某公司运营成本统计报表体系

xx电信集团服务

运营成本统计报表体系

XX电信集团战略发展中心

2004年1月

目录

1涉及的管理主体和部门 (1)

2成本统计报表表式 (2)

2.1报表体系构成与分工 (2)

2.2分公司报表表式 (3)

2.2.1分公司运营成本汇总表 (3)

2.2.2分公司运营成本明细表 (4)

2.2.3城市出口及城市部线路成本统计表 (5)

2.2.4机房租赁统计表 (5)

2.2.5薪资结构统计表（下属公司） (6)

2.3总部报表表式 (6)

2.3.1薪资结构统计表（总部） (6)

2.3.2公司运营成本汇总表 (7)

2.3.2其它报表 (7)

3注意事项 (8)

3.1对上报资料的要求 (8)

3.2指标口径的统一性 (8)

3.3消除核算方法造成的差异 (8)

3.4成本信息的核查 (9)

3.5与刚性成本工作的接续 (9)

运营成本统计报表体系

为了全面反映整体及各运营城市的经营效益，跟踪不同运营主体运营成本变动趋势，为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、下属公司绩效考核、资源分配优化等提供依据，总部战略发展中心决定从4月份开始推行全面的成本统计报表体系。报表体系在全面反映公司成本信息的基础上，同时对比重较大的出口成本、线路成本、人力资源成本、机房成本进行定期跟踪。请各下属公司、总部相关部门协助完成相关工作。

1涉及的管理主体和部门

总部战略发展中心：负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总，并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。

分公司：负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表，每月初10个工作日完成上月报表上报工作。

总部财务管理部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费用报表、骨干出口及骨干线路租赁报表，报表于月初10个工作日报战略发展中心。定期发布总部预算执行情况分析报告。

总部网络运维部：负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟踪，并与战略发展中心保持定期沟通，共同完成定期编制发布骨干网效益分析报告的工作。

总部人力资源部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪资结构报表，报表于月初10个工作日报战略发展中心。

2成本统计报表表式

本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计，其中涉及到两个关于时间的名称：报表月度和填报日期。报表月度是指报表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司运营成本汇总表”中的“2004年4月”为报表月度。填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。

2.1报表体系构成与分工

成本统计相关表格一览

说明：除表1外，当月其它报表要求在下月10个工作日上报

2.2分公司报表表式

2.2.1分公司运营成本汇总表

表2 YYYY年MM月运营成本汇总表

填报日期：YYYY年MM月DD日

说明：表2由成本城市成本明细表自动生成（分公司需根据所辖城市多少情况调整本表及表3列标题栏和相应公式），但填报日期、报表月度、填报单位、审核人等信息需手工填写。

2.2.2分公司运营成本明细表

表3由分公司组织填报，建议尽可能由会计信息系统自动生成。

2.2.3城市出口及城市部线路成本统计表

附表1 YYYY年MM月城市出口及城市内部互联线路成本统计表

填报日期：yyyy年mm月dd日

说明：附表1由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.4机房租赁统计表

附表2 YYYY年MM月机房租赁统计表

填报日期：yyyy年mm月dd日

说明：附表2由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，

并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.5薪资结构统计表（下属公司）

附表3 YYYY年MM月薪资结构调查表（下属公司）

填报日期：yyyy年mm月dd日

说明：附表3由分公司组织填写上报，反映信息围为分公司及所辖子公司，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3总部报表表式

2.3.1薪资结构统计表（总部）

表4 YYYY年MM月薪资结构调查表（总部）

填报日期：yyyy年mm月dd日

说明：表4由总部人力资源部填写并报战略发展中心，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3.2公司运营成本汇总表

表1 YYYY年MM月公司运营成本汇总表

填报日期：YYYY年MM月DD日

说明：公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、总部费用统计表、干网成本汇总表汇总后生成。将数据核准沟通所花时间考虑在，两个工作日完成，并供编制经营月报使用。

2.3.2其它报表

总部费用统计表：由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10

个工作日将上月报表报战略发展中心。

干网成本汇总表：由财务管理部设计表式并以月为周期填写，10个工作日将上月报表报战略发展中心。

干网租赁合同汇总表：由网络运维部设计表式并以月为周期填写，10个工作日将上月报表报战略发展中心。

3注意事项

3.1对上报资料的要求

成本统计报表将作为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、下属公司绩效考核、资源分配优化及其它决策支持工作的重要依据。因此，各下属公司、各部门必须保证上报资料的完全、真实和及时。对上报报表不真实的部门和下属公司，将采取必要的措施进行处罚。

3.2指标口径的统一性

各部门必须严格按照本方案规定的指标、成本项目定义以及调查表式上报数据。

如有对指标、成本项目定义以及调查表式不明确之处，请及时和总部战略发展中心沟通。

3.3消除核算方法造成的差异

不同运营实体财务成本核算方法、成本项目设置等存在差异，或者在成本核算中采用收付实现制都会使成本信息失真。