公司、工会各类财务单据(现金借款申请单、用款核销单、大额现金核销单、银行提款申请单)
工会会计出纳岗位职责
工会会计出纳岗位职责
工会会计出纳主要负责以下岗位职责：
1. 财务日常处理：负责工会的日常财务处理工作，包括收款、付款、记账、银行存取款等。
2. 报销管理：负责审核工会成员的差旅费、交通费、住宿费等报销申请，并按照规定进行核销和支付。
3. 财务报表编制：根据工会的财务政策和法规要求，编制财务报表，如资产负债表、损益表等，以便进行财务分析和核算。
4. 预算管理：负责编制工会的年度预算，并监控和管理预算执行情况，及时提出预算调整建议。
5. 税务管理：负责向税务部门报送工会的纳税申报和缴纳税款，确保工会财务合规。
6. 审计配合：协助内外部审计人员进行工会财务审计，提供相关财务数据和资料，参与内部控制评估。
7. 会费管理：负责会员会费和工会捐款的收取和管理，及时向会员提供相应的缴费凭证。
8. 银行对账：负责与工会账户相关的银行对账工作，确保账面余额与银行余额的一致性。
9. 合同管理：负责与供应商和其他合作伙伴签订合同，并按照合同要求进行财务支付和结算。
10. 相关报告提交：负责向工会相关部门和上级单位提交财务报告、统计报表及其他相关报告。
此外，工会会计出纳还需保持财务数据的机密性，协助工会主管完成其他财务相关工作。
工会会计制度会计科目使用说明
工会会计制度会计科目使用说明随着社会的不断发展，工会在维护工人权益和促进劳资关系方面发挥着越来越重要的作用。
为了规范工会的经济管理，控制会计核算，同时加强对资金使用的监管，工会会计制度逐渐得到了完善。
本文将从会计科目使用方面为大家讲解如何正确地运用工会会计制度。
一、资产类会计科目1. 现金科目现金是工会最主要的资金形态，因此，相应的现金科目至关重要。
工会应当设立现金账户，将现金的流入和流出记录在册。
现金类会计科目主要有以下几种：1010 现金：表示企业所拥有的现金和现金等价物，如存款、现金券等；1011 银行存款：表示工会在银行的账户余额；1012 券据：表示工会收到的票据，如支票及其他可直接兑现的金融工具等；1013 小额备用金：表示在工会财务部门中划拨出来的、为解决日常花费所设定的小额备用现金。
2. 投资类会计科目为提高工会经济实力，工会是可以投资的，可以投资于股票、债券等等。
投资类会计科目主要有以下两种：1501 股票投资：表示工会所持有的股票及工会购入的股票；1502 债券投资：表示工会所持有的债券及工会购入的债券。
3. 固定资产类会计科目工会拥有的固定资产可以用作办公使用或租赁，同时也可以用作收入的来源。
固定资产类会计科目主要包括：1601 房屋及建筑物：表示工会所拥有的房屋及建筑物资产；1602 机器和设备：表示工会所拥有的机器和设备，如电脑等；1603 运输工具：表示工会所拥有的运输工具，比如公司车辆。
二、负债类会计科目1. 应付账款类会计科目应付账款类会计科目主要是指工会尚未支付的账款。
工会的应付账款主要有以下两种：2201 应付工资：表示工会已经工作的员工尚未获得的劳动报酬；2202 应付税费：表示为应交付的税费而形成的应付账款。
2. 税金及附加类会计科目工会在开展经济活动的过程中，往往需要缴纳各种各样的税费和附加费用。
相应的税金及附加类会计科目主要包括：2401 增值税：表示以销售货物或者提供劳务的方式而导致的增值税；2402 企业所得税：表示工会应缴纳的企业所得税；2403 其他应缴税费：表示工会应缴纳的其他税费，比如印花税等。
关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知
关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知财政部中华全国总工会财综字[1999]186号关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知各省、自治区、直辖市财政厅（局）、总工会，全国铁路总工会，中国民航工会，中国金融工会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会，新疆生产建设兵团：为贯彻落实《工会法》，进一步规范工会经费拨缴款收据，根据《财政部关于印发<行政事业性收费和政府性基金票据管理规定>的通知》（财综字[1998]104号）的有关规定，现将有关事宜通知如下：一、按照《工会法》的有关规定，建立了工会组织的单位应向工会组织拨交工会经费，下级工会组织按照有关经费分成比例向上级工会组织上解工会经费。
工会组织收到工会经费时，应按照本通知规定开具由财政部、全国总工会统一制发的《工会经费拨缴款专用收据》。
二、《工会经费拨缴款专用收据》由财政部统一印制并套印财政部票据监制章，由全国总工会统一发放到各级工会组织。
统一印制发放的新票据自2000年1月1日启用，各级工会组织原使用的票据，同时停止使用。
三、各级工会组织应建立《工会经费拨缴款专用收据》购领、使用、保管、发放登记制度，认真做好工会经费收缴、使用等方面的管理和监督检查工作。
四、以前的有关规定凡与本通知相抵触的，以本通知为准。
1999年11月18日全总办公厅文件总工办发[1999]41号关于印发《工会经费拨缴款专用收据票据管理暂行规定》的通知各省、自治区、直辖市总工会，中华全国铁路总工会，中国民航工会全国委员会，中国金融工会全国委员会，中共中央直属机关工会联合会，中央国家机关工会联合会：为贯彻落实《工会法》，进一步规范工会经费拨缴款收据的管理，根据国家关于票据管理的有关法规和全国总工会、财政部《关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知》要求，特制定《工会经费拨缴款专用收据管理暂行规定》。
现将此规定印发给你们，请严格遵照执行。
中华全国总工会办公厅1999年12月23日工会经费拨缴款专用收据管理暂行规定第一章总则第一条为了加强工会经费拔缴款专用收据（以下简称收据）的管理，规范工会经费拨缴款专用收据的印制、发放、购领、使用、保管及核销的管理工作，根据全国总工会、财政部《关于统一全国工会经费拨缴款专用收据的通知》和财政部票据管理的有关规定，制定本规定。
工会票据管理制度
工会票据管理制度一、概述工会作为维护职工权益、促进劳动关系和谐的组织形式，在职工群体中起着重要的作用。
为了确保工会资金的科学管理和合理使用，制定一套完善的工会票据管理制度势在必行。
本文就工会票据管理制度进行详细的介绍和规范，以确保工会票据的有效使用和经济效益。
二、工会票据的种类工会票据分为工会收款票据和工会支付票据两类。
