信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范教学内容
信用证的风险及其防范措施说课材料
引言伴随入世及外贸经营权的下放，会有更多企业自营国际贸易，信用证是国际贸易结算的一种主要方式，其专业性、技术性及法律内涵十分复杂，充满风险和欺诈，使企业无法收回货款，导致钱货两空。
吸取以往企业在信用证结算方面留下的惨痛教训和经验，是当前企业国际贸易专业人才缺乏，自营国际贸易中防范信用证风险与欺诈的当务之急。
1 信用证的特点信用证是银行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口人）开立的一种有条件的书面付款保证，即开证行保证在收到受益人交付全部符合信用证规定的单据的条件下，向受益人或其指定人履行付款的责任。
因此，信用证结算是依据银行信用进行的。
1.1信用证是银行以自己的信用作出的付款保证在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。
1.2信用证是独立于合同以外的一项契约。
《UCP500》第3条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。
由此可见，信用证的所有当事人仅凭信用证条款办事，以信用证为唯一的依据。
出口方如果提交了与信用证条款完全一致的单证，就能保证安全迅速收汇。
出口方履行了信用证条款，并出具了与信用证条款相符的单据，并不保证他完全履行了合同，相反，如果出口方认真履行了合同，却未能提供与信用证相符的单据时，也会遭到银行拒付。
1.3信用证业务是纯粹的单据买卖。
《UCP500》第4条规定：在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是与单据所涉及的货物、服务或其他行为。
银行只看单据，不看货物。
只要求受益人所提供的单据表面上与信用证条款相符合，而对于所装货物的实际情况如何，是否中途遗失，是否如期到达目的港，货物与单据是否相符等等概不负责；银行有义务合理小心地审核一切单据，以确定单据表面是否符合信用证条款，银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力等概不负责。
信用证海运提单风险分析
信用证海运提单风险分析信用证海运提单风险分析在国际贸易运输活动中，有权签发海运提单的不仅有承运人，还可以是非承运人的货运代理人。
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1 信用证业务是单证买卖业务信用证(Letter of Credit, L/C)是银行应开证申请人 (进口商) 的要求或以其自身的名义，向受益人(出口商) 开立的有条件的保证付款文件，即出口商在信用证有效期内可凭符合信用证条款规定的单据获得开证银行的支付。
在信用证业务中，开证申请人、开证银行、受益人之间是三角契约关系。
进出口商之间受合同的约束，开证申请人与开证银行之间受开证申请书和履约保函约束，开证行与受益人之间由信用证约束。
2 信用证项下的提单风险分析在国际贸易运输活动中，有权签发海运提单的不仅有承运人，还可以是非承运人的货运代理人。
根据《跟单信用证统一惯例UCP 500》的规定，如果信用证中没有反对，银行将接受货运代理人签发的提单。
但是《跟单信用证统一惯例UCP600》取消了关于“货运代理提单”的条款，但没有反对银行接受货运代理人签发的提单的条款。
由此，在象征性交货条件下，进口商可能遭受诸多提单风险，具体分析如下：(1)提单与货物不符的风险。
提单与货物不符的风险主要表现为三种典型情况：空头单证、货物数量与提单记载不符、保函换发清洁提单。
空头单证是指提单表面记载严格符合信用证，但却与货物的实际状况严重不符，甚至可能根本没有货。
《跟单信用证统一惯例UCP600》第三十四条规定银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性，虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责;银行对任何单据所代表的货物，服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否、或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否、作为或不作为，清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。
