务管理业务流程壹、业务目标1财务目标1.1纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
不要出现税务罚款、滞纳金等程序上的错误。
按时申报税款，注意申报时间，象增值税、消费税、营业税、城建税、教育费附加、车船税、房产税的申报期均是于每月10日之前，个人所得税的申报期就是每月7日之前申报，超过申报期，税务局的申报系统会自动计算滞纳金；印花税的申报期不固定，只要于税务检查之前于关联的凭证、帐簿、合同、契约上贴花且划销就能够，壹旦税务局查到印花税的问题，处罚是相当重的。
1.2各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
2合规目标2.1符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、业务风险1财务风险1.1应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
当下税务控管的力度非常大，少缴税款的情况比较少，主要出当下平常涉及不到的税种上，比如盐资源税、印花税、契税等。
当下税务工作已经延伸到企业生产运营的各个环节、各项运营行为。
我们目前主要涉及以下几个方面：1、流转税类。
包括增值税、消费税和营业税。
我们的收入的实现和流转税是密切关联的。
增值税仍和成本费用、固定资产投资有关系。
税务局和会计师事务所能够通过核对收入和销项税额、营业税的关系，成本费用、固定资产投资和进项税额的关系来考察企业的纳税情况和运营情况。
税务局仍能够通过单张进项税发票的稽查来查实壹些涉税案件，94年以来全国的每个涉及发票虚开的案件，中原油田均会牵扯其中。
能够通过运费发票检查企业的进货量和出货量，等等。
2、所得税类。
包括企业所得税、个人所得税和石油特别收益金。
企业的每壹笔运营活动最终均会反映为利润或亏损。
但企业的利润和税务局确认利润的范围是不壹致，这就需要对应纳税所得额进行调整。
比如没有经过税局批准的财产损失是不允许税前列支的，需调增应纳税所得额；通过褔利费列支的基本医疗保险能够于税前列支，需调减应纳税所得额。
仍能够根据税收优惠政策了解国家的调控政策，为了鼓励企业加大技术创新的力度，制定技术开发费加计50%扣除的优惠政策；为了抑制石油生产企业的高额利润，开征了石油特别收益金。
某公司税务管理流程手册
税务管理流程手册编制人：授权人：生效日期：版本：目录．概述第一部分定义与范围1税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应定义纳的各项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳范围等环节；目前公司适用的税种有：营业税企业所得税个人所得税印花税其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教育费附加等。
根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报会计政策和缴纳期限如下：营业税 5％** 应纳营业税额每月10日每月10日企业所得税 33％应纳所得税额每季15日每季15日个人所得税累进税率应纳所得税额每月7日每月7日印花税适用税率应纳税额税法规定税法规定其他税种适用税率应纳税额税法规定税法规定*：若具体地区的申报期限或缴纳期限早于该日期则按当地申报要求执行；**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2003年取消，所以本公司年及以后）。
2003（5%年）和2002（6%主营业务收入的适用税率为职能说明2管理层总经理审核、批准公司税务计划。
集团进行国家有关税收政策的调研税务经务中心与区域、各级公司税务相关人员进行沟通，了解公司的业务品种及其对税收的影响；制定公司税务计划，征求相关业务职能和专家的意见，制定合理的节税方案；安排和组织相关人员参加税务培训。
集团财总帐会计及时、准确地计算应交税额；务中心及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料；组织企业所得税的汇算清缴工作；协助税务经理进行国家有关税收政策的调研，提出合理的节税建议；积极参加各项税务培训，及时了解税收政策以及办理纳税事项的具体程序，准确、及时的报告税务信息；区域财总帐会计及时、准确地计算应交税额；务中心及时填制税务申报表、附表和其他要求的材料；积极协助企业所得税的汇算清缴工作；积极参加各项税务培训，及时了解税收政策以及办理纳税事项的具体程序，准确、及时的报告税务信息；各级公出纳及时填制税务申报表、附表和其他要求的司－税材料；务缴纳及时缴纳公司的应付税金，取得完税凭证；积极参加各项税务培训，及时了解税收政策以及办理纳税事项的具体程序，准确、及时的报告税务信息。
公司税务管理制度范本（二篇）
公司税务管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的税务管理行为，加强税务合规意识，提高税务管理水平，制定本税务管理制度。
第二条公司税务管理的法律依据为税务法律法规和相关的国家政策。
第三条公司税务管理的基本原则为依法合规、公开透明、公平竞争。
第四条纳税义务人为公司，税务管理责任由公司总经理负责，具体实施由财务部门负责。
第五条公司税务管理的目标是确保公司依法纳税，积极履行社会责任，实现税费合规、合理、优化。
第六条公司税务管理的原则为合法性原则、合规性原则、稳定性原则、风险控制原则。
第七条公司应当通过建立健全税务管理制度、加强税务培训和宣传，提高全体员工的税务合规意识。
第二章纳税申报和缴纳管理第一条公司应当在税法规定的期限内向税务机关申报纳税。
第二条公司应当按照税法规定的税务登记管理制度申请税务登记，并确保登记信息的真实、准确和完整。
第三条公司应当按照税法规定的期限和要求，向税务机关报送纳税申报表和相关的财务会计报表，并确保申报内容真实、准确和完整。
第四条公司应当按照税法规定的税率和税款计算方法，核算和缴纳相关税款。
