再保险

内容回顾：

（1）再保险的概念，保险人的保险

（2）再保险是补偿性合同

（3）再保险是责任保险

（4）再保险的根本职能是扩大承保能力。

（5）比例再保险，成数再保险和溢额再保险

溢额再保险是分出公司先按每一危险单位确定自留额，将超出自留额后的剩余数额（即溢额）根据分保合同约定分给接受公司，分保额即合约最高接受限额，常表示为自留额的一定“线数”（倍数）。

对于溢额再保险，分保比例的计算过程如下：

保单保额：A

分保金额：B

自留比例：（A-B）/A

分出比例：B/A

例1将一溢额分保合约应用于三个危险单位，其保额分别为：10万元、50万元、200万元。根据该合约，自留额为10万元，合同最高限额定为5线。若对这三个危险单位确定的自留额分别为10万元、10万元、20万元，则计算结果如下表：

保额/元自留额

/元

分保

线数

分保额

/元

自留

比率

分别

比例

危险1 危险2 危险3 100 000

500 000

2000000

100 000

100 000

200 000

4

5

400 000

1000000

100%

20%

50%

0%

80%

50%

（6）再保险的三种主要形式

三种再保险方式在约束力方面的区别

本节课程主要内容：

一、佣金

二、非比例再保险

（险位超赔再保险、事故超赔再保险、赔付率超赔再保险）

三、非比例再保险费率

四、非比例再保险与比例再保险的比较

五、复效条款

一、再保险佣金

包括分保佣金和盈余佣金。

分保佣金又称再保险手续费，是分入公司根据分保费支付给分出公司的费用，因为分出公司在招揽业务时支出了费用，如调查危险情况、签发保单、处理赔款形成的费用。

分保佣金=分保费净额*分保佣金率

根据分保佣金率和赔付率的关系可分为固定佣金率和浮动佣金率。

赔付率=已发生赔款/已赚保费*100%

已发生赔款=本年度已付赔款净额+本年度未决赔款准备金-上年度未决赔款准备金

已赚保费=本年度保费+上年度未满期保费准备金-本年度未满期保费准备金

（1）固定佣金率，按固定比例计算。与赔付率无关

（2）浮动佣金率，按累进比例计算。根据赔付率的高低来计算

分保佣金，年底根据赔付率计算确切数额，多退少补。合同规定一个最低佣金率和最高佣金率，在该区间内，佣金率岁赔付率的降低而提高，这样再保险接受人支付分保佣金的多少既与分出保费的多少挂钩，也与赔付率挂钩。可促进再保险分出人加强经营管理。

例题 2

有一成数分保合约规定，赔付率为65%或65%以上时，最低佣金率为30%，赔付率每降低1%，佣金率可提高0.5%，当赔付率下降到45%或以下时，最高佣金率为40%，假定某年年终结算时，赔付率为55%（70%或25%），则佣金率应调整为多少？

调整为30%+（65%-55%）/1%*0.5%=35%

或40%- （55%-45%）/1%*0.5%=35%

2 盈余佣金

盈余佣金由称或有佣金是在分保业务获得盈利的情况下，分入公司将利润的一部分支付给分出公司，盈余佣金又称利润手续费。一般只出现在采用单一佣金率的分保合约中。

盈余佣金=盈余额*盈余佣金比例

盈余佣金的计算方法有四种：

（1）一年计算法。以一个经营年度的盈利情况计算佣金。

例如，一份比例分保合约，第一业务年度亏损50万元，第二业务年度盈余20万元，第三个业务年度盈余10万元。若按

一年法，则第二和第三年均应支付盈余佣金，但实际上公司是亏损的。

（2）三年平均法。将本年度和过去两年的盈亏加总平均。

例题3假如固定盈余佣金比例为20%，根据各业务年度盈亏情况计算盈余佣金：

表1各业务年度盈余佣金（单位：元）业务年

度

盈余额三年平均盈余额盈余佣金

第一年第二年第三年第四年第五年第六年+6000

-4000

+7000

+9000

-10 000

-2000

+6000

（+6000-4000）/2=1000

(+6000-4000+7000）/3=3000

(-4000+7000+9000）/3=4000

(7000+9000-10000）/3=2000

(9000-10000-2000）/3=-1000

6000*20%=1200

1000*20%=200

3000*20%=600

4000*20%=800

2000*20%=400

（3）亏损滚转法。如果某一年度出现亏损，要以后各年度的利润弥补，直至亏损全部消失为止。

例题4假定固定盈余佣金比率为20%，根据各业务年度盈亏情况，采用亏损滚转法计算盈余佣金，

业务年度盈亏额亏损滚转盈余佣金

第一年第二年第三年-10 000

+5 000

-3 000

-10 000

-5 000

-8000

无

无

无

第四年第五年第六年+6 000

+4 000

-2 000

-2000

+2000

-2000

无

2000*20%=400

无

（4）按利润调整法。利润越多，佣金越多。如利润在15%以内的按10%提取盈余佣金，利润在15%以上部分按30%提取盈余佣金。

补充提示：

准备金提存条款，为了确保再保险接受人履行分保合约责任，要求再保险接受人就承担分保责任部分提存未到期责任准备金和未决赔款准备金。未到期责任准备金一般按分保费的40%提存，未决赔款准备金一般按未决赔款的90%提存。

二、非比例再保险

非比例再保险中，以危险事故损失为基础来确定各自的保险责任，因此，也称损失再保险、超损失再保险。即只有当损失达到一定标准时，再保险人才对原保险人进行补偿，又称第二危险再保险。

1 险位超赔再保险

指原保险人对每一个危险单位的赔款确定一个自负责任额，如果总赔款金额低于自负责任额，由原保险人全部负担；多出部分由再保险公司负担。

险位超赔再保险对赔款的赔偿分两种情况：