信用证的风险及预防措施
出口营销专业管理师论文论文题目：信用证的风险及预防措施实用文档信用证的风险及预防措施摘要：信用证是19世纪发生的一次国际贸易支付方式上的革命，这种支付方式首次使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了"一手交钱，一手交货"的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾，保证了买卖双方处于同等地位。
信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但由于它所固有的独特的性质(特别是它的机械的"严格一致"原则，)常为不法商人行骗冒假所利用，客观上也存在一系列的风险。
本文主要分析了信用证贸易下的风险和预防措施。
关键词：信用证出口风险防范正文Ⅰ前言在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。
因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。
信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。
二是信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款。
三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。
Ⅱ信用证贸易下的风险从信用证的的特点和贸易方式来看，作为出口方的风险主要有以下几个方面：实用文档①不依合同开据信用证信用证条款应与买卖合同严格一致。
但实际上由于多种原因，进口商并不完全依照合同开证，从而使我公司在执行合同时发生因难，或者使公司遭致额外的损失。
在我公司所作业务中所见较多的情况为，货物描述不符、单证要求不符。
②进口商故设障碍进口商往往利用信用证"严格一致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。
如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。
如在信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。
信用证的风险及防范措施
信用证的风险及防范措施1. 信用证是什么？信用证，听起来挺高大上的，其实就是一种支付工具，常用于国际贸易。
简单来说，信用证是银行给买卖双方的一个保证：买家通过银行向卖家提供一定金额的保证，卖家只要按照约定交货，银行就会付款。
这就像是在打麻将时，有人给你撑腰，你敢放开手脚，哈哈！但，虽然听起来很不错，可这背后却藏着不少风险。
2. 信用证的风险2.1 风险一：买家违约首先，买家的违约是个大问题。
想象一下，你辛辛苦苦做了货，结果买家一声不吭，直接跑路了，简直让人心痛不已。
这种情况虽然银行会介入，但你心里的那份失落和焦虑可不是金钱能弥补的。
毕竟，信任建立得不易，轻轻松松就给推翻了，真是让人心累。
2.2 风险二：卖家不按约然后就是卖家不按约。
这情况同样让人抓狂。
你准备了货物，结果卖家一忙，搞错了规格、数量，甚至干脆给你送了个空箱子。
那时候你就像是掉进了一个黑洞，想要追究责任却发现自己根本无从下手。
哎，这就是为什么大家在做生意时，要认真审核每一个细节，不然可就得为一时的疏忽付出惨痛的代价。
2.3 风险三：银行信用风险还有一种风险，就是银行的信用风险。
虽然大多数银行都还算靠谱，但总有些小银行可能会出现问题。
万一哪天银行跑路了，你的货和钱就成了泡影，想想就让人毛骨悚然。
所以啊，在选择银行时，一定要擦亮眼睛，别选了个“小霸王”给自己添麻烦。
3. 如何防范这些风险？3.1 签订合同防范这些风险，首先得从签订合同开始。
在合同中，要把所有细节都写得清清楚楚，不留死角。
这就像买房子时，房产证上得有你名字，买卖合同上同样得清楚明确，谁的责任、义务，一目了然。
这样一来，如果出问题，至少能有个底儿，心里也踏实。
3.2 选择可信赖的伙伴再者，选择合作伙伴时可得谨慎点。
就像交朋友一样，别光看表面，得多花点时间了解对方。
可以通过多方渠道查查对方的背景，听听圈子里的人怎么说。
交朋友讲究的是“以诚相待”，做生意更是如此，大家都有了信任，合作才会顺利，生意也能做得风生水起。
