报账员业务培训
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发票说明：机打发票要注意公司全称：临沂华兴园林工程有限公司，写清材料 名称、规格、单价、数量、金额等事项，加盖“发票专用章”，由经办人签字， 发票不能有涂改痕迹，不得乱涂乱画，保持发票整洁。
三、各类款项的支付流程、要求
（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料费用支付 大宗材料的结算，由供应商出具本单位统一格式的签字确认的入库单，并附收
➢ 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。
■报销单据要求 整齐、规范、完整
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
收据：证明收款方收到该项款项
二、 各类票据的填写、粘贴要求
货物清单
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
发票 知识
学习 发票知识学习.ppt
（七）其他支出 1.对于以上未列举的其他支出，必须附有相应发票、收据及明细单据方可报账。
Thank You!
谢谢大家！
综合办公室
的
粘
贴
6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金
额合计和经办人签名。
2020/4/24
2020/4/24
二、 各类票据的填写、粘贴要求
各
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。
项
票
2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、
据
从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，
项
票
2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、
据
从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，
的
不得粘贴到粘贴单外。
粘
3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大
贴
到小依次粘贴
4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。
各
项
票 据
5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单 大小折叠在粘贴单内。
1.包清工工资结算：报账员将签字确认的考勤表、工资表及收据及劳务发票交 由财务人员，由财务人员结算。
2.零工工资结算：考勤表、工资表支款人签字并在签字处按手印。
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付
百度文库、各类款项的支付流程、要求
（六）工人伙食费 1.工人伙食费（饭、菜）由报账员从财务按月支取，多退少补，报账员必须做 好每日记录并签字作为报销凭证。
发生和其准确性 （2）报账员在报销单上报销人处签字 （3）项目经理在复核处签字，核准 （4）会计在复核处签字，确认该份报销业务的准确性、有效性 （5）出纳在出纳处签字，确认 （6）领导审批 （7）出纳付款
二、 各类票据的填写、粘贴要求
各
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。
的
不得粘贴到粘贴单外。
粘
3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大
贴
到小依次粘贴
三、各类款项的支付流程、要求
（一）工地用零星材料、办公用品等的支付
该品项由工地采购员负责采购，索要购物凭证（收据）、发票及销货清单 （多项货物的情况）
收据及销货清单说明：单据必须注明日期、单位、货物名称、数量、单价、金 额，收款人签字、盖章，金额大小写需一致且不得涂改。
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
票据填写
1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不 同的原始票据分别填制各种报销单。
注：发票、收据、清单上必须有经办人员签字
2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不 同的责任。
（1）经济业务的经办人或采购人签字：经办或采购人员在发票上签字，证明该项业务的
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
➢ 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。
➢ 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项；
➢ 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项；
➢ 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。
■报销单据要求 整齐、规范、完整
一、 报账基本要求
报账 余额 核对表
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
误后付款。
（四）运费、机械费等费用支付
运费：承运人出具承运单、收据和发票，注明货物明细、路途、金额等并签字 确认，由报账员结算（金额较小）或者由公司财务结算（金额较大）
机械费：确认作为付款凭证并附收据、发票，由报账员或财务结算
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付
所有人工费支付，必须填报统一规范的考勤表、工资表，并由工人签字确认后 才能支付（包工情况需签订用工协议）。
据、发票，财务审核单据无误后付款，特殊情况除外
注：对于大宗材料，，报账员要准确记录好入库记录，作为财务报账和工程量 统计的重要依据
三、各类款项的支付流程、要求
（三）苗木、景石等费用支付 苗木景石等费用的结算，由供货商或采购员出具收货人签字确认的该批次货物 的清单、过磅单、收据、发票等有效单据，并开具入库单，由财务审核单据无
报账员业务培训
安柏慧
综合办公室
一、目录
1
报账基本要求
2
各类票据的填写、粘贴、报销要求
3
各类款项的支付流程、要求
一、 报账基本要求
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
➢ 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。
三、各类款项的支付流程、要求
（二）沙石、水泥、混凝土等大宗材料费用支付 大宗材料的结算，由供应商出具本单位统一格式的签字确认的入库单，并附收
➢ 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。
■报销单据要求 整齐、规范、完整
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
收据：证明收款方收到该项款项
二、 各类票据的填写、粘贴要求
货物清单
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
发票 知识
学习 发票知识学习.ppt
（七）其他支出 1.对于以上未列举的其他支出，必须附有相应发票、收据及明细单据方可报账。
Thank You!