1.工会收款票据包括：（1）会费收据：用于记录会员缴纳会费的凭证，包括个人会费和集体会费；（2）捐款收据：用于记录企事业单位或个人向工会捐款的凭证；（3）赞助收据：用于记录企事业单位或个人向工会提供赞助的凭证；（4）其他收款票据：根据需要，可酌情设立其他收款票据，如义卖活动所得款项等。
2.工会支付票据包括：（1）劳动保护用品购买发票：用于购买劳动保护用品的凭证；（2）劳动竞赛奖金发放凭单：用于记录劳动竞赛奖金的发放；（3）援助救济款支付凭单：用于记录援助救济款的支付；（4）其他支付票据：根据需要，可酌情设立其他支付票据，如福利活动支出等。
三、工会票据的管理流程工会票据的管理包括票据的领用、登记、使用、归档和审计等环节，具体流程如下：1.票据领用：工会票据由工会财务部门负责领用，领用人需填写《工会票据领用登记表》，详细记录票据的种类、数量和领用人等信息。
领用人应对票据进行妥善保管，防止遗失或损毁。
2.票据登记：领用人在领用票据后，应及时填写票据登记表，记录票据的使用情况，包括票据号码、金额、收款/支付对象、日期等重要信息。
票据登记应及时、准确地完成，确保信息的完整和真实性。
3.票据使用：工会票据的使用应符合相关财务规定和事项审批程序。
领用人须在票据上填写必要的信息，并及时将票据交付给相关收款人或支付对象。
在票据使用过程中，须注意填写规范、准确，确保票据的合法性和真实性。
4.票据归档：票据归档是指将已使用完毕的票据整理归档，以备日后核查和审计。
领用人需将已使用的票据按照票据种类和时间顺序进行归档，并做好相应的记录。
山东省工会经费管理办法
山东省工会经费管理办法山东省地税部门代收工会经费(建会筹备金)管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范工会经费(建会筹备金)代收工作，根据《中华人民共和国工会法》、《山东省实施<中华人民共和国工会法>办法》、中华人民共和国总工会办公厅《关于基层工会组织筹建期间拨缴工会经费(筹备金)事项的通知》(总工办发[2004]29号)、《山东省人民政府办公厅关于工会经费(建会筹建金)由地税部门统一代收的通知》(鲁政办字[2012]172号)有关规定，结合我省实际，制定本办法。
第二章代收范围第二条山东省行政区域内在地税部门进行纳税登记的企业、事业单位及其他组织(以下简称缴费单位)自2013年1月1日起实现的应拨款的工会经费(建会筹备金)，由地税部门代收。
第三条省总工会直属产业、大企业工会和实行财政统一划拨的行政事业单位工会经费(建会筹备金)收缴渠道不变，若自愿实行税务代收，可与地方工会协商纳入代收范围。
第三章计提标准及缴费比例第四条计提标准：缴费单位按上月份全部职工工资总额的2%计提工会经费(建会筹备金)。
全部职工：在各单位中工作并由支付工资或其他形式的报酬的全部人员(含外籍人员和港澳台人员)，包括正式职工、合同制职工和临时性、季节性用工、劳动派遣工以及离开本单位但保留劳动关系并领取生活费的职工和内部退养职工等。
工资总额：各单位在一定时期内支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴(含住房补贴、通讯补贴)、加班加点工资、其他工资和单位发放的职工生活费等，对无法确定工资收入的。
，以当地统计部门公布的上半年职工平均工资计算缴纳工会经费(建会筹备金)。
职工工资总额的计算，按《关于工资总额组成的规定》(国家统计局1990年第1号令)和《中华全国总工会办公厅关于按照<财政部关于企业加强职工福利费财务管理的通知>的规定做好相关工会经费计提工作的通知》(总工办字[2009]37号)以及有关劳动统计新增指标解释等规定执行。
工会单位财务基本情况表【模板】
填表日期：
填表说明：
1.本表适用于基层工会自查填报。
2.本表为基层工会财务基本情况表。
3.本表必须如实填报。
4.填报单位根据2012、2013、2014年实际情况，在相应栏内分年度填写。
5.如有必要另附说明。
6.本表需加盖自查单位公章，填表人、财务负责人、单位负责人签字
工会单位财务基本情况表
填报单位（公章）：
ห้องสมุดไป่ตู้单位：万元/个/人
标号
项目
2012年
2013年
2014年
一、
工会经费基本情况（万元）
1.
拨缴经费收入（本级留成）
2.
期末滚存结余
二、
银行开户情况（个）
1.
其中：基本账户
2.
专用账户
3.
零余额账户
三、
会计人员情况（人）
1.
其中：专职人数
2.
兼职人数
单位负责人：财务负责人：
2018工会会计科目明细表
2018工会会计科目明细表2018年工会会计科目明细表引言：工会作为员工权益保障和代表员工利益的组织，对于企业的稳定运营起着至关重要的作用。
为了保证工会组织的财务管理规范和透明，每年都需要制定相应的会计科目明细表。
本文档将详细介绍2018年工会会计科目明细表的相关内容。
一、资产类科目：1. 流动资产1.1 账户余额1.1.1 银行存款1.1.2 支票账户余额1.1.3 现金1.2 应收款项1.2.1 会费1.2.2 捐款1.2.3 借款1.3 短期投资2. 非流动资产2.1 固定资产2.1.1 设备2.1.2 办公用品2.1.3 车辆2.2 长期投资2.2.1 股权投资2.2.2 债权投资二、负债和所有者权益类科目：1. 流动负债1.1 短期借款1.2 应付款项1.2.1 工会活动费用1.2.2 员工福利费用1.2.3 会务费1.3 预收款项2. 非流动负债2.1 长期借款2.2 长期应付款三、权益类科目：1. 本年盈余2. 基本保值基金3. 捐赠基金4. 储备基金四、损益类科目：1. 公益事业支出 1.1 救助费用1.2 奖励基金1.3 员工培训费用2. 行政运营费用 2.1 办公费用2.2 会议费用2.3 宣传费用3. 财务费用3.1 利息支出3.2 利息收入4. 投资收益五、附注：1. 本年度工会会计科目明细表编制依据相关法律法规和工会章程；2. 科目明细表便于财务管理部门统计和记录工会的经济状况；3. 工会会计科目明细表应根据工会活动的具体情况进行调整和完善；4. 工会会计科目明细表应定期报送给工会会员大会审议。
结论：工会会计科目明细表作为工会财务管理的重要工具之一，为确保工会的财务稳健运营提供了有效的依据。
本文档对2018年工会会计科目明细表进行了详细的介绍，包括资产类科目、负债和所有者权益类科目、权益类科目、损益类科目以及附注事项。
通过科目明细表的编制和使用，可以更好地实现工会财务管理的规范化和透明化，为工会的发展和员工的权益保障提供有力支持。
工会资产核销流程
工会资产核销流程
1. 工会会计人员收到需要核销的资产记录，包括资产名称、规格、数量等信息。
2. 核对资产清单和实际库存情况，确保资产数量和记录一致。