国际贸易中信用证的风险及防范
国际贸易中信用证的风险及防范在当今全球化的经济环境下，国际贸易日益频繁，而信用证作为一种重要的支付方式，在促进贸易往来的同时，也带来了一系列的风险。
了解并防范这些风险对于从事国际贸易的企业和个人来说至关重要。
一、信用证的基本概念与特点信用证（Letter of Credit，简称 L/C）是指银行根据进口商（开证申请人）的请求，开给出口商（受益人）的一种保证在一定条件下支付货款的书面凭证。
其特点主要包括：1、银行信用：信用证是银行对出口商的付款承诺，而非进口商的直接信用。
2、独立性：信用证一经开出，就成为独立于贸易合同的自足文件。
3、单据交易：银行只根据符合信用证要求的单据付款，而不管货物的实际情况。
二、国际贸易中信用证的风险（一）开证行风险开证行的信誉和实力直接影响到信用证的支付保障。
如果开证行所在国家或地区经济不稳定、政治动荡，或者开证行本身经营不善、信誉不佳，可能导致无法按时付款或拒绝付款。
（二）信用证条款风险1、“软条款”风险：一些信用证中可能存在隐蔽的“软条款”，这些条款使得受益人在履行合同、提交单据时处于被动地位，给进口商提供了拒付或压价的机会。
例如，要求受益人提交无法获得的单据、规定某些条件需由进口商确认等。
2、条款模糊不清：信用证中的某些条款表述不明确、不完整，容易引起理解上的分歧和争议，导致付款延误或拒付。
（三）单据风险1、单据不符：出口商提交的单据如果与信用证的要求存在任何不符点，即使是细微的差异，都可能被银行拒付。
2、伪造单据：不法分子可能伪造或篡改信用证相关单据，以骗取货款。
（四）贸易欺诈风险1、进口商欺诈：进口商可能与开证行勾结，故意设置陷阱条款或提供虚假的信用证，骗取出口商的货物而不付款。
2、出口商欺诈：出口商可能提供虚假的货物或单据，以获取不当利益。
（五）汇率和利率风险在信用证结算过程中，由于结算时间较长，汇率和利率的波动可能导致收付款的实际价值发生变化，给一方带来损失。
信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范
信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范李翔【专题名称】金融与保险【专题号】F62【复印期号】2008年06期【原文出处】《金融管理与研究(杭州金融研修学院学报)》2008年2期第54,56页【作者简介】李翔，中国工商银行国际业务部国际结算单证中心。
一、提单背书作为银行业务的提单背书是指信用证开证行应开证申请人的要求，在收到以开证行为抬头的正本物权凭证时背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为。
由此可以看出，虽然提单背书有很多种形式，但这里所讲的提单背书，仅指在信用证业务中，开证行在信用证中规定提单以其自身的指定人为抬头人，即做成“to order of xxxx bank”，并且全套正本中只有2/3份正本提单通过出口商银行寄给开证行，而另外的1/3份正本提单则由受益人直接寄给开证申请人，申请人收到提单后经开证行以背书的方式得到货权，凭以向船公司提货。
开证申请人开出这样的信用证，除存心诈骗者外，从商业环节来说，主要是基于以下两种情况:一是由于海洋货物运输条件改善，使现在货物抵港时间缩短，而信用证业务单证流转程序较慢，往往货已到港，正本提单还未到开证人手中，由此产生的货物滞港会增加申请人的额外支出。
同时，由于市场变化较快，如不能尽快提货卖出，可能会遭到重大损失。
因此，开证申请人要求受益人将正本提单直接邮寄给他，以便及时提货。
二是开证申请人系做转口贸易，需尽快办理转船外运货物等手续。
因此，1/3正本提单寄客户，即客户提货，这种情况通常发生在近洋航线中，譬如日本、韩国，三四天船即到，但通过银行传递的单据速度慢，货物堆在港口便会产生费用，所以进口方会要求出口方将1/3提单直接用快件寄给他。
这种做法对于出口商是存在一定风险的，如果对进口方不放心，可以在信用证中要求将CONSIGNEE做成TO ORDER OF XXXX BANK，于是，这个1/3提单就必须要开证行的背书才能提货，出口商能有效降低风险。
申请人在对信用证单据进行承付前申请办理提单背书业务，通常开证行从风险控制出发，会要求申请人提交以下文件:(1)提单背书申请书。
信用证风险及防范措施课件
规范合同双方的权利义务，减少因合同争议引发的信用证风险
。
《跟单信用证统一惯例》（UCP）
02
