信用证审核方法和要点

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15．46A: 海运提单的运费项目不符； 应为“Freight collect”
16. 46A: 要求提供保险单与FOB 术语不符； 应要求取消； 17．71B: 所有的费用由受益人负担不妥； 应改为“ALL CHARGES OUTSIDE SPAIN ARE TO BE BORN BY BENEFICIARY ”； 18．48: 交单期规定不合适； 应改为“WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF SHIPMENT”；
信用证审核 方法和要点
江苏汇鸿集团中鼎控股 李若宾
2011.10.09
单证部门审核的重点
• 在国际贸易业务中，银行和进出口公司 共同承担审证任务。其中，银行着重审核 开证行的背景、资信能力、付款责任和索 汇路线等方面的内容，从事贸易业务的企 业单证部门审核的重点内容应包括:信用 证金额与货币、商品描述和包装、时间、 期限和到期地、单据要求等条款、特殊或 附加条款的审查。
常见的信用证错误
1、信用证的开立日期、有效期、到期地点 2、申请人和受益人名称、地址等 3、金额、币值 4、货物描述、价格、数量、包装 5、运输：是否允许分批装运和转船、装运港、目 的港 6、汇票：性质、出票人、受票人、付款人 7、单证要求: 提单---运费支付方式; 保险单--- 险别, 加成,金额;等等… 8、附加条款：费用支付、特殊条款、交单期等
信用证修改注意事项
凡是属于不符合我国对外贸易方针政策，影响合同执 行和安全收汇的情况，我们必须要求国外客户通过开证 行进修改，并坚持在收到银行修改信用证通知书后才能 对外发货，以免发生货物装出后而修改通知书未到的情 况，造成我方工作上的被动和经济上的损失。 在办理改证工作中，凡需要修改的各项内容，应做到 一次向国外客户提出，尽量避免由于我们考虑不周而多 次提出修改要求。否则，不仅仅增加双方的手续和费用， 而且对外造成不良影响。其次，对不可撤销信用证中任 何条款的修改，都必须在有关当事人全部同意后才能生 效，这是各国银行公认的惯例。 对来证不符合规定的各种情况，还需做出具体分析， 不一定坚持要求对方办理改证手续。只要来证内容不违 反政策原则并能保证我方安全迅速收汇，我们也可以灵 活掌握。
4．59: 受益人名称与合同规定不符；（1 分）应改为
“SHANDONG YIHAI IMPORT AND EXPORT CO.，LTD 5．32B: 货币名称与合同规定不符； 应改为“USD”； 6．42C: 汇票付款期限与合同规定不符； 应改为“AT SIGHT” 7．42A: 汇票付款人为开证申请人不妥； 应改为“BANCO SANTANDER, S.A”； 8．43P: 不允许分批与合同规定不符； 应改为“ALLOWED”； 9．43T: 不允许转运与合同规定不符；应改为“ALLOWED”；
10．44F: 目的港与合同规定不符； 应改为“BARCELONA” 11．44C: 最迟装运期与合同规定不符； 应改为“090131” 12．45A: 合同号与合同规定不符； 应为“YH08039”
13．45A: 数量与合同规定不符； 应分别改为“BLACK
COLOUR/5000PCS”和“BROWN COLOUR/8000PCS” 14．45A: 每箱的件数不符； 应为“500PCS/CTN”
单据要求的审查
• 对于来证中要求提供的单据种类和份数 及填制方法等，要进行仔细审核，如发现 有不正常的规定，例如要求商业发票或产 地证明须由国外第三者签证以及提单上的 目的港后面加上指定码头等字样，都应慎 重对待。
特殊或附加条款的审查
• 在审证时，除对前述内容进行仔细审核 外，有时信用证内加列许多特殊或附加条 款（Special Condition or Additional Condition），如指定船籍、船龄等条款， 或不准在某个港口转船等，一般不应轻易 接受，但若对我无关紧要，尚且也可办到， 则也可酌情灵活掌握。
信用证金额与货币的审查
• 信用证金额应以合同金额相一致。如合 同订有溢短装条款，信用证金额应包括溢 短部分的金额。信用证金额中单价与总值 要填写正确，大、小写并用。来证所采用 的货币应与合同规定相一致。如来自与我 国订有支付协定的国家，使用货币应与支 付协定规定相符。
商品描述和包装等条款的审查
• 信用证中有关商品货名、规格、数量包 装、单价等项内容必须和合同规定相符， 特别是要注意有无另外的特殊条款，应结 合合同内容认真研究，做出能否接受、或 是否修改的决策。
时间、期限和到期地的审查
• 装运期必须与合同规定一致，如国外来证晚， 无法按期装动，应及时电请国外买方延展装期 限。信用证有效期一般应与装动期有一定的合 理间隔，以便在装动货物后有足够时间办理制 单结汇工作。关于信用证的到期地点，通常要 求在中国境内到期，如信用证将到期地点规定 在国外，或国外银行的柜台等，我们不易掌握 国外银行收到单据的确切日期，这不仅影响收 汇时间，而且容易引纠纷，故一般不宜接受。
信用证审核案例(一)
合同规定
审核信用证
问题
信用证审核案例(二)
合同规定
审核信用证
问题?
问题和修改(二)
1．31C: 开证日期比合同规定晚了半个月； 2．31D: 有效期规定为“090202”与合同规定不符； （1 分）应改为“090215”；（1 分） 3．31D:到期地点“SPAIN” 与合同规定不符；（1 分） 应改为“CHINA”；（1 分）