有限责任公司之名义股东法律地位探析

二 、对 上述 三种观 点的 评析
司的合意 ， 否则无法成为公司股东。此外 ，出资也并
不是 取得 股东 资格 的必要 条件 ，通过 赠与 、继 承等 方
式继 受股 权 ，亦 能成 为公 司股东 ，出资瑕 疵也 不必 然
导致 股东 资格 的丧失 ，缴 纳 出资与股东 资格 的取得 并
非一 一对 应 的关 系。 （ ）对 形式说 的评析 二
此，善意第三人的利益才能受保护 ，交易安全才得以 维护。相反 ，名义股东 由于具备各项形式要件而应 当
然 被认 定为具 有股 东 资格 。 其 次 ，隐名投 资活 动 中 ，隐名 出资人 与 名义 股 东 订立 的隐名 出资 协议 ，基 于合 同相对 性原 理 ，不 得对
思 自治原则 ，探寻行为人 的真实意思，保证权利义务
者 认为 ：
直接、公开地 以股东 身份投 资于公司 以从事经济 活
动 ，而 是 以第 三 人 的名 义 间接 、隐 蔽 地 从 事 该 项 活
收稿 日期 ：２ １ ０ —０ ０ １— ３ ５
其一 ，具备股东资格是享有股权 的基础，股权作
作者简介 ：邱云 （ ９７一） １８ ，女 ，厦 门大学法学院 ０ 民商法专业研究生 。研究方向 ：民商法。 ９级
东 法律 地位 的确认 ，还 须与其 他股 东达成 共 同设 立公
质 。 内外 区别说认 为，意思主义适合 于民法等个人
法 的立法 理念 ，而 外观 主义则 与商法 等 团体 法 的立 法 观 念相 吻合 ，于是 将公 司 的内部关 系和外部 关 系 中的 股 东资格 问题 区分 开来 ，并分别 依实 质要件 和形 式 要 件 来确定 。
、
名 义股 东法律 地位 认定 的三种 观点
在 《 司法司法 解 释 （ ） 颁 布前 ，理 论界 对 公 三 》
名义股东法律地位认定标准问题存在着三种不 同的观
点 ，即实 质说 、形式 说 、内外 区别说 。
（ ）实质说 一
实质 说 主张确认 隐名 出 资人 在 有 限责 任公 司中 的 股 东地位 ，不论 其 以谁 的名义 出资 。持这 种观 点 的学
就名义股 东的法律地位认定 问题 ，理论界 有实质说 、形式说和 内外 区别说三种观 点 ，这三种观 点都各持理 由但 也都 存在 着难 以克服的缺 陷。《 司法 司法解释 （ 》 为解 决部 分 问题提供 了依据 ，但 在理论 上仍应从 外观主 义的角 公 三） 度入手 ，符合外观主义的适用条件时 ，确认名 义股 东的股 东身份 ；不属于适 用外观主义 的情 形时 ，则根据具体 个案
相对人的真实情况在实践中实属苛求 ，当事人只能根
据公 示文 件 的 内容 来 确 定 交 易 对 象 和 交 易 内容 。 此 时 ，保 护交 易 的安全 和秩 序 就 十 分 重 要 。近 代 以来 ，
公示主义和外观主义原则在商事领域 占据着 日益重要 的地位 ，各 国民法也逐步确立 了物权公示 、善意取
对公 司 的 出资 承 诺 为 前 提 ，而 要 获得 实 际 的股 东 权 益 ，则 须 以出资 义务 的实 际 履行 为前 提 ， ¨ 出资 是 认 定股 东资格 的重要 条件 ，隐名 出资人 因实 际履行 出资 义务 而应被认 定 为公 司股东 。
（ ）形式说 二
本价值取 向。
再行判 断。
［ 关键 词］ 名义股 东；隐名 出资人 ；外观 主义
［ 图 分 类 号 ］ Ｄ ２ ．９ ． １ 中 ９ ２ ２ １９ 文 献 标 识 码 ：Ａ 文章 编 号 ：１０ ４４ ２ １ ）２— ０ ２一 ７ ０ ８— ９０（０ １ Ｏ ０ ８ ｏ
人 民法 院在 审判 实践 中处理 有 限责 任公 司 的股权 确认 纠纷 、股权 转让 纠纷 、债权 人追究 公 司股东 责任 等案 件时 ，经 常会 遇 到 “ 义 股 东 ” 的股 东 资 格 认 名 定及 其责任 承担 等 问题 ，在 相 当长 的一 段 时 间内 ，我
２１ ０ １年 ４月第 ２期
最后 ，实质说将实际出资作为认定股东资格 的依
据 ，过 于 片面且 在实践 中不具 有普 适性 。 出资 只是 出
法中那些公司与第三人之间的交易 、社员与公司债权
人 之 间的关 系 的规 定带有 交 易法 的性 质 ，即个 人法 性
资人的单方法律行为 ，而股东资格的取得是公 司对股
（ ）内外 区别说 三
多数 学者认 为 ，上述 两 种 学 说 均 有 其 合 理 之 处 ， 但也各 自存 在着 一定 的局 限 。对 名 义股 东法 律 地 位 的 认 定不 能一 概而论 ，应 区分 不 同 的情 况 ，根 据 当事 人 的举证进 行综 合分 析 、 区别 对待 。于是 ，在 中和实 质 说 和形式 说 的基 础 上产 生 了 内外 区别 说 ，或称 为 区别 对待 说 、 内外 部 关 系说 ，主 张 以 “ 重 标 准 ，内外 双 有别 ” 的原 则处 理 名义 股 东 法 律地 位 的认 定 问题 ，
（ ）对 实质说 的评 析 一