第五条公司应当按照税务机关的要求及时报送相关纳税资料和信息，配合税务机关进行税务稽查和核实。
第六条公司应当按照税法规定的期限和要求，参加税务机关组织的税务检查和核算工作，并提供相关证明材料和资料。
第三章税务风险管理第一条公司应当全面评估税务风险，建立和完善税务风险管理制度。
第二条公司应当建立健全税务风险防控制度，明确责任分工和沟通反馈机制。
第三条公司应当加强对税法规定的学习和了解，确保税务风险防控工作的及时性和有效性。
第四条公司应当对税类风险进行分类和评估，采取相应的风险防控措施。
第四章税务合规管理第一条公司应当加强税务合规宣传和培训，提高员工的税务意识和合规水平。
第二条公司应当明确税务合规责任，建立健全税务合规管理制度。
第三条公司应当及时了解和研究税法规定和相关政策，确保符合税法规定的操作和处理。
2020年税务管理流程范文
税务管理流程范文公司名称：深圳棋洋国际货运代理有限公司流程描述：税务管理流程生效日期：xx年1月1日版本号：V1.0流程负责人流程涉及部门财务总监贾德成财务中心文档更新记录签字：日期：目录第一部分–流程总述......................................................... .. (4)1.11.21.31.41.51.62.12.2流程适用公司范围......................................................... ........................................................... 4流程背景介绍......................................................... ........................................................... .........4本流程涉及的会计账户......................................................... ..................................................5参考资料......................................................... ........................................................... ..................5与本流程相关的IT系统......................................................... ...............................................5本流程相关的电子表格......................................................... ..................................................5所得税计算及申报(TX-10).................................................... ...............................................6营业税计算及申报(TX-20).................................................... .. (7)第二部分–流程总述......................................................... ............................第一文库网. (6)第三部分–职责分工......................................................... .. (9)第一部分–流程总述1.1流程适用公司范围?深圳棋洋国际货运代理有限公司1.2流程背景介绍该流程描述了棋洋所得税及营业税申报、税款支付的过程。
公司税务管理制度范文（二篇）
公司税务管理制度范文第一章总则1.1 目的和依据本制度旨在规范和管理公司的税务事务，以确保公司遵守国家税收法规和政策，并以合法合规的方式履行税务义务。
本制度的依据包括国家税收法规、税务政策文件以及公司的章程和工作规范。
1.2 适用范围本制度适用于公司内所有与税务事务相关的部门和人员。
所有的员工都有责任和义务遵守本制度及相关税务规定。
第二章税务登记和报告2.1 税务登记公司应按照法定程序及时完成税务登记，包括申报纳税人识别号、税务登记证等必要的手续，并按照要求将相关信息报送税务部门备案。
2.2 税务报告公司应按照税务部门规定的时间和格式，及时、准确地向税务部门报送税务申报表、账务凭证和其他相关材料。
报送的报表和材料应真实、准确地反映公司的经营状况和财务状况。
第三章税收筹划和避税3.1 合法避税公司可根据国家税收法规和政策，合法地进行税收筹划，以最大程度地降低税负。
税收筹划应建立在合法、真实和确切的基础上，不能违反法律规定。
3.2 税收规划评估公司在进行税收筹划时，应进行全面的税收规划评估，评估涉及的税务风险和合规性，并保证决策过程的合理性和透明性。
第四章税收风险管理4.1 税务风险评估公司应定期开展税务风险评估，评估主要涉及的税务风险和可能导致的税务风险。
评估结果应及时通报相关部门，并制定相应的风险应对措施。
4.2 内部控制和审计公司应建立健全的内部控制制度和审计制度，确保税务事务的合规性和准确性。
内部控制和审计工作应由专业人员负责，并定期进行检查和评估。
第五章税务合规审计5.1 审计规划和实施公司应按照税务部门要求，制定年度税务合规审计计划。
审计包括税务账务的真实性和准确性、税收申报的合规性等方面的审计工作。
5.2 问题整改和处理如发现税务合规问题，公司应立即采取整改措施，并及时向税务部门报告。
同时，公司应积极与税务部门沟通和协调，解决问题。
第六章税务查验和争议解决6.1 集中管理和备案公司应将税务查验和备案事宜统一管理，并确保相关材料的保存和备案工作按照要求进行。