明确信用证操作流程和各方责任，减少操作风险。
国际标准银行实务（ISBP）
03
提供详细的信用证实务指导，帮助各方理解并遵守信用证条款
。
国际合作在信用证风险防范中的重要性
01
跨国交易的复杂性
跨国交易涉及不同国家的法律、 文化和商业环境，单靠一国之力
市场风险
指由于市场价格波动、汇率变 动等因素导致的信用证当事人
无法履行合同义务的风险。
信用证风险的来源
开证申请人
开证申请人申请开立信用证时可能提 供虚假信息或隐瞒真实情况，导致受 益人遭受损失。
受益人
受益人可能伪造单据、货物或提供虚 假信息，骗取货款。
开证行
开证行在审单过程中可能出现疏忽或 失误，导致出现单证不符或单据欺诈 等问题。
开证行应确保对提交的单据进行准确 审核，避免因疏忽导致纠纷或损失。
核实基础交易的真实性
开证行应核实基础交易的真实性和合 法性，避免出现欺诈行为。
及时处理纠纷
开证行在出现纠纷时应及时介入处理 ，维护各方利益。
04
信用证欺诈及应对策略
信用证欺诈的种类
01
02
03
04
假冒信用证
通过伪造信用证文件，骗取货 物或货款。
操作不规范风险
在某些情况下，如果开证行的操作不 规范或疏忽，可能会导致信用证条款 执行出现问题，进而影响各方利益。
03
信用证风险的防范措施
买方风险防范措施
选择资信良好的开证行
审核信用证条款
买方应选择国际知名度高、资金实力雄厚 的开证行，确保开出的信用证得到国际认 可。
信用证业务的主要风险及防范措施
信用证业务的主要风险及防范措施信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它的流程复杂，涉及多个环节，存在一些主要风险。
本文将分析信用证业务的主要风险，并提出相应的防范措施。
首先，信用证存在欺诈风险。
一些不良商家可能利用信用证的复杂性，提供虚假文件或进行伪造等欺诈行为。
为了防范这种风险，银行应对信用证的申请人进行严格的审查，确保其可靠性和信誉度。
此外，银行还应加强对信用证的复核，确保所有文件的真实性与合法性，防止欺诈情况的发生。
其次，信用证存在付款风险。
在国际贸易过程中，买方在开立信用证后可能会出现资金问题，导致无法按时付款。
为了降低这种风险，建议银行在开立信用证前要仔细审查买方的资信状况，并要求买方提供足够的抵押品或担保。
此外，银行还应及时催促买方履行付款义务，并保持与买方的良好沟通，确保款项的及时到账。
第三，信用证存在操作风险。
由于信用证流程复杂，涉及多个环节，操作中可能出现疏忽、错误等问题，导致付款延迟或文件无效。
为了减少这种风险，银行应加强对信用证操作人员的培训和管理，确保其熟悉信用证操作流程，并建立良好的内部控制体系。
此外，银行还应加强对信用证操作过程的监控和审查，及时发现并纠正操作错误。
第四，信用证存在政治和法律风险。
国际贸易中涉及不同国家之间的交易，当国际关系出现变动或发生法律冲突时，可能对信用证产生一定影响。
为了应对这种风险，银行应密切关注国际形势，及时了解相关政治和法律变化，并在必要时与法律专业人士进行沟通，以确保信用证的有效性和合规性。
最后，信用证存在货物风险。
在国际贸易中，由于长途运输和不同国家之间的货物检验标准存在差异，可能导致货物的质量、数量或完整性出现问题。
为了防范这种风险，银行应建立健全的货物检验机制，确保货物符合合同要求。
此外，信用证的申请人和受益人也应在合同中明确规定货物的质量要求和检验标准，以减少相关争议的发生。
综上所述，信用证业务存在一些主要风险，包括欺诈风险、付款风险、操作风险、政治和法律风险以及货物风险。
信用证项下的银行风险及其防范措施
信用证项下的银行风险及其防范措施摘要当前国际贸易的迅速发展和经济全球化进程的不断加快，推动了信用证业务的充分发展，使其成为国际贸易通用的结算方式和重要的融资方式。
信用证不仅提高了贸易双方的交易达成率，降低贸易风险，也为银行带来了高额的利润。
由于信用证自身的缺陷和不确定性，银行在享受丰厚利润的同时也面临一些常见的风险，例如欺诈风险、审单业务风险、操作风险、融资风险、法律及监管制度风险、政策风险等。
面对各种各样的风险，银行必须认真分析识别，同时建立有效的预防机制，正确防范风险，从而保护自身利益。
本文基于信用证的特点和银行责任，对银行将面临的各种风险进行了分析，并给出了相应的防范措施。
关键词：信用证银行风险防范措施在19世纪80年代，英国的商业信用危机频发导致贸易双方互不信任，极大地制约了国际贸易的发展，信用证应运而生。