形式 说 以商法上 的外 观主义 为准则 ，强 调形 式 正 义 ，偏 重考 量社 会成本 和市 场交 易 的安 全性 ，侧 重 于 保 护公 司、公 司债权人 和善 意第 三人 的利益 。但 同样
的 ，形 式说 也 隐含着难 以克 服 的问题 。
实质 说过 分 强 调 实 质 正 义 ，主 张 “ 出资 谁 受 谁 益” ，从 一定 程 度 上 保 护 了 隐名 出资 人 的合 法 权 益 ， 但在 有 限责任公 司 的实 际运 营 中 ，实 质说却 有不 可 弥
即在处 理公 司 内部关 系时 ，主要 应遵 循契 约 自由和意
形式 说主 张确认 名义 出资人 在有 限责 任公 司 中 的 股东 地位 ，不论 实 际出资人 是谁 。支持 形 式说 的学者
认为 ：
首 先 ，隐名 出资人 不具备 股东 的形 式要 件 ，没 有 在 工商登 记 、公 司章程 、股东 名册 等权 属公 示材 料 中 记 载 ，而形 式 要件起 到对 外公 示 的重 要作 用 ，正 基 于
最后 ，不 能 因为名 义股东 未 实 际履 行 出资义 务 就
否定其股东资格。我 国 《 司法》 规定 股东可 以分 公
期 缴纳 出资 ，这也就 意 味着法 律并 不要 求 股东 资 格 与 实 际出资必 然联 系 、互为 条件 。股 东有 足额 缴 纳 出资 的义务 ，当股东 出资 不足 时 ，应 缴 足 出资并 向其 他按 期 足额 缴纳 出资 的股 东承 担违 约责 任 ，股东 不 出 资可 能 导致相 应 的 民事 、行 政和 刑事 责任 ，但 并不 因此 就 否定 其股 东资 格 。
补 的缺 陷。
设 想若 隐名 出资人 与公 司有 明确约 定且 其他 股 东 也表示 同意 ，或 公司成 立后公 司 以及其 他股 东 默认 隐 名 出资人实 际行 使股东 权利 时 ，仍 严格 依形 式确 认 名
得 、表 见代 理 等制度 ， 日趋 重 视保 护交 易安 全 和善 意 第 三人 ，这 已成 为现 代 民商 法 的总 体发 展趋 势 ，而 隐 名 出资 不利 于保 护交 易安全 ，违背 了现代 民商 法 的基
其二 ，隐名出资人与名义股东订立 的隐名协议 ，
是 当事人在 平等 、 自愿 协商 的基 础上订 立 的 ，与一 般
为名义股 东 、挂名股 东 ，是指 没有 实 际出资但 公 司章 程 、股东 名册 或工商 登记 予 以记载 的人 。本 文所 指隐 名 出资 ，是指 实际 出资人 依据 书面 或 口头 协议 委托 第 三人代持 股权 ，不包 括虚 构法 律主 体或盗 用他 人名 义 持有股权 的冒名 出资行为 。
抗协议外的善意第三人 ，而仅能对协议 当事人产生法
律 约束力 ，不 能 以隐名 协议 否认 名义股 东在 公 司法 律
关 系 中的股东 地位 。
第三 ，隐名 出 资人 的存在 有悖 于正 常 的市场 交 易
福建 商 业高等 专科 学校 学报 部 分 由关于 作为 团体 的公 司组织及 以此 为 中心 的法律 关 系 的规定 构成 ，在这 一范 围 内 ，公 司法大部 分 带有 强行法 的性 质 ，此 为公 司法 的 团体 法性 质 。同时公 司 体 的稳 定性 。
协调 当事人 权利 义务 的契 约并无 本质上 的区别 ，只要
双方 的意思表 示 一致 ，且不违 反 法律 、行政 法规 的强 制性规 定 ，就 不应 否定 其法 律效力 。 其 三 ，有 限责 任公 司是兼 具人 合性 与资 合性 的集 合体 ，其资合 性体 现在 资本 由投 资人 的出资 构成 ，股 东 的 出资是公 司设立 、存 续 的物 质基 础 ，出 资实 质上 是股 权 的对 价 ，任何人 欲 取得公 司股 东资 格 ，必 须 以
一
本 制 度规范 ，法 官审理 案件 没有 统一 的认定 标准 ，导
致对 同一性 质 纠纷 的判 决结果 极 不统一 ，审判 实 践 陷
人混 乱 。２ １ ０ １年 ２月 １ 日， 《 高 人 民法 院关 于适 ６ 最 用 （ 华 人 民 共 和 国 公 司 法 ＞ 若 干 问 题 的 规 定 中
（ 》（ 三） 以下简称 《 司法司法解 释 （ 》 公 三） ）正式 施行 ，该司法解释的第二十五条、第二十六条、第二 十七条对名义股东 的有关问题作出了规定，现从理论 角度并结合新 司法解释对名义股东 的法律地位认定问
题 进行 探讨 。 在 有 限责任公 司 的设立 和存 续过程 中 ，某 些 出 资 人 出 于规避法 律 限制性 规定 或其 他经营 管理 目的 ，不
相一 致 ，即依 实质要 件 确认 股东 资格 ；在 处 理公 司外 部关 系 时 ，主要 应遵 循公 示 主义 和外 观主 义 原则 ，维 护交易 秩 序 和 交 易 安 全 ，优 先 保 护 善 意 第 三 人 的权 益 ，即依形式 要 件确认 股 东资格 。 这 种观点 的支持者 通 常引人 团 体法 和个 人 法 的理 论 ，以韩 国商 法学者 李 哲松 教授 的论 述作 为 依 据 。李 哲松 教授在 《 国公 司 法 》 一 书 中提 出 ，公 司 法 大 韩