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税务管理流程手册
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版本：生效日期：
目录
第一部分概述 (2)
1定义与围 (2)
2职能说明 (3)
3税务管理运作分类 (4)
第二部分业务流程 (5)
1税务管理基础 (5)
1.1流程图 (5)
1.2管理方法 (6)
1.3流程描述 (7)
2税务申报 (12)
2.1流程图 (12)
2.2管理方法 (13)
2.3流程描述 (15)
3缴税和记录 (25)
3.1流程图 (25)
3.2管理方法 (26)
3.3流程描述 (27)
4所得税汇算清缴 (32)
4.1流程图 (32)
4.2管理方法 (33)
4.3流程描述 (34)
附件 (40)
附件1 部制度索引 (40)
附件2 新增/改进单据索引...................... 错误!未定义书签。
税务文件清册.. (40)
税金计算表（样表）（产险营业税）.................. 错误!未定义书签。
申报表备查登记簿. (42)
所得税汇算清缴报告 (43)
税务信息一览表（产险）............................ 错误!未定义书签。
附件3 部管理报告............................. 错误!未定义书签。
营业税汇总分析表（样本）.......................... 错误!未定义书签。
税务汇总分析表（样本）............................ 错误!未定义书签。
附件4 主要业绩考核指标样本汇总. (44)
第一部分概述
1定义与围
定义税务管理是指公司按照税法的相关规定对公司应纳的各
项税种的管理和执行工作，以保证公司纳税合规、合
理、及时；同时制定并完善公司的税务政策和计划，确
保公司税务缴纳的合理性和公司利润的最优化。
围▪税务管理流程包括税务管理基础、申报和缴纳等环
节；
▪目前公司适用的税种有：
-营业税
-企业所得税
-个人所得税
-印花税
-其他税种，如城建税、房产税、车船使用税、教
育费附加等。
会计政策根据税法规定，目前公司适用税种的税率、申报和缴纳
行；
**：营业税的税率为地方税5%，国家税1%将于2003年取消，所以本公司
主营业务收入的适用税率为6%（2002年）和5%（2003年及以后）。
2职能说明
3
税务管理运作分类
税务管理的运作可分为：
控制环境
运作分类
具体工作
控制程序
▪ 经营管理的观念
、
方法和风格
▪ 组织结构
▪ 权限和责任分配
▪ 监控方法
▪ 部审计 ▪ 人事政策和实务
▪ 文件设计和记录
▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪ 授权 ▪
资料管理和接触控制
▪ 资料管理和接触控制
▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统 ▪ 独立复核 ▪ 授权
▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工
▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪ 会计系统
▪ 资料管理和接触控制 ▪ 独立复核 ▪
会计系统
▪ 资料管理和接
触控制 ▪ 独立复核 ▪ 职责分工 ▪
会计系统
第二部分业务流程1税务管理基础
1.1流程图
1.2管理方法
管理原则▪税务计划必须符合国家税法和相关法规的规定；
▪通过税务计划协助业务职能进行产品定价或产品组合
等使利润最大化；
▪税务计划必须得到集团集团管理层的批准；
▪定期培训，使所有相关人员全面、正确地了解公司的
税务计划和节税方案，以便遵照执行。
管理职能共享服务－财务中心税务经理
管理文件税务管理基础流程相关文件包括：
1.3流程描述
2税务申报2.1流程图
2.2管理方法
管理原则▪所有税种的计提和申报必须严格遵照国家有关税收法
律、法规的规定；
▪“应交税金”科目和子科目的设置应符合保险公司会
计制度的规定，并能满足公司各种类型报告的需要；
▪各级公司的税收文件，如税务申报表等，由各级公司
财务经理存档管理，第二年税务清算后统一交给会计
档案管理员，未经授权的人员不得接触。
管理职能共享服务－财务中心总帐会计、财务经理
管理文件税务申报流程的管理文件如下：
2.3流程描述
3缴税和记录3.1流程图
3.2管理方法
管理原则▪所有税种的缴纳必须严格遵照国家有关税收法律、法
规的规定；
▪及时取得税单或完税证明并记录付税；
▪及时查询税务专户的存款余额，保证税务扣款的及时
性；
▪核对税单和申报表，确保两者一致性。
管理职能共享服务－财务中心（税务）总帐会计、税务经理
3.3流程描述
4所得税汇算清缴4.1流程图
4.2管理方法
管理原则▪公司需要严格按照《中华人民国企业所得税暂行条
例》以及《国家税务总局关于××公司缴纳企业所得税
问题的通知》等相关的规定执行纳税任务；
▪集团在办理合并纳税申请时，须向国家税务总局提供
下述资料或文件，并抄送核心企业所在地税务部门：
-企业集团原缴库办法、缴库地点；
-国家有关部门核定的核心企业与所在地点；
-紧密层企业与所在地点，紧密层企业与核心企
业的资产控股关系；
▪所得税汇算清缴准确及时。
管理职能各级共享服务－财务中心总账会计、税务经理、财务经理
4.3
流程描述
参见“申报”与“付税与记录”步骤
附件
附件1 部制度索引
附件2.1
税务文件清册
20XX年
编制人_____________
复核人_____________
附件2.2
附件2.3 申报表备查登记簿
编制人_____________
复核人_____________
附件2.4
所得税汇算清缴报告
______年度
编制人：_________
复核人：_________
编制日期：___
附件3.1 附件4 主要业绩考核指标样本汇总。