基金会计1：基金公司业务核算与管理 习题含答案详解(上传有配套PPT)

基金一习题

（一）、单选题

1．下列不是货币市场基金的投资工具的是（D）。

A.银行短期存款

B.银行承兑票据

C.商业票据

D.银行两年定期存款

解析：货币市场基金其投资工具是期限在一年内。

2．基金发起人在设立基金时，发行基金单位的总份额固定的是（B）基金。

A.开放式

B.固定型投资

C. 成长型

D.平衡型

解析：封闭式基金又称固定型投资基金。

3．平衡型基金是将资产分别投资于（B）种不同。

A.1

B.2

C. 3

D.4

解析：平衡型基金将资产分别投资于两种不同特征的证券上，并在以取得收入为目的的债券及优先股和以资本增值为目的的普通股之间的平衡。

4．银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对（A）次。

A.1

B.2

C.3

D.4

解析：银行存款日记账应定期与银行对账单核对，至少每月核对一次。

5．债券基金是一种以（A）为主要投资对象的证券投资基金。

A.债券

B.股票

C.指数

D.货币

解析：债券基金是一种以债券为主要投资对象的证券投资基金。

6．股票基金是一种以（B）为主要投资对象的证券投资基金。

A.债券

B.股票

C.指数

D.货币

解析：股票基金是一种以股票为主要投资对象的证券投资基金。

7．开放式基金的投资者在进行申购时，是按购买的（B）提出申请。

A.数额

B.份额C金额 D.净额

解析：开放式基金的投资者在进行申购时，是按购买的份额提出申请。

8．开放式基金赎回是按投资者卖出的（C）提出申请。

A.金额

B.数额

C.净额

D.份额

解析：开放式基金赎回是按投资者卖出的净额提出申请。

9．（C）指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益（或累计基金净损失）占基金净值比例计算的金额。

A.基金净收益

B.基金经营业绩

C.损益平准金

D.未分配基金净收益

解析：损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按未分配基金净收益（或累计基金净损失）占基金净值比例计算的金额。

10．基金赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的（C）。

A.50%

B.33%

C.25%

D.10%

解析：基金赎回费由赎回人承担，在扣除必要的手续费后，赎回费余额不得低于赎回费总额的25%。

11．一般来说，开放式基金的申购赎回价是以（A）为基础计算的。

A.基金单位资产净值

B.基金市场供求关系

C.基金发行时的面值

D.基金发行时的价格

解析：一般来说，开放式基金的申购赎回价是以基金单位资产净值为基础计算的。

12．开放式基金赎回费收入在扣除基本手续费后，余额应当归（C）所有。

A.基金管理公司

B.基金托管人

C.基金

D.基金发行人

解析：开放式基金赎回费收入在扣除基本手续费后，余额应当归基金所有，作为其他收入账。

13．资人认购1000000份ETF 基金份额，认购价格为1元/份，认购费率为1%，投资人需要准备（B）资金。

A.1100000

B.1010000

C.1001000

D.1000100

解析：认购金额＝认购价格×认购份额×（1＋认购费率）

＝1000000*1.00*（1＋1%）＝1010000

14．我国《证券投资基金管理暂行办法》规定：基金投资于股票、债券的比例，不能低于（），投资于国家债券的比例不得低于（）。（A）

A.该基金资产总值的80%；该基金资产净值的20%

B.该基金资产净值的80%；该基金资产总值的20%

C.该基金资产总值的20%；该基金资产净值的20%

D.该基金资产净值的20%；该基金资产总值的80%

解析：我国《证券投资基金管理暂行办法》规定：基金投资于股票、债券的比例，不能低于该基金资产总值的80%,投资于国家债券的比例不得低于该基金资产净值的20%。

15．在卖出股票、债券的核算中，应该按照（A）进行结转成本。

A.逐日

B.逐周

C.逐旬

D.逐月

解析：卖出股票债券应逐日结转成本，结转的方法采用移动加权平均法。

16．为证券交易的交割与交收而存入证券登记结算机构的款项通过“清算备付金”科目核算，该科目的性质（A）。

A.资产类

B.负债类

C.共同类

D.损益类

解析：“清算备付金”属于资产类账户。

17．卖出上市债券时，按成交日应收取的证券清算款，借记（）科目；卖出非上市债券，按实际收到的金额，借记（）科目。（C）

A.证券清算款；证券清算款

B.银行存款；银行存款

C.证券清算款；银行存款

D.银行存款；证券清算款

解析：卖出上市债券时借记证券清算款，卖出非上市债券时借记银行存款。

18．卖出股票成交日，按应收取的证券清算款，借记证券清算款科目,按结转的股票投资成本，贷记（B）科目。

A.投资收益

B.股票投资

C.应付利息

D.利息支出

解析：按结转的股票投资成本时，贷记股票投资。

19．因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额逐日确认配股时，借记（）科目贷记（）科目。(A)

A.配股权证；未实现利得

B.未实现利得；配股权证

C.配股权证；未分配利润

D.未分配利润；配股权证

解析：按市价高于配股价的差额逐日确认配股时，借记配股权证，贷记未实现利得。

20.基金管理公司应当在接受基金投资人有效申请之日起（A）个工作日内收回申购款。

A.2

B.3

C.4

D.5

解析：应在接受有效申请之日起三个工作日内收回申购款项。

（二）、多选题

1．证券投资基金按投资目标分为（ABC ）。

A.成长型基金

B.收入型基金

C.平衡型基金

D.增值型基金

E.保值型基金

解析：证券投资基金按投资目标分为成长型基金,收入型基金,平衡型基金。

2．证券投资基金安能否赎回分为（AB ）。

A.封闭式基金

B.开放式基金

C.成长型基金

D.平衡型基金

E.收入型基金

解析：证券投资基金安能否赎回分为封闭式基金和开放式基金。