第六章 流动性风险管理-现金流分析法

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料

风险管理

第六章 流动性风险管理

知识点：现金流分析法

● 定义：

对一定时期内现金流入和现金流出的分析和预测，评估短期内的流动性状况● 详细描述：

（1）对商业银行短期内（例如未来30天）的现金流入（资金来源）和现金流出（资金使用）的预测和分析，可以评估商业银行短期内的流动性状况

（2）当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性

缓冲器”，即流动性相对充足。此时商业银行应当考虑到这种流动性剩余头寸的机

会成本，因为过量的剩余资金完全可以转变为其他盈利资产赚取更高收益。

（3）当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可

能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。根据历史经验分析得知， 当资金

剩余额与总资产之比小于 3% - 5% ，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状

况引起高度重视。

例题：

1.根据历史数据研究，剩余额与总资产之比小于()时，对商业银行的流动性

是一个预警。

A.5％～7％

B.6％～9％

C.5％～8％

D.3％～5％

正确答案：D

解析：现金流入和现金流出的差异可以用"剩余"或"赤字"来表示。根据历史数据研究,剩余额与总资产之比小于3%~5%时,对商业银行的流动性风险是一个预警

2.通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸等于（）加总。（1）新贷款净增值的预测值（2）存款净流量的预测值（3）其他资产净流量预测值（4）其他负债净流量预测值（5）期初的“剩余”或“赤字”

A.（1）、（2）

B.（1）、（2）、（3）

C.（1）、（2）、（5）

D.（1）、（2）、（3）、（4）、（5）

正确答案：D

解析：通过现金流分析估计商业银行的流动性需求，商业银行未来时段内的流动性头寸等于（1）新贷款净增值的预测值（2）存款净流量的预测值（3）其他资产净流量预测值（4）其他负债净流量预测值（5）期初的“剩余”或“赤字”加总

3.当来源金额（）使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

A.小于

B.等于

C.大于

D.无所谓

正确答案：C

解析：

当资金来源大于资金使用时，出现资金“剩余”，表明商业银行拥有一个“流动性

缓冲器”，即流动性相对充足。当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。

4.在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为5000万，出现概率为25%，正常状况下的流动性余额为3000万，出现概率为50%，最坏情况下的流动性缺口为2000万，出现概率为25%，则该商业银行预期在短期内的流动性余额为（）。

A.6000万

B.4000万

C.3000万

D.2250万

正确答案：D

解析：该商业银行预期在短期内的流动性余额为：5000×25％+3000×50％-2000×25％=2250(万元)

5.现金善于指标越高，意味着商业银行有较好的流动性，该指标的计算公式为（）。

A.（现金头寸+应收账款）/总资产

B.现金头寸/总资产

C.现金头寸/总负债

D.（现金头寸+应收账款）总负债

正确答案：A

解析：①现金头寸指标=(现金头寸+应收账款)/总资产,该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。②核心存款比例=核心存款/总资产6.当资金剩余额与总资产之比小于（），甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

A.1%～3%

B.3%～5%

C.5%～7%

D.7%～10%

正确答案：B

解析：当资金来源小于资金使用时，出现流动性“赤字”，此时必须考虑这种资金匮乏可能造成的支付困难以及由此产生的流动性风险。根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于3%～5%，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

7.当来源金额（）使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

A.小于

B.等于

C.大于

D.无所谓

正确答案：C

解析：当来源金额大于使用金额时，出现所谓剩余，表明商业银行拥有一个“流动性缓冲期”。

8.在商业银行中，起维护市场信心，充当保护存款者的缓冲器作用的是银行现金流。

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：在商业银行中，起维护市场信心，充分维护存款者的缓冲器作用的是银行资本金。

9.在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业申请短期流动资金贷款，商业银行应重点考虑企业正常（）的现金流量是否能够及时而且足额偿付贷款

A.资金运动

B.生产运动

C.经营运动

D.销售活动

正确答案：C

解析：若企业申请短期流动资金贷款，商业银行应重点考虑企业正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿付贷款

10.商业银行规模越大，业务越复杂，则利用现金流分析法获得的流动性风险状况的可信度越高

A.正确

B.错误

正确答案：B

解析：在政策市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在

未来短期内的流动性状况。但如果商业银行规模越大，业务越复杂、预期期限较长，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱

11.在流动性风险评估中，在正常市场条件下，下列那种情况仅应用现金流分析的结果准确度一般来说相对最高（）。

A.某国有银行市级分行，资产100亿元，全牌照业务，预测期限60天

B.某农村信用社，资产2亿元，主营存款业务，预测期限30天

C.某城市商业银行，资产20亿元，全牌照业务，预测期限180天

D.某村镇银行，资产5亿元，主营存款、小额贷款业务，预期期限90天

正确答案：B

解析：参见教材295页，现金流分析法。现金流分析法有助于预测商业银行未来短期内的流动性状况。所以期限越短越准确。

12.下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）。

A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况

B.根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3%~5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警

C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖越强

D.应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求。

正确答案：C

解析：商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖越强

13.在流动性风险评估中，在正常市场条件下，下列哪种情况仅应用现金流分析的结果准确度一般来说相对最高（ ）。

A.某国有银行市级分行，资产100亿元，全牌照业务，预测期限60天

B.某城市商业银行，资产20亿元，全牌照业务，预测期限180天

C.某农村信用社，资产2亿元，主营存款业务，预测期限30天

D.某村镇银行，资产5亿元，主营存款、小额贷款业务，预测期限90天

正确答案：C

解析：本题考察现金流分析法的概念理解和记忆。正确答案是C。对一定时期内现金流入和现金流出的分析和预测，评估短期内的流动性状况，短期现金30天。