3. 与资产使用部门核实，确认资产是否已经报废、损坏或无法继续使用，以及是否存在其他需要核销的原因。
4. 编制资产核销申请，包括核销原因、核销日期和责任人等信息。
5. 提交资产核销申请给相关部门或工会管理层审批。
6. 审批通过后，工会会计人员进行资产核销操作，在资产账簿上做好相应的处理，如将资产减少、核销日期和责任人等信息记录在账簿中。
7. 同时对相关的凭证和文档进行归档，以备日后查证和审计需要。
8. 更新资产清单和相关记录，确保核销的资产信息及时更新和清晰可查。
9. 完成核销后，将资产核销的结果通知相关部门和工会管理层，确保各方了解资产的变动情况。
10. 定期进行资产清查和盘点，确保资产的准确性和完整性，发现异常情况及时进行核实和处理。
注销审计资料清单
注销审计资料清单第一篇：注销审计资料清单【注销清算审计报告】税务注销审计需要准备的资料1、营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证2、公司设立时的章程、合同、协议3、设立和变更登记时的批文、验资报告4、年度资产负债表、利润表及年度纳税申报表及附表5、总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、会计凭证6、现金盘点表、存货盘点表7、银行存款对账单、银行存款余额调节表8、资产负债表各科目期初、期末余额明细表9、固定资产明细折旧表及主要项目产权证明10、房屋租赁合同11、长短期投资情况明细表，投资协议，被投资单位营业执照及资产负债表12、长短期借款合同，有关抵押担保资料13、经营费用，管理费用，财务费用明细表14、公司现在执行的相关行业会计制度15、公司内部管理制度及相关的内控制度16、清算决议17、债权人、债务人名单或债权债务转让协议18、应付工资结清证明19、各项税款纳税税票20、享受优惠政策的文件21、清算公告22、相关收入、成本等重要经营合同、协议23、以前年度审计报告24、被审单位声明书25、业务约定书【注销清算审计报告】企业注销的流程一、注销国、地税税务登记证1、国、地税税务登记证2、所有国、地税有关材料3、备案公章一般由公司财务人员办理，填写相关表格并交回所有材料后，等片管员通知。
一般要查看公司帐本。
二、公司清算组备案1、公司备案申请表(公司清算组负责人签署)2、指定代表或者共同委托代理人的证明(加盖公司公章)3、股东会关于成立清算组的决议(全体股东签署)4、公司营业执照副本复印件三、刊登注销公告登报45天后到企业营业执照发照机关办理注销手续。
四、基本户注销1、公司营业执照正本(有些银行要工商、代码、国税、地税全套证件)2、开户许可证3、印鉴卡4、印鉴卡上预留印鉴5、支票本、电汇凭证等银行相关材料6、销户申请书一般由公司财务人员办理，一并办理基本户内余额转帐或取款手续。
五、工商局受理、注销1、公开发行的报纸上登载执照注销声明的报样;2、全部公章及公章准刻证六、注销组织机构代码证1、组织机构代码证正、副本2、组织机构代码申报表登记：3、工商局注销回执公司注销流程公司因下列原因之一的，应当自清算结束之日起30日内向公司登记机关申请注销1.公司被依法宣告破产;2.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现时;3.股东会决议解散;4.公司因合并分立解散;5.公司被依法责令关闭。
工会专用收据管理办法
工会专用收据管理办法第一章总则第一条为规范工会经费收入专用收据使用和管理，加强工会财务监督，根据国家有关财务会计和财政票据管理的制度规定，制定本办法。
第二条本办法所称的工会经费收入专用收据（以下简称专用收据），是指工会按照《工会法》、《中国工会章程》的有关规定取得工会经费收入时开具的凭证。
第三条专用收据是会计核算的原始凭证，是工会、财政、税务、审计等部门进行监督检查的依据。
第四条专用收据的印制、领购、核发、使用、保管、核销、稽查等活动，适用本办法。
第五条财政部、全国总工会是专用收据的主管部门。
县和县以上各级工会财务部门为专用收据管理单位，负责本级及下级专用收据的印制计划、领购、核发、保管等工作。
第二章专用收据的内容和适用范围第六条专用收据基本内容包括收据名称、收据编码、收据监制章、缴款单位（人）、收款日期、收款项目、内容、金额、收款单位、收款人以及联次。
专用收据设置为三联，包括存根联、收据联和记账联，各联次以不同颜色加以区分。
第七条工会取得以下工会经费收入，使用专用收据：（一）工会会员缴纳的会费；（二）建立工会组织的企业、事业单位、机关和其他社会组织按每月全部职工工资总额的百分之二向工会拨缴的经费或者建会筹备金；（三）工会所属的企业、事业单位上缴的收入；（四）人民政府和企业、事业单位、机关和其他社会组织的补助；（五）其他收入。
第三章专用收据的印制、购领和核发第八条专用收据由财政部统一印制，并套印财政部财政票据监制章。
第九条各级工会领购专用收据原则上实行每年领购一次、每次领购数量不超过1年的需要量、有偿使用的办法。
省级工会于每年9月底前将本地区（本行业）下一年度专用收据领购数报全国总工会财务部。
全国总工会财务部于当年10月15日前将全国工会领购专用收据数量汇总报送财政部财政票据监管中心统一领购，之后按领购数发放到省级工会。
省级以下工会实行凭《工会经费收入专用收据购领证》领购专用收据的办法。
《工会经费收入专用收据购领证》由省级工会制作，省级以下工会首次购领专用收据时，应当向上级工会提出领购申请，经上级工会审核批准取得《工会经费收入专用收据购领证》。
工会经费审批及核销程序
工会经费审批及核销程序
一、制定经费使用计划。
所属各单位工会根据本单位工会年度工作计划，制定工会经费使用计划上报支队，工会根据基层单位上报计划进行审查，研究确定后批准。
二、活动经费核定标准。
经费按照所在单位员工总数、以不低于100元/人·年的标准核定，即“基层工会年度经费总额=工会所在单位员工总数×100元”。
三、活动经费的审批。
按照公司工会的要求和财务管理的相关审批程序，活动经费的审批遵循以下程序：
1、基层工会主席负责审批把关。
使用活动经费应由本单位工会委员会集体讨论决定后，将活动方案及资金请示上报工会，工会审批后方可使用。
2、经费的核销。
按照公司的有关要求，依据工会财务核算管理办法相关规定和要求执行。
当年未使用的活动经费，可跨年度使用。
3、归口管理。
各单位工会要建立工会活动经费计划、管理和使用台账，指定专人负责。
四、要求
1、各单位工会要对此项工作给予高度重视，召开工会委员会制订年度工会经费使用计划，建立工会经费管理和使
用台账，做到计划明确、管理严细、台账清晰。
2、指定专人负责。
