发票使用和管理规定.

发票使用和管理规定

为了加强酒店的财务管理，做好发票领用、使用及退、废票的管理工作，特制定如下管理办法：

一、发票的领用

1．前台及餐厅收银从财务部领取发票时，须在发票管理台帐上注明领用日期、领用数量、发票起止号码，并由领用人签字。

2．前台及餐厅收银领用发票后应单独设置发票交接本，详细登记每班发票领取、使用、交接等具体情况。

3．前台及餐厅收银的领班和主管应及时掌握和关注发票使用情况、发票数量及税控机授权日期（发票软件左下方有授权到期日），并及时通知财务部进行发票购买及税控机授权。

二、发票的开具

1．开具发票前，须认真检查、核对发票印制号码与开票软件中发票号码是否一致，遇有号码不一致时，应及时调整开票软件号码与发票号码一致方可开具发票。填开发票时，应按规定顺号打印，不准跳号打印。

2．开具发票时，不准涂改、撕毁，如有错开、错写，错号须进行废票或退票处理，退票及废票应在发票背面注明原因，当事人及部门主管经理签字。退票及废票要求联次齐全，不得随意丢失，按规定及时交回财务部。

3．填开发票时，要详细填明交款单位、消费项目、开票人姓名，消费金额。发票内容一定要据实列明，严禁开具无头发票。

4．发票填开后，发票联交给客人，财务联与客人帐单订在一起转交财务部。

5．酒店的发票只限在本酒店合法经营范围内使用，不准转借和为他人虚开、代开发票。

6. 如客人发票丢失，需要大厦提供发票底联作为报销依据的，应有客人先行提供本人单位出具的发票丢失证明，并加盖财务章后的原件，收到证明原件后，方可复印原发票底联，加盖发票章，提供给客人。（要核对客人身份）

三、发票处罚管理规定

由于工作失误，造成发票错号、错开、多开的情况，需对当事人进行处罚：

（1）员工初次发生错号、错开发票的情况，主管部门应及时对员工进行培训，避免再次发生以上情况；如该员工再次发生错号、错开发票的情况，按实际造成退票或废票的张数进行处罚，每张废票或退票罚款20元。

（2）员工多开发票处罚规定：多开金额在200元以下的发票，罚款20元；多开金额在200元以上的，按多开金额的10%进行罚款。

（3）发票底联丢失无法找回的，按票面金额的10%处以罚款，并写明丢失原因，部门经理签字。

（4）发票联丢失无法找回的，按票面金额全额赔偿，并写明丢失原因，部门经理签字。