财政答案(1)

名词解释

1、财政：财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于履行政府职能和满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置公平分配及经济稳定和发展的目标。

2、公共产品：每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。

3、社会公共需要：是指社会安全、秩序、公民基本权力和经济发展的条件等方面的需要。

4、税收：是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权利，按照法定标准，向社会成员强制，无偿地征收而取得的一种财政收入。

5、起征点：是指税法规定的课税对象开始起佂时应达到的一定数额；

6、免征额：是指征税对象中免于征税的数额

7.税负转嫁：是指纳税人通过提高售价或压低购进价格等方法，将其缴纳的税款转移给他人负担的过程。税收负担可能被全部或部分地转移给他人。发生了税负转嫁时，纳税人和负税人不为同一个人的。

8.债务依存度：其计算公式是:债务依存度= (当年债务收入额+当年财政支出额)x100%。在中国，这一指标的计算有两种不同的口径:一是用当年的债务收入额除以当年的全国财政支出额，再乘以100%，我们习惯上把它叫做“国家财政的债务依存度”;另个是用当年的债务收入额除以当年的中央财政总支出，再乘以100%，我们称之为“中央财政的债务依存度。”在我国，由于国债是由中央财政来发行、掌握和使用的，所以，使用后一种口径更具现实意义。

债务依存度反映了-个国家的财政支出有多少是依靠发行国债来实现的。当国债的发行量过大，债务依存度过高时，表明财政支出过分依赖债务收入，财政处于脆弱的状态，并对财政的未来发展构成潜在的胁。因为国债毕竟是一-种有偿性的收入，国家财政支出主要还是应依赖于税收，债务收入只能是-种补充性的收入。因此，国债规模的合理性主要可以根据这一指标来判断。国际上有一个公认的控制线(或安全线)，即国家财政的债务依存度是15%-20%，中央财政的债务依存度是25% - 30%左右。

9.国债偿债率

它是指一年的国债还本付息额与财致收入的比例关系。可用公式表述为:国债偿债率= (当年还本付息支出额+当年财政收入总额) x100 %，债务收入的有偿性，决定了国债规模必然要受到国家财政资金状况的制约，因此，要把国债规模控制在与财政收入适当的水平上。关于这一指标的数量界限，学术界分歧不大。不少学者主张我国的国债偿债率应控制在

8%-10%。

10.国债负担率

它衡量的是一定时期的国债累积颓占同期国内生产总值的比重情况。可用公式表述为:国债负担率= (当年国债余赖:当年GDP) x100% 。这是衡量国债规模最为重要的一个指标，因为它是从国民经济的总体和全局，而不是仅从财政收支上来考察和把握国债的数量界限。根据世界各国的经验，发达国家的国债累积累最多不能超过当年GDP的45%，这是公认的国债最高警戒线(也有60%的说法)。我国目前不超过40%。

11、瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出的相对规模也会提高

12、税式支出：国家为了实现特定的政策目标，以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入。税收支出作为一种特殊的财政支出形式，从内容上看表现为各种税收优惠项目；从数量上看，主要是政府主动放弃的税收收入额。简答题

1、财政的一般特征：

（1）财政分配的主体是国家或政府：国家作为财政分配的主体，其分配的对象或客体、分配的数量、范围和分配方式都直接由国家来决定。

（2）财政分配的客体是一部分社会产品或国民收入：社会总产品是一个国家在一定时期内物质生产部门的劳动者所产生出来的物质和财富的总和，是国家满足其实现职能需要的基本收入来源

（3）财政分配的形式既有实物和力役形式，也有价值形式：财政分配是整个社会产品分配的一个组成部分，它的分配形式要依当时占支配地位的社会产品分配形式为转移。

（4）财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要：任何一个国家在建立之后，都具有社会管理与经济管理。前者是为了维护国家政权、保卫国家安全和维护社会的正常秩序，后者是为了保证社会经济的正常运转，促进国家经济的发展。

2、公共产品的特征：

（1）效用的不可分割性：效用的不可分割性是指公共产品是向整个社会共同提共的，而不能将其分割成若干部分，分别归个人或集团消费，如安全、秩序、国防等。（2）消费的非排他性：消费的非排他性是指某个人或集团对公共产品的消费，并不影响或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，也不会减少其他个人或消费该公共产品的数量或质量。（3）取得方式的非竞争性：这里的非竞争性是指消费者的增加不会引起生产成本的增加，即多一个消费者所引起的边际成本为零，因此价格也为零。

（4）提供目的的非赢利性：提供目的的非赢利性是指提供公共产品不以赢利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化。

3、市场失灵的表示：公共产品的提供、外部效应问题、市场垄断、信息不充分、收入分配不公、经济波动与失衡

（1）公共产品的提供，市场本身无力解决公共产品的有有效提供问题，而这些公共产品对消费者来说又往往是不可或缺的。

（2）外部效应问题：外部效应是指一个商场或个人从事某种经济活动对其他人带来了损失或利益，却没有承担相应的责任或取得应有的经济报酬。外部效应的存在，与市场机制下的利益交换原则形成了矛盾。

（3）市场垄断：垄断一旦形成，垄断者就有可能限制产量，抬高价格，从中获取超额利润。这种情况表明，市场机制的功能在垄断领域已经失灵

（4）信息不公：信息提供者与信息要求者之间的信息不对称，致使生产者和消费者行为决策难免发生错误，从而影响市场资源配置的效率。信息不对称、不充分也是市场机制本身无法解决的问题。

（5）收入分配不公：由市场所决定的收入的初次分配是极其不公的人民禀赋和财产占有状况不同，加上市场的不确定性，使得由市场所决定的收入分配状况存在很大的悬殊和机会差距。

（6）经济波动与失衡：总供给与总需求的大幅度失衡，将导致各个商品市场、要素市场的供求失衡，降低市场效率。通货膨胀或通货紧缩、失业等问题是市场波动的主要形式。

4、财政职能：（1）财政配置职能：资源配置是通过对现有的人力，物力，财力等社会经济资源的合理调配，实现资源结构的合理化，使其得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效.财政资源配置职能的主要内容是调节资源在地区之间的配置、调节资源在产业部门之间的配置

（2）、收入分配职能：收入分配是指国民经济在一定时期内创造的国民收入，按一定的方式，在政府，企业和居民个人之间的分割。收入分配职能的内容：调节企业的利润水平和居民的个人收入水平

（3）、经济稳定与发展职能：经济稳定，包含充分就业物价稳定，国际收支平衡，经济增长

5、制约财政收入规模的主要因素