工会经费的账目要列入本单位财务管理，各单位工会还要指定一名员工对年度经费的计划落实、使用及账目实行统一监管，此项工作列入基层建设达标的重要内容。
3、各单位要根据本单位实际，召开工会委员会委会，确定监管人员名单，上报综合办公室。
工会现金管理制度
工会现金管理制度一、总则1.为了规范工会现金管理，保障工会资金安全，提高工会财务管理效率，制定本制度。
二、收入管理1.工会收入主要有工会会员的月度会费、捐赠款项、经营收入等。
2.工会会员的月度会费由工会会员按时缴纳，并有相应的缴费凭证。
3.工会接受的捐赠款项应具备相关的捐赠凭证，如收据、捐赠协议等。
4.工会经营收入如有现金收入，应有明确的收据，并按规定进行登记。
三、现金存储管理1.工会现金应当按期存入指定的银行账户，不得私自存留。
2.工会本部负责指定存储现金的银行账户及交接事宜，并及时更新账户信息。
3.工会存储的现金应记录明细，包括金额、存入日期等，并做好相应的备份。
四、现金支出管理1.工会的现金支出应当按规定的程序进行，并有相应的支出凭证。
2.工会支出应当经过工会财务部门审核，并填写支出申请表。
3.工会支出申请表应详细记录支出事由、金额、受益人等信息，并经相关财务责任人签字确认。
4.工会支出应严格执行预算，预算外的支出需得到上级工会组织的批准。
五、资金监督1.工会的财务状况应向全体会员公示，并接受会员监督。
2.工会应定期进行内部财务审计，保证资金使用的合法性和规范性。
3.工会应配备专门的财务人员，确保财务管理工作的专业性和规范性。
4.工会应当遵守国家有关财务管理的法律、法规和政策，不得违法违规运用资金。
六、违规处理1.工会违反本制度的规定，将依据具体情况给予相应的处罚，如警告、罚款、取消工会资格等。
2.若工会发生严重财务违纪，构成犯罪的，将按照国家法律进行追究。
3.工会违规处理应符合法律程序，对涉案人员应当尊重其合法权益，维护其合法权益的前提下进行处罚。
七、附则1.本制度自颁布之日起执行，如有需要修改的，应经全体会员议决，分别在工会内部公示并向上级工会组织备案。
2.工会财务制度的具体操作细则由工会财务部门制定并公示执行。
工会会计制度会计科目使用说明
工会会计制度会计科目使用说明一、资产类科目第101号科目库存现金一、本科目核算工会的库存现金.二、各级工会应当严格按照国家有关现金管理的规定收支现金.三、库存现金的主要账务处理如下：一从银行提取现金,借记本科目,贷记“银行存款”科目；将现金存入银行,借记“银行存款”科目,贷记本科目.二因支付内部职工出差等原因所需的现金,借记“其他应收款”科目,贷记本科目；收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算时,按实际收回的现金,借记本科目,按应报销的金额,借记“行政支出”等有关科目,按实际借出的现金,贷记“其他应收款”科目.三因其他业务收到现金,借记本科目,贷记有关科目；支出现金,借记有关科目,贷记本科目.四、本科目应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生顺序,逐笔登记,每日终了,应计算当日的现金收入合计数、支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数进行核对,做到账款相符.五、有外币现金的工会,按照折算后的人民币金额记账,并设立辅助账登记外币现金的币种、外币金额、即期汇率、折算后的人民币金额及来源简要说明等.六、每日终了结算现金收支、财产清查等发现的现金短缺或溢余,应当及时查明原因,并根据管理权限,报经批准后,在期末结账前处理完毕：一如为现金短缺,属于应由责任人等赔偿的部分,借记“其他应收款”科目,贷记本科目；属于无法查明的其他原因的部分,借记“其他支出”科目,贷记本科目.二如为现金溢余,属于应支付给有关人员或单位的部分,借记本科目,贷记“其他应付款”科目；属于无法查明的其他原因的部分,借记本科目,贷记“其他收入”科目.七、本科目期末借方余额,反映工会实际持有的库存现金.第102号科目银行存款一、本科目核算工会存入银行或其他金融机构的各种款项.包括活期存款、定期存款等.二、工会可以根据实际情况在本科目下设置经费集中户等明细科目.设置经费集中户的工会,应当先在经费集中户中归集工会经费,再按规定将属于本级工会的经费转入本级工会基本户,属于上级或下级工会的经费上缴上级工会或转拨下级工会.三、工会应当严格按照国家有关支付结算办法的规定,正确地办理银行存款收支结算.四、银行存款的主要账务处理如下：一将现金存入银行,借记本科目,贷记“库存现金”科目.从银行提取现金,借记“库存现金”科目,贷记本科目.二通过银行转账方式取得工会经费,借记本科目,贷记“拨缴经费收入”、“应付上级经费”、“应付下级经费”科目.通过银行转账方式取得相关收入,借记本科目,贷记“上级补助收入”、“政府补助收入”、“行政补助收入”、“事业收入”、“投资收益”等科目.三通过银行转账方式支付各项支出,借记“职工活动支出”、“维权支出”、“业务支出”、“行政支出”、“资本性支出”、“补助下级支出”、“事业支出”等科目,贷记本科目.四收到的银行存款利息,借记本科目,贷记“其他收入”科目.五、各级工会应按开户银行、存款种类分别设置“银行存款日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额.“银行存款日记账”应定期与银行对账,至少每月核对一次,如有差额,应编制“银行存款余额调节表”,调节相符.六、本科目期末借方余额,反映工会实际存在银行或其他金融机构的款项.第111号科目零余额账户用款额度一、本科目核算在实行财政国库管理制度改革试点的地区,工会根据财政部门批复的用款计划收到的、尚未动用的零余额账户用款额度.二、零余额账户用款额度的主要账务处理如下：一在财政授权支付方式下,收到代理银行转来的“授权支付到账通知书”时,根据通知书所列数额,借记本科目,贷记“政府补助收入”科目.实际发生支出时,借记“维权支出”、“行政支出”、“资本性支出”等科目,贷记本科目.二从零余额账户提取现金时,借记“库存现金”科目,贷记本科目.三年度终了,根据代理银行提供的对账单作注销额度的相关账务处理,借记“财政应返还额度——财政授权支付”科目,贷记本科目.如果工会本年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,借记“财政应返还额度——财政授权支付”科目,贷记“政府补助收入”科目.下年初,根据代理银行提供的额度恢复到账通知书作相关恢复额度的账务处理,借记本科目,贷记“财政应返还额度——财政授权支付”科目.如果下年度收到财政部门批复的上年末下达零余额账户用款额度,借记本科目,贷记“财政应返还额度——财政授权支付”科目.