谢谢大家！
综合办公室
的
粘
贴
6、粘贴完后应注意在粘贴单上填上 单据张数、金
额合计和经办人签名。
2020/4/24
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二、 各类票据的填写、粘贴要求
各
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。
项
票
2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、
据
从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，
项
票
2、准备粘贴单，将票据以“鱼鳞式”的方法从上至下、
据
从左至右依次横排均匀粘贴，不得集中在中间粘贴，
的
不得粘贴到粘贴单外。
粘
3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大
贴
到小依次粘贴
4、如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。
各
项
票 据
5、对于比粘贴单大的附件，应将超出部分按粘贴单 大小折叠在粘贴单内。
1.包清工工资结算：报账员将签字确认的考勤表、工资表及收据及劳务发票交 由财务人员，由财务人员结算。
2.零工工资结算：考勤表、工资表支款人签字并在签字处按手印。
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付
百度文库、各类款项的支付流程、要求
（六）工人伙食费 1.工人伙食费（饭、菜）由报账员从财务按月支取，多退少补，报账员必须做 好每日记录并签字作为报销凭证。
发生和其准确性 （2）报账员在报销单上报销人处签字 （3）项目经理在复核处签字，核准 （4）会计在复核处签字，确认该份报销业务的准确性、有效性 （5）出纳在出纳处签字，确认 （6）领导审批 （7）出纳付款
二、 各类票据的填写、粘贴要求
各
1、将票据按照内容进行分类，如零星材料费、就餐费、 交通费等。
的
不得粘贴到粘贴单外。
粘
3、如果票据大小不一致，可在同一张粘贴单上从大
贴
到小依次粘贴
三、各类款项的支付流程、要求
（一）工地用零星材料、办公用品等的支付
该品项由工地采购员负责采购，索要购物凭证（收据）、发票及销货清单 （多项货物的情况）
收据及销货清单说明：单据必须注明日期、单位、货物名称、数量、单价、金 额，收款人签字、盖章，金额大小写需一致且不得涂改。
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
票据填写
1、整理原始票据。经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不 同的原始票据分别填制各种报销单。
注：发票、收据、清单上必须有经办人员签字
2、办理签字手续。签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不 同的责任。
（1）经济业务的经办人或采购人签字：经办或采购人员在发票上签字，证明该项业务的
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
➢ 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。
➢ 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项；
➢ 2.备用金需由个人在指定银行申请一张专用借记卡，作为公司拨付该款项的 渠道。该卡不得转借他人，不得存取私人款项；
➢ 3.备用金借支程序：报账员拟借款申请→项目负责人和总经理签字→会计审 核签字→出纳付款。
■报销单据要求 整齐、规范、完整
一、 报账基本要求
报账 余额 核对表
二、 各类票据的填写、粘贴、报销要求
误后付款。
（四）运费、机械费等费用支付
运费：承运人出具承运单、收据和发票，注明货物明细、路途、金额等并签字 确认，由报账员结算（金额较小）或者由公司财务结算（金额较大）
机械费：确认作为付款凭证并附收据、发票，由报账员或财务结算
三、各类款项的支付流程、要求
（五）人工费支付
所有人工费支付，必须填报统一规范的考勤表、工资表，并由工人签字确认后 才能支付（包工情况需签订用工协议）。
据、发票，财务审核单据无误后付款，特殊情况除外
注：对于大宗材料，，报账员要准确记录好入库记录，作为财务报账和工程量 统计的重要依据
三、各类款项的支付流程、要求
（三）苗木、景石等费用支付 苗木景石等费用的结算，由供货商或采购员出具收货人签字确认的该批次货物 的清单、过磅单、收据、发票等有效单据，并开具入库单，由财务审核单据无
报账员业务培训
安柏慧
综合办公室
一、目录
1
报账基本要求
2
各类票据的填写、粘贴、报销要求
3
各类款项的支付流程、要求
一、 报账基本要求
■ 报账时间：
每月至少两次（中旬、月底）向公司财务部门报账；
■ 备用金借支要求
➢ 1.报账员备用金申请原则上每次不得超过5000元，用于工地购买零星材料等 事项，大宗材料等工程用款原则上采用转账的方式付款，其他特殊情况经项 目经理同意方可。