商业银行经典案例分析

(2)要建立严格的信贷审批制度。发放每一笔贷款 均要严格按照《贷款通则》和银行信贷操作规程办 理，不能跨越程序，更不能逆程序操作。银行信贷 管理各项规章制度是在总结经验教训的基础上逐步 完善的，都有其存在的合理性，都必须得到认真贯 彻和执行。该笔贷款风险为我们敲响了警钟，我们 必须改革完善并坚决执行信贷审批制度，提高信贷 审批的科学性和权威性，防止少数人说了算，预防 道德风险，用科学规范的审批制度控制好市场准人 关口，将风险拒之门外。
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二、事件过程
黄海公司是在经营不善、资金紧张的情况 下，向B银行提出贷款申请的。经信贷员调 查发现，该笔贷款实际用途为所购房屋的装 潢及开办娱乐美食中心，不符合B银行流动 资金贷款规定。该公司1996年在B银行开户 以来没有任何资金和业务往来。公司提供的 抵押物由于尚欠开发商部分尾款，开发商没 有给其开具售房发票，使其无法办理产权证 明。
案例名称：黄海公司 贷款违规审批和转贷
案例
财务管理一班第四组
案例内容
黄海公司于1997年元月以流动资金短缺为 由向B银行申请500万元流动资金贷款，以商 品房作抵押。该公司实力较弱，不符合B银 行贷款条件，且信贷员经调查出具了否定性 意见，但B银行个别领导考虑到各方面关系， 直接同意贷款，并在没有信贷员签字的情况 下，最终向该公司发放了500万元贷款，期 限10个月，由借款人提供房产抵押。
本上是空架子. 随着我国市场流通体制改革
的深入，物资流通领域逐渐不景气，对企业
经营状况带来一定的不良影响，企业经营日
益困难。
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一、相关背景材料
黄海公司申请贷款用途是弥补企业经营中的 流动资金不足，并承诺以其公司的经营收人 偿还银行贷款，并以在当地的三处房产提供 抵押担保。这三处房产系黄海公司于1996年 从某城镇开发公司购买，三处房产共计买价 788万元。但经信贷人员调查发现，由于黄 海公司尚欠开发商部分房款，开发商没有给 其开具发票，故无法办理产权证，B银行被 迫以其购房契约为该笔贷款抵押。
以房屋买卖协议作抵押是缺乏物质基础的，
风险亦较大。
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(4)该公司实力较弱，总资产虽达8644万，但所有 者权益合计只有66万，公司净资产很少，基本是空 架子。 财务指标不理想。
(5)该公司是分公司，虽有独立法人资格，但企业 为私人承包性质，故不同意贷款。
(6)公司在B银行开户以来，没有任何资金往来，也 无较大的结算量。
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问题1：此笔贷款经调查后，作为信 贷员形成几点意见：
(1)该公司系个人承包经营，每年上交管理费， 公司内部管理混乱,目前经营状况较差。
(2)法人代表及员工，素质不高。
ห้องสมุดไป่ตู้
(3) 表面上看此笔贷款是以房产抵押，实际
上，抵押的手续是不健全的，因抵押单位仅
提供房产买卖协议，而协议并非产权。因此
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案例内容
鉴于抵押房产产权证尚未办理完毕， 故以其购买房产的契约抵押。贷款到期 后，公司因经营滑波，无法归还贷款， 提出转贷申请，B银行在企业不欠息， 并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。 之后该笔贷款余额压缩至300万元，于 2001年4月11日到期后逾期，最终演变 成为次级贷款。
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(3)对贷款企业的经营状况要有一个清醒 的认识，对企业的主要情况，如产权结 构、经营管理、资产状况、债权债务、 发展规划、财务安排等都要做到心中有 数，不仅要在贷前综合考察企业，在贷 后也要密切注意其发展变化，对企业的 调查必须细致人微，不能只停留在表面 上
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一、相关背景材料
黄海公司成立于1991年11月2日，是重 庆某公司在当地成立的分公司，属国有 企业，具有独立法人资格。黄海公司注 册资金50万元。黄海公司系个人承包经 营，每年上交总公司一定数额的管理费， 法人代表周某，女，50岁，高中学历。 公司下属十余名员工，均为在当地招聘 的临时人员，素质普遍不高。
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启示和教训
(1)要坚决杜绝人情贷款。发放人情贷款是导 致该笔贷款风险的根本原因。该笔贷款就存 在着某行领导为了种种复杂的人际关系，为 了拉一些客户，忽略了银行资金的安全性、 流动性和效益性原则，违反银行信贷操作程 序和管理规定，强令发放贷款，给银行资产 安全造成重大风险。
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(7)据称该笔贷款将用于所购房屋的装潢及开办娱 乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障。
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由此调查人员得出结论，此笔贷款不能给B 银行带来收益，却蕴藏着较大的信贷风险， 故不同意贷款。但在个别领导的坚持下，该 贷款仍被提交分行审批。分行贷审委仔细研 究了信贷员的意见，并审查了贷款资料，贷 审委否定了该笔贷款。
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一、相关背景材料
黄海公司成立初期，正值我国物资流通市场
旺盛时期，公司依靠与总公司的业务关系，
与多家大型企业在大型货车、钢材等物资营
销领域建立了业务关系，形成了自己的营销
网络。当时公司总资产达8644万元，其中应
收账款8368万元，总负债达8578万元。而应
付账款就达8512万元，公司净资产很少，基
知识回顾 Knowledge Review
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