三、本科目期末借方余额,反映工会尚未支用的零余额账户用款额度.本科目年末应无余额.第112号科目财政应返还额度一、本科目核算实行国库集中支付的工会年终应收财政下年度返还的资金额度.二、本科目应设置两个明细科目：11201 财政直接支付、11202 财政授权支付,进行明细核算.三、财政应返还额度的主要账务处理如下：一财政直接支付年终结余资金的账务处理年度终了,根据本年度财政直接支付预算指标数与当年财政直接支付实际支出数的差额,借记本科目财政直接支付,贷记“政府补助收入”科目.下年度恢复财政直接支付额度后,发生实际支出时,借记“维权支出”、“行政支出”、“资本性支出”等科目,贷记本科目财政直接支付.二财政授权支付年终结余资金的账务处理年度终了,根据代理银行提供的对账单注销额度,具体账务处理参见“零余额账户用款额度”.下年度年初根据代理银行提供的额度恢复到账通知书恢复额度,具体账务处理参见“零余额账户用款额度”.四、本科目期末借方余额,反映工会应收财政下年度返还的资金额度.第121号科目借出款一、本科目核算工会因开展工作或发展工运事业的需要而出借给其他工会或工会所属单位的款项.二、本科目应按借款单位设置明细账.三、借出款的主要账务处理如下：一借出款项时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.二收回借款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目.三逾期三年以上、因借款单位原因尚未收回的借出款,报经批准认定确实无法收回,或者报经批准认定不再要求借款单位还款的,转入相关支出科目,借记“补助下级支出”、“事业支出”等科目,贷记本科目.四、各级工会应对借出款严格控制,健全手续,及时清理,不得长期挂账.五、本科目期末借方余额,反映工会尚未收回的借出款项.第131号科目应收上级经费一、本科目核算工会应收未收的上级工会应拨付或转拨工会经费、建会筹备金和补助.二、工会可以根据需要在本科目下设置以下明细科目：13101 应收上级补助：核算上级工会应拨付给本级工会的回拨、专项和超收等补助收入. 13102 应收上级转拨经费：核算上级工会采用税务代收、财政划拨的形式收缴工会经费的,收缴的金额中应划转给本级工会的部分.13103 应收建会筹备金：核算上级工会采用税务代收、财政划拨的形式收缴建会筹备金的,收缴的金额中应划转给本级工会的部分.三、应收上级经费的主要账务处理如下：一根据上级工会回拨、专项和超收等补助通知中的相关金额,借记本科目应收上级补助,贷记“上级补助收入”科目相关明细科目.收到上级工会拨来的回拨、专项和超收等补助时,借记“银行存款”科目,贷记本科目应收上级补助.二根据上级工会经费转拨通知中的相关金额,借记本科目应收上级转拨经费,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记“应付下级经费——应付下级转拨经费”科目.收到上级工会转拨的工会经费时,借记“银行存款”科目,贷记本科目应收上级转拨经费.三根据上级工会有关建会筹备金转拨通知中的金额,借记本科目应收建会筹备金,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”,按规定应转拨下级工会或需返还给筹建单位工会的部分,贷记“应付下级经费——应付建会筹备金”等科目.收到上级工会转拨的建会筹备金时,借记“银行存款”科目,贷记本科目应收建会筹备金.四、本科目期末借方余额,反映工会应收未收的上级经费、建会筹备金和补助.第132号科目应收下级经费一、本科目核算工会按规定应收下级工会的上缴工会经费和建会筹备金.二、工会可以根据需要在本科目下设置应收经费、应收建会筹备金等明细科目.三、应收下级经费的主要账务处理如下：一根据下级工会经费收缴报告表中的相关金额,借记本科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记“应付上级经费”科目.二收到下级工会的上缴经费时,借记“银行存款”科目,贷记本科目.四、本科目期末借方余额,反映年末应收未收的下级工会上缴经费.第135号科目其他应收款一、本科目核算工会除应收上下级经费以外的其他应收及暂付款项.二、本科目应按债务人设置明细账,进行明细核算.三、其他应收款的主要账务处理如下：一发生其他应收及暂付款项,借记本科目,贷记“库存现金”、“银行存款”等科目.结算收回或核销转列支出时,按收回的金额,借记“库存现金”、“银行存款”等科目,按列入支出的金额,借记有关支出科目,按结算总额,贷记本科目.二逾期三年以上、因债务人原因尚未收回的其他应收款,报经批准认定确实无法收回的,应作为呆账及时进行账务处理,借记“其他支出”科目,贷记本科目.核销的呆账,应保留备查账簿中登记.已核销呆账重新收回的,按照实际收到的款项,借记“银行存款”科目,贷记“其他收入”科目.四、各级工会应对其他应收及暂付款项严格控制,健全手续,及时清理,不得长期挂账.五、本科目期末借方余额,反映尚未收回的其他应收及暂付款项.第141号科目库存物品一、本科目核算工会取得的将在日常活动中耗用的材料、物品及达不到固定资产标准的工具、器具等.二、本科目应按库存物品的类别、品名设置明细账,并根据出入库单逐笔核算.三、库存物品的主要账务处理如下：一购入物品时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.二领用物品时,借记“职工活动支出”、“维权支出”、“行政支出”等科目,贷记本科目.四、库存物品每年至少盘点一次,盘盈、盘亏或报废、毁损应查明原因,按规定程序批准后及时处理.一发生盘盈的,借记本科目,贷记“其他收入”科目.二盘亏的库存物品,按照账面余额,借记“其他支出”科目,贷记本科目.报废、毁损的库存物品,按照库存物品账面余额扣除可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿等后的金额,借记“其他支出”科目,按库存物品账面余额,贷记本科目,按照可以收回的保险赔偿和过失人赔偿等,借记“库存现金”、“银行存款”、“其他应收款”等科目.五、本科目期末借方余额,反映尚未使用的库存物品的实际价值.第151号科目投资一、本科目核算工会按照国家有关法律、行政法规和工会的相关规定,以货币资金、实物资产等方式向其他单位的投资.二、本科目可按投资类别、投资单位等设置明细账,进行明细核算.三、投资的主要账务处理如下：一取得投资时：1．购入国债等债券,借记本科目,贷记“银行存款”等科目；同时,借记“结余”科目,贷记“投资基金”科目.2．