内控业务流程图.

货币资金支付业务流程
经办人A
审批人B
开始
复核人C
出纳人员D
节点 A1 B2 C2 D2 A2
资金支付申请
1、支付申请
审批
复核
支付资金
按规定使用资金
登记账簿 结束
2、审批和复核
银行账户的控制-银行账户的开立与变更
财务科A
主管财务副局长B
局长C
开始
4
提出开立（变更） 申请 申请书
否
否 否
、申请
财务科科长审 核
是
审批
是
审批
节点 A1 B1 C1
A1
1、申请
4
提出开立（变更） 申请
申请书 否
否 否
财务科科长审 核
是
审批
是
审批
向财政局提出书面 申请
是
行政事业单位银行 账户开立表与书面
申请书
报市财政局统计科 申请开户（变更）
办理开户（变更） 手续
财政局登记，办理 预留银行印鉴手续
结束
A1 A2 A2
2、办理
3、下达阶段
银行账户控制-银行账户的撤销
财务科A
主管财务副局长B
开始
局长C
节点 A1
银行账户控制-银行账户的撤销
B1
财务科A
主管财务副局长B
局长C
C1
A1
开始
5
A2
提出撤销申请
否
否
申请书 否
1、申请
财务处处长审 核
是
审批
是
审批
向开户银行提出销 户申请
是
撤销银行账户申请 表
2、办理
履行内部签章手续 局长的批准文件
银行办理销户
报财政局备案
3、下达阶段
结束
公务卡管理-申领
经办科室A
财务科B
开始
申请人 提出申请 公务卡申请表 否
科室负责人审 核
否
6
是
审核
是 出纳 办理发卡事宜
确认核实 发放 结束
节点 A
B
公务卡管理-支付与报销
经办科室A
开始
使用人 提出申请
财务科B
否
节点 A1
B1
请
2、报销
1、支付申请
经办科室A
财务科B
开始
使用人
提出申请
否
资金申请表
否
7
科室负责人审 核
是
审核
方可使用结算
支付申请流程
是
是否超出申请 金额
否 使用人 报销 公务卡消费报销单
是 否
科室负责人审 核
财务科科长审 核 是 出纳 报销
结束
A2 B2
2、实物资产的 验收
实物资产管理
经办科室A
归口管理部门B
财务科C
1、实物资产配置的申请
开始
8 使用人
提出资产配置需求
否
科室负责人审 核
是
是否有库存
否
政府采购流程
是 参与验收
9 组织验收
验收单或验收报告
资产管理员 入库
资产购买单
3、实物资产的领用与调拨
10 履行资产领用手续
资产领用单
领取实物
否
财务科科长审 核
是
结束
节点 A1 A2
A3 C3 B2 C3 A3 C3 A3
节点 A1 B2 C2 D2 A2
流程简要描述 资金使用申请人向审批人提交资金支付申请。 审批人对资金支付申请进行审批。 复核人对资金支付申请进行复核。 出纳人员办理资金支付后，登记账簿。 资金使用申请人按规定使用资金。
节点 A1 B1 C1
A1
流程简要描述 财务处根据工作需要，提出开立（变更）银行账 户的书面申请，由财务科长审核。 主管财务副院长审批。 院长审批。 院长审批通过后，财务处出纳员负责依据经批准 的开户（变更）申请填写《行政事业单位银行账 户开立（变更）申请表》，并向县财政局提出书 面申请。
出纳员持签章齐全的《行政事业单位银行账户开
A1
立（变更）申请表》与书面申请文件以及开户要 求提供的其他资料，报县财政局统计科申请开户
（变更）。
单位收到县财政局统计科有关开户的批复文件及
A2
《开立银行账户通知书》后，赴开户银行办理开
户（变更）手续。
开立（变更）手续办理后，出纳员持开户银行出
A2
具的《开立银行账户回执》到县财政局登记，同
时办理预留银行印鉴手续。
节点 A1
流程简要描述 本单位需要撤销银行账户时，由财务处根据工作 需要，提出撤销银行账户的书面申请，由处长审
B1
主管财务副局长审核。
C1
局长审核。
A1
局长批准后，出纳员想想开户银行提出销户申 请，填写银行统一制发的《撤销银行账户申请表
凭局长的批准文件履行单位内部签章手续后，提
A2
交开户银行办理销户。银行销户手续完成后，出
纳员应将销户情况报市财政局备案。
节点 A
B
流程简要描述 本单位职工因办理公务需要开立公务卡的，由本 人提出申请，填写《公务卡申请表》，由申请人 所在部门负责人审核。 财务处处长审核后，本人将经过批准的《公务卡 申请表》提交出纳员，由出纳员联系发卡银行办 理发卡事宜，申请人需配合填写银行相关表格。
节点 A1
B1
流程简要描述 使用公务卡支付公务支出资金时，要事先填写资 金申请表，经处室负责人审核。 经财务处确认从零余额账户列支并且由财务处领 导审核。
可使用结算持卡人办理公务卡消费支出报销业务
时，若实际发生金额未超出资金支付申请表核定
的金额，持卡人直接填写《公务卡费用报销单》
A2
并经本部门负责审审核签字后，连同《资金申请 表》一同上报财务处；若实际发生的支出超过《
资金申请表》核定的金额，持卡人必须补办资金
申请程序后，方可填写《公务卡费用报销单》履
行后续报销程序。
财务处处长审核后，财务处出纳员根据持卡人提
B2
供的姓名（卡号）、交易日期和消费金额等信 息，登录国库集中支付系统，查询核对持卡人公
务消费的真实性，审核确认后批准报销。
节点 A1 A2
A3 C3 B2 C3 A3 C3 A3
流程简要描述 各处室根据实际情况提出实物资产配置的申请， 由处室负责人审核。 归口管理补门主要对需配置资产的必要性、资产 是否复核配置标准以及能否调剂解决等方面作出 判定，并签署审核意见。 配置需求得到批准后，对于库存可以保值配置要 求的，需求部门应履行资产领用手续，领取相关 资产。 既不能从仓库直接领取，又不能调剂解决的，由 归口管理部门发起请购程序，开启政府采购流程 实物资产验收由归口管理部门负责组织，资产使 用部门、信息中心、后勤服务中心、财务处资产 管理员应参与验收。 实物资产验收合格后，单位应及时办理入库、编 号、建卡、调配、投保等手续。 实物资产领用应当由资产使用需求部门填写《资 产领用单》，注明领用理由、领用资产的用途等 内容，并经使用处室负责人审核批准。 财务处处长审核。 需求部门领取实物资产。