交行业务板块利润结构分析及绩效考核

交行业务板块利润结构分析及绩效考核INCOME ANALYSIS OF BANK OF

COMMUNICATIONS FOLLOWED BY ENTERPRISE PERFORMANCE MANAGEMENT

STATEGY

学校：上海交通大学

学院：安泰经济与管理学院

专业：工商管理（MBA）

作者：乐剑平

导师：彭娟

学号：1121209437

班级：M1212095

答辩日期：2014年12 月27日

上海交通大学

学位论文原创性声明

本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

学位论文作者签名：

日期：年月日

上海交通大学

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不保密□。

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学位论文作者签名：指导教师签名：

日期：年月日日期：年月日

交行业务板块利润结构分析及绩效考核

摘要

虽然中国五大商业银行在2013年的净利润达到了8703亿元，但是与前些年的亮丽报表相比,银行业的财务报表已经越来越显得平淡。五大行从2012年开始，逐步告别了利润的高增长，在2013年，利润增长率更是出现了下降的趋势。

本文按板块，按产品线对交通银行（以下简称交行）细类产品的净经营收入，利差收入等进行了深入分析，并在此基础上，结合中国宏观经济金融形势提出了交通银行在未来几年应当关注的重点业务和产品，并为提升对这些业务和产品，设计出对应的绩效考核指标，用来推进业务和产品的发展。

首先，本文描述了近年来商业银行面临的挑战以及利润增长率下降的实际情况，通过近年来交行财务数据中存在的问题以及盈利能力尤其是利润增长率的下降、来反映交行整体竞争能力的下降。同时，以企业经营分析的基本方法为理论基础，引入了商业银行的业绩评估模型，该模型通过具体的指标来评价商业银行的竞争力。

其次，本文对中国商业银行板块利润的发展趋势做了整体分析，通过对主要银行利息收入和中间业务收入的情况，总结出中国的商业银行均面临着净利差下降，中间业务比重上升但不能完全取代利差的事实。到底是加速发展中间业务，还是继续坚持低息揽储，高息放贷的传统，需要根据每个银行的具体情况作出决策。

接着，本文在交行财务会计和管理会计数据的基础上，分析了交行的板块利润结构以及各种因子对利润的影响作用，并对今后几年交行业务的发展方向提出建议；提出交行应该坚持努力增加存贷款利差收入，尤其是要重点拓展低成本核心负债，并有选择的发展中间业务，从而短期内增加交行的盈利能力并在长期中能够可持续的发展。

最后，在对发展提出建议后，设计了为推动业务发展而引入的绩效考核指标，如低成本核心负债指标，板块中间业务收入指标等，并通过简单的测算，分析出这

些指标对商业银行业绩的促进作用。同时，也给出一定的政策性建议，希望人民银行能够在市场化前提下，在政策上能够助力商业银行成长，从而为更多的中小企业提供一流的金融服务。

根据本文研究结论，笔者认为，商业银行既不应该走完全依赖存贷款利差的老路，也不应该走完全轻资产运营的邪路，而应该充分利用自身优势，集中力量扩大低成本核心负债的规模，以提高各类产品的净利息收入，从而提升商业银行的利润增长率。同时，需要集中资源，重点发展对利润增长影响显著，发展潜力好，市场需求大的中间业务，比如投资银行业务，资产托管业务以及国际贸易与融资业务。

关键词：商业银行、利润结构、轻资产业务、中间业务收入、绩效考核

INCOME ANALYSIS OF BANK OF

COMMUNICATIONS FOLLOWED BY ENTERPRISE PERFORMANCE MANAGEMENT

STATEGY

ABSTRACT

Although the financial reports of the commercial banks show the revenue has retained 870,300 million, the increment of the revenue has become slower and slower. And in the year 2013 the growth rate has even turned down to minus.

First, we describe the fact of the revenue growth and the challenge faced by the Chinese commercial banks. We use the financial reports and the basic theory for analyzing an enterprise and establish the model to evaluating the banking industry. This model can help to measure the capability of a bank.

Secondly, we analyze the revenue change tendency of Chinese banks and focused on separate product revenue and intermediate business income. We got the conclusion that although the interest revenue has decreased