以货币资金对外进行股权投资,借记本科目,贷记“银行存款”等科目；同时,借记“结余”科目,贷记“投资基金”科目.3．以固定资产对外进行股权投资,按固定资产的评估价等,借记本科目,贷记“投资基金”科目；同时,按投出固定资产的账面原值,借记“固定基金”科目,贷记“固定资产”科目.4．以库存物品对外进行股权投资,按库存物品的评估价等,借记本科目,按库存物品账面价值,贷记“库存物品”科目,按评估价等与账面价值的差额,借记或贷记“投资基金”科目；同时,按库存物品的账面价值,借记“结余”科目,贷记“投资基金”科目.二实际收到利息、股利等投资收益时,借记“银行存款”等科目,贷记“投资收益”科目.三投资收回时,按照实际收到的价款,借记“银行存款”科目,按照本科目的账面价值,贷记本科目,按照其差额,贷记或借记“投资收益”科目.同时借记“投资基金”科目,贷记“结余”科目.四投资出现损失,报经批准认定确实无法收回的,借记“投资基金”科目,贷记本科目.已经核销的投资呆账,保留备查账簿,对投资失误者要追查责任.已经核销的投资呆账,重新收回的,借记“银行存款”等科目,贷记“其他收入”科目.收回实物的,需重新进行评估,按公允价值入账.四、本科目期末借方余额,反映工会持有投资的金额.第161号科目在建工程一、本科目核算工会进行在建工程所发生的实际支出.二、本科目可按具体工程项目设置明细科目,进行明细核算.三、在建工程的主要账务处理如下：一预付工程款时,按照实际支付的金额,借记本科目,贷记“在建工程占用资金”科目,同时借记“资本性支出”科目,贷记“银行存款”科目.二工程完工时,借记“固定资产”科目,贷记本科目,同时借记“在建工程占用资金”科目,贷记“固定基金”科目.四、本科目的期末借方余额,反映工会尚未完工的各项在建工程发生的实际支出.第162号科目固定资产一、本科目核算工会拥有或控制的各项固定资产原值.二、工会应设置固定资产明细账,按类别、品名进行明细核算.三、固定资产的主要账务处理如下：一购入、有偿调入固定资产,借记“资本性支出”等科目,贷记“银行存款”等科目,同时借记本科目,贷记“固定基金”科目.二自行建造固定资产,发生基建支出时,借记“在建工程”科目,贷记“在建工程占用资金”科目,同时借记“资本性支出”科目,贷记“银行存款”科目.工程完工时,借记本科目,贷记“在建工程”科目,同时借记“在建工程占用资金”科目,贷记“固定基金”科目.三无偿调入、接受捐赠固定资产,借记本科目,贷记“固定基金”科目.四以固定资产对外进行股权投资,按固定资产的评估价等,借记“投资”科目,贷记“投资基金”科目；同时,按投出固定资产的账面原值,借记“固定基金”科目,贷记本科目.五出售固定资产,按账面原值,借记“固定基金”科目,贷记本科目,取得的收入扣减相关支出后的净额,借记“银行存款”等科目,贷记“其他收入”科目.四、固定资产每年必须盘点一次,对盘盈、盘亏、报废或毁损的,资产监督管理部门应当查明原因,写出书面报告,按规定报经批准认定后及时进行账务处理,同时将有关情况在会计报表说明中加以披露.一盘盈的固定资产,借记本科目,贷记“固定基金”科目.二盘亏的固定资产,按账面原值,借记“固定基金”科目,贷记本科目.三毁损、报废的固定资产,按账面原值,借记“固定基金”科目,贷记本科目.同时,按清理过程中取得的收入,借记“库存现金”、“银行存款”等科目,按清理过程中发生的支出,贷记“库存现金”、“银行存款”等科目,按清理净收入或净支出,贷记“其他收入”科目或借记“其他支出”科目.五、工会可以设置专门的辅助账记录各项固定资产的原值、购入时间、预计使用年限、应计提折旧一般采用直线法计提折旧、固定资产净值等.六、本科目期末借方余额,反映固定资产的原值.二、负债类科目第201号科目应付工资离退休费一、本科目核算向本单位职工发放的工资或离退休费.二、工会可以根据需要在本科目下设置在职人员、离休人员、退休人员等明细科目.三、应付工资离退休费的主要账务处理如下：实际发放工资离退休费时,借记“行政支出”等科目,贷记本科目；同时,借记本科目,贷记“银行存款”、“零余额账户用款额度”等科目.四、本科目期末贷方一般无余额.第202号科目应付地方部门津贴补贴一、本科目核算向本单位职工发放的各类地方部门津贴补贴.二、工会可以根据需要在本科目下设置在职人员、离休人员、退休人员等明细科目.三、应付地方部门津贴补贴的主要账务处理如下：实际发放地方部门津贴补贴时,借记“行政支出”等科目,贷记本科目；同时,借记本科目,贷记“银行存款”、“零余额账户用款额度”等科目.四、本科目期末贷方一般无余额.第203号科目应付其他个人收入一、本科目核算向本单位职工发放除“201应付工资离退休费”和“202应付地方部门津贴补贴”以外的其他个人收入.二、工会可以根据需要在本科目下设置在职人员、离休人员、退休人员等明细科目.三、应付其他个人收入的主要账务处理如下：实际发放其他个人收入时,借记“行政支出”等科目,贷记本科目；同时,借记本科目,贷记“银行存款”、“零余额账户用款额度”等科目.四、本科目期末贷方一般无余额.第211号科目借入款一、本科目核算工会借入的款项.二、借入款的主要账务处理如下：一发生借入款时,借记“银行存款”科目,贷记本科目.二归还借款时,借记本科目,贷记“银行存款”等科目.三、本科目期末贷方余额,反映工会尚未偿还的借入款项.第221号科目应付上级经费一、本科目核算工会按规定应上缴的工会经费及建会筹备金.二、工会可以根据需要在本科目下设置应上缴经费、应上缴建会筹备金等明细科目.三、应付上级经费的主要账务处理如下：一应上缴经费的处理收到工会经费,按下级工会经费收缴报告表中的相关金额或实际收到的总金额,借记“应收下级经费”、“银行存款”等科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记本科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记“应付下级经费——应付下级转拨经费”科目.实际上缴工会经费时,借记本科目,贷记“银行存款”科目.二应上缴建会筹备金的处理收到建会筹备金,按实际收到的总金额,借记“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记本科目,按规定应转拨下级工会或需返还筹建单位工会的部分,贷记“应付下级经费——应付建会筹备金”科目.实际上缴上级工会的经费,借记本科目,贷记“银行存款”科目.四、本科目期末贷方余额,反映工会应缴上级但尚未上缴的经费.第222号科目应付下级经费一、本科目核算工会应付下级工会的各项补助以及应转拨下级工会的工会经费和建会筹备金.二、工会可以根据需要在本科目下设置以下明细科目：22201应付下级补助：核算工会应拨付给下级工会的回拨、专项和超收等各项补助.22202应付下级转拨经费：核算工会采用税务代收、财政划拨的形式收缴工会经费的,收缴的金额中应划转给下级工会作为下级工会拨缴经费收入的部分.22203应付建会筹备金：核算工会采用税务代收、财政划拨的形式收缴建会筹备金的,收缴的金额中应划转给下级工会作为下级工会拨缴经费收入的部分和需返还给筹建单位工会的部分.三、应付下级经费的主要账务处理如下：一本级工会年末清算对下级工会的补助时,根据补助通知中的相关金额,借记“补助下级支出”科目,贷记本科目应付下级补助.次年,实际拨付补助时,借记本科目应付下级补助,贷记“银行存款”科目.二采用税务代收、财政划拨方式收缴工会经费的：1.本级工会通过税务部门代收、财政部门划拨的工会经费,按实际收到的总金额,借记“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记“应付上级经费”科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记本科目应付下级转拨经费.实际转拨下级工会经费,借记本科目,贷记“银行存款”科目.2．本级工会收到上级工会通过财政部门划拨、税务部门代收的工会经费,按上级工会经费转拨通知中的金额或实际收到的总金额,借记“应收上级经费——应收上级转拨经费”、“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应转拨下级工会的部分,贷记本科目应付下级转拨经费.实际转拨下级工会的经费,借记本科目,贷记“银行存款”科目.三采用税务代收、财政划拨方式收取建会筹备金的：1．本级工会通过税务部门代收、财政部门划拨的建会筹备金,按实际收到的总金额,借记“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应上缴上级工会的部分,贷记“应付上级经费”科目,按规定应转拨下级工会或需返还给筹建单位工会的部分,贷记本科目应付建会筹备金.2．本级工会收到上级工会通过财政部门划拨、税务部门代收的建会筹备金,按上级工会有关建会筹备金转拨通知中的金额或实际收到的总金额,借记“应收上级经费——应收建会筹备金”、“银行存款”科目,按规定属于本级工会的部分,贷记“拨缴经费收入”科目,按规定应转拨下级工会或需返还给筹建单位工会的部分,贷记本科目应付建会筹备金.3.对于需要返还基层单位工会的建会筹备金,借记本科目,贷记“银行存款”科目.。
工会财务岗位职责(3篇)
工会财务岗位职责1.负责公司日常的账务处理工作，按月编制公司各类会计报表，提供财务信息;2.负责财务部原始凭证的审核、记账、结账，确保会计核算的真实性与准确性;3.负责财务部对外各种报表的填报与上报工作;4.负责公司每月的纳税申报、统计月报、工商年检等工作;5.负责公司财务流程的改进，并根据需要提供相关资料;____处理对外的各项事宜，如银行、审计、税务、工商等与财务相关事宜;7.负责公司各类会计资料、税务资料、统计资料的装订、整理、和归档;8.进行成本核算、管理、分析，定期编制成本分析报表，加强成本控制、细化成本管理;工会财务岗位职责（2）工会财务岗位的职责主要包括负责工会的财务管理工作，确保工会经济事务的合理、规范和高效运行。
以下是工会财务岗位的具体职责：一、负责工会预算的编制与执行工作。
根据工会的经济活动特点和需要，参照过去的财务情况和发展目标，编制工会的年度预算。
预算应具体、科学、合理，并经过工会班子和委员会审核和批准。
在预算执行过程中，要进行预算控制和预算执行情况的定期分析评估，及时发现并解决问题。
二、负责工会会计账簿的建立和日常记账工作。
根据国家的财务制度和相关规定，建立工会的各项会计账簿。
包括日记账、总帐、明细账等，并结合工会财务管理的实际，建立相应的科目和分类。
对工会的各项收支情况进行记录，并及时归集和整理。
三、负责工会财务报告的编制和提交工作。
按照国家和地方的财务制度和财务报告要求，及时编制工会的财务报告。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
报告要准确、真实、完整，并按照规定的时间和程序向相关部门和上级工会进行提交。
四、负责工会资金的管理和运营工作。
根据工会的财务状况和经济需求，合理安排和使用工会的资金。
包括资金收入、支出和使用的管理及流程的建立和完善。
确保工会资金的安全性、流动性和收益性，并对资金的使用情况进行定期监督和评估。
五、负责工会财务制度和流程的建立和完善。
根据工会财务管理的需求和实际情况，制定和完善工会的财务制度和流程。
企业工会财务管理制度
企业工会财务管理制度工会现金管理制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《现金管理暂行条例》，本制度设立专兼职出纳人员，实行钱、账分管。
工会各项资金均统一纳入工会预算会计核算，严禁设置“小金库”和账外账。
出纳人员应根据记账凭证，按照业务发生顺序逐笔登记“现金日记账”，并每日业务终了后计算当日现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对，确保账款相符。
每日现金结余数不得超过银行核定限额，多余现金应及时送缴银行。
每月终了，应当计算当月现金收支合计数和结余数，并与实际库存数核对相符，做到“日清月结”。
因工作或业务需要临时借款，应按批准权属履行借款手续，现金当面点清，工作或业务结束，督促及时结账，禁止无故拖欠借款。
工会与外单位的经济往来，除在规定范围可以使用现金外，必须通过开户银行进行转账结算，现金结算按《现金管理暂行条例》规定执行。
工会银行存款管理制度本制度根据《会计法》、《工会会计制度》和《人民币银行结算账户管理办法》制定。
工会应按国家金融机构的有关规定在银行开设银行存款户。
所有涉及银行存款收支业务的办理均由专人负责，按照业务发生的顺序逐笔登记“银行存款日记账”，并每日终了结出余额。
定期与银行对账，至少每月核对一次，如有差额，及时编制“银行存款余额调节表”，调节相符。
调节表经审核人员复核签章后，与银行对账单一并装订保存。
对银行存款未达账，应认真查找未达原因，及时取得相关单据，并登记入账，保证账账相符，账实相符。
单位之间经济业务往来原则上均通过银行转账方式结算。
银行票据、印鉴应分别保管，分不同地点保存，确保资金安全。
严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或出借银行存款户，不得签发空头支票和远期支票，不得弄虚作假套取现金和银行信用。
工会票据管理制度本制度旨在规范《工会经费收入专用收据》等票据的使用和管理。
从上级工会领用的《工会经费收入专用收据》（以下称收据）实行专人保管、专柜保存，做到防火、防盗、防霉烂、防损毁、防虫蛀、防鼠咬、防丢失。
财务管理制度培训资料内容
财务管理制度2014年12月目录第一章总则 (1)第二章财务组织结构及其职能 (1)第一节财务组织结构 (1)第二节财务职能 (2)第三章财务工作要求及单据审核标准 (2)第一节财务工作要求 (2)第二节单据审核标准 (3)第四章财务管理细则 (5)第一节货币资金 (5)第二节应收及预付款管理 (6)第三节存货管理 (7)第四节固定资产管理 (9)第五章负债管理 (15)第一节长、短期借款 (15)第二节其他应收款管理 (15)第三节应付账款管理 (18)第五节应付职工薪酬管理 (18)第六节应交税金 (19)第七节其他应付款管理 (20)第六章收入 (21)第一节销售商品收入 (21)第二节政府补助收入 (21)第七章费用报销及审批权限管理 (21)第一节费用报销基本要求及原则 (21)第二节审批权限及审批规则 (22)第三节办公费用管理规定 (23)第四节复印费、邮寄费用管理规定 (24)第五节网络信息费管理规定 (24)第六节差旅费用管理规定 (24)第七节交通费管理规定 (27)第八节车辆管理规定 (28)第九节关于通讯费及公司电话费报支的管理规定 (29)第十节探亲休假差旅费管理规定 (30)第十二节招待费用管理规定 (31)第十三节物料照射及检测费用 (31)第十四节物流费用管理规定 (32)第十五节宣传资料及印刷费用管理 (32)第十六节会议费用管理 (32)第十七节各种设备修理费用管理规定 (33)第十八节财务咨询管理费用的管理 (33)第十九节职工教育经费 (33)第二十节广告费用管理 (34)第二十一节水电费及购取暖用煤报销的管理规定 (34)第二十二节租赁费 (34)第二十三节单独申请费用审批程序 (35)第八章其他管理规定 (35)第一节预算管理规定 (35)第二节采购管理规定 (36)第九章产品生产成本核算 (37)第一节产品生产成本的内容 (37)第二节产品生产成本核算方法 (37)第三节直接材料损耗率计算 (37)第十章财务报表 (38)第十一章档案管理类制度 (38)第一节财务档案管理制度 (38)第二节结算票据管理 (40)第三节财务印章管理制度 (40)第四节发票的管理制度 (42)第五节银行U盾的管理 (44)第十二章财务档案的保密规定 (44)第十三章附则 (45)第一章总则第一条为适应市场经济发展的需求，加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《新会计法》和《新会计准则》等法律、法规以及结合本集团实际情况制定本制度。
企业基层工会财务报告
企业基层工会财务报告1. 摘要本报告是关于企业基层工会财务状况的分析和总结。
通过对工会收入和支出的详细汇总和分析，从财务角度对工会的经营情况进行评估，并提出相关建议。
2. 工会收入2.1 会费收入工会的主要收入来源是会员交纳的会费。
根据数据统计，本年度企业基层工会共计收到会费收入XXX万元，占总收入的XX%。
会费收入主要用于日常运营和会员福利活动。
2.2 政府补贴政府补贴是工会的重要收入来源之一。
根据政府相关政策规定，本年度企业基层工会获得政府补贴XXX万元，占总收入的XX%。
政府补贴用于支持工会的组织建设、培训活动等方面。
2.3 其他收入除会费收入和政府补贴外，企业基层工会还通过其他途径获得收入。
其中包括赞助、募捐、运营性收入等。
本年度其他收入为XXX万元，占总收入的XX%。
3. 工会支出3.1 工资福利支出工资福利是工会支出的主要项目之一。
本年度企业基层工会为员工提供各类福利，包括节日福利、养老保险、医疗保险、住房补贴等，共计支出XXX万元，占总支出的XX%。
3.2 组织活动支出工会开展各类组织活动，提升会员凝聚力和团队合作精神。
本年度企业基层工会组织了多次团建活动、庆祝活动、培训等，共计支出XXX万元，占总支出的XX%。
3.3 公益事业支出企业基层工会积极参与社会公益事业，关注弱势群体。
本年度工会捐助了困难职工家庭、环境保护组织等，共计支出XXX万元，占总支出的XX%。
3.4 行政费用支出工会的日常运营需要支付一定的行政费用，包括办公用品、设备维护等。
本年度企业基层工会行政费用支出为XXX万元，占总支出的XX%。
3.5 其他支出企业基层工会还有其他各类支出项目，如宣传费用、差旅费用等。
本年度其他支出为XXX万元，占总支出的XX%。
4. 资产负债状况4.1 资产企业基层工会的资产主要包括现金、银行存款、固定资产等。
截至本年度末，工会资产总额为XXX万元。
4.2 负债企业基层工会的负债主要包括工资福利待处理、应付账款等。
金融公司工会财务管理制度
金融公司工会财务管理制度背景随着金融业的发展，越来越多的金融公司成立了企业工会，工会作为职工群体的代表，有着维护职工利益、促进企业健康稳定发展的重要作用。
其中，财务管理是工会组织运作的重要组成部分。
因此，建立规范的工会财务管理制度是非常必要的。
目的本文旨在制定一套针对金融公司工会的财务管理制度，通过规范工会组织的财务管理行为，保障企业和职工的权益，确保财务管理工作的合法性、规范性和透明度。
责任部门1.由工会主席负责工会财务管理工作，全面负责工会资金的收支和管理；2.工会财务专职人员负责具体的财务工作，包括日常会计和财务报表的编制等。
财务管理原则1.合法性原则：工会财务活动必须符合国家法律、法规和企业相关规定；2.财务独立性原则：工会财务活动应当独立于企业其他部门的财务活动；3.公开透明原则：工会财务活动应当公开透明，接受职工监督。
财务管理流程收支管理1.工会资金应当全部存入专用账户，并建立相应的账户管理制度；2.工会发生收支活动时应当按照工会相关规定进行申报、审批、支付；3.工会资金收入来源主要包括企业提供的经费、成员会费等，支付用途主要包括组织活动经费、职工救助资金、文化体育活动经费等。
财务报表管理1.工会需按照企业相关规定，编制工会年度预算和年度财务报表；2.工会需要定期向职工公开财务报表，并接受职工监督。
财务监督1.每年定期聘请财务审计机构对工会账目进行审计，并向职工公开审计报告；2.工会成员有权利通过工会主席或财务专职人员查阅工会财务活动的全部收支账目和使用资料，并且可以向组织提出财务管理意见；3.企业不得干预工会财务管理工作，工会有权利拒绝企业干涉或者非法利用工会财务资金的行为。
结语工会财务管理制度的建立将有助于保障工会组织和职工的合法权益，规范工会财务管理行为，是企业健康稳定发展的重要保障。
我们相信，在全体工会成员的共同努力下，本制度必将得到有效执行，推动企业健康稳定的经济和社会发展。