用较为可靠的银行信用取代商业信用，信用证为交易双方提供了一种安全付款的保证，也反过来促进了国际贸易和世界经济的发展。
但是伴随着信用证拒付率的不断提高和其他贸易结算方式的发展，自九十年代起，信用证使用率开始逐渐降低。
随着国际贸易全球化的发展，跨国公司数量不断增加，信息化的迅速发展使得获取资信报告更加容易，越来越多的企业不愿意使用信用证进行国际结算，而更多在相互信任的基础上采取保理、赊销等方式进行结算和融资。
信用证的使用逐渐面临危机，也给银行带来了各种风险。
一、信用证项下的银行责任及审单原则（一）信用证项下的银行责任开证行一般情况下为进口地银行，进口商应开证行的要求，交纳押金和手续费后申请开证，开证行接受开证人的委托，依据开证申请书的各项条款，及时、正确地开立信用证。
信用证开出后，第一付款责任由开证行承担，对信用证独立负责。
此外，开证行还应承担独立的承付责任。
通知行的责任是受开证行的委托，向受益人的银行通知或转交信用证，一般情况下为出口地银行或开证行的代理行，通常与开证行有业务往来。
通知行的责任，仅仅是“合理谨慎”地审查被通知信用证，且审查只要满足“表面相符”原则。
信用证风险防范措施
信用证风险防范措施灵活多变、具有独特魅力的国际贸易成为当今世界经济舞台上的一道独特风景线。
而随着国际贸易的不断发展，信用证支付方式被广泛运用，成了各外贸企业的“宠儿”。
它在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾；同时，也为进出口双方提供了资金融通的便利。
然而众所周知，事物都不是十全十美的，信用证也是如此，它也存在着漏洞和缺点，也会形成一定风险，而你注意过它的风险吗？2007年某月中国某银行收到了一张香港X公司开出的以上海S信息公司为受益人的信用证，金额为200万美元，出口货物是25万台数码相机。
信用证要求发货前由申请人指定代表出具货物检验证书，其签字必须由开证行证实，且规定1/2的正本提单在装运后交申请人代表。
在装运时，申请人代表来到出货地，提供了检验证书，并以数张大额支票为抵押，从上海S信息公司手中拿走了其中一份正本提单。
后来，上海S信息公司将有关支票委托当地银行议付时被告知："托收支票为空头支票，而申请人代表出具的检验证书签名不符，纯属伪造"。
更不幸的是，货物已被全部提走，下落不明。
上海S信息公司蒙受重大损失，真是有苦难言。
由此可见，信用证不能与规避风险划等号。
虽然信用证支付方式较能为买卖双方所共同接受，让人感觉很有安全感，但它客观上也存在一系列的风险，例如：利用软条款、远期信用证、假单据等手段进行诈骗。
企业如果没有防范意识，很容易误入陷阱，造成损失。
可以说，风险防范是国际贸易中永恒的话题，不管是使用信用证，还是其他任何一种支付方式都会存在可见的和潜在的风险。
为了避免风险和财产损失的发生，企业应增强风险防范意识，预防在先，做好以下几方面的工作，使业务顺利进行，避免不必要的损失。
1、加强信用风险管理，重视资信调查，从源头上降低欺诈发生的可能。
外贸企业应建立客户信息档案，定期或不定期客观分析客户资信情况。
选择资信良好的客户作为贸易伙伴。
2、努力提高业务人员素质，保持高度的警惕性。
提货担保业务的风险及防范
提货担保业务的风险及防范
口 李彦 荣
（山西 国际 商 务职 业 学 院 ， 山西 太原 ００３ ３０ １）
【 摘
要 】 文 中结 合 典型 案例 的分 析 ，通 过对 提 货 担保 业 务 风 险 点 的揭 示 ，从客 户 资格 审 查 、 贸 易背 景和 业 务
办理 流程 等 方 面讨 论 了银 行 如 何 防 范提 货担 保 风 险 。
ｂ ｃ ｇ ｏｕ ｄ， ｕｓｎ ｓ ｒ ｅｓ ｎｄＳ ｎ． ａ ｋ ｒ ｎ ｂ ｉ ｅ ｓｐ ｏｃ ｓａ Ｏｏ
［ ｙ ｗｏ ｄ ］ｄ ｌ ｅ ａｎｔ ａ ｋ ｕ ｒｎｅ ； ￣ ｒ ｆ ｒｄｔ（ ／ Ｋｅ ｒ ｓ ｅ ｖ ｒ ａ ｉｓ ｂ ｎ ａａ ｔｅ ｌ ｅ ｅ ｉ ＬＣ）； ｒ ｉａ Ｂ Ｌ ｒ ｋｃ ｎｒ ｌ ｉ ｙ ｇ ｇ ｅ ｏｃ ｏ ｇｎ ｌ ／ ； ｉ ｏ ｔ ｉ ｓ ｏ
ｇ ａ ａ ｔ ｅ ｎ ｉｃ ｓ ｇ ａ ｐ ｃｓ ｌ ｎ ’ ｑ ａｉ ｃ ｔ ｎ ｅ ａ ｎ ｔ ｎ ｕ ｒ ｎ ｅ ，ａ ｄ ｄ ｓ ｕ ｓ ｓ ｈ ｗ ｏ ｐ ｅ ｅ ｔｔ ｅ ｒｓ ｒ ｍ ｈ ｏ ｌ ｎ ｓ ｅ ｔ：ｃ ｉ ｔ ｕ ｌ ａｉ ｘ ｍｉａ ｉ ，Ｗａ ｅ ｏ ｅ Ｓ ｉ ｆ ｏ ｏ ｄ
【 关键 词 】提 货 担保 ；信 用证 ；正 本提 单 ；风 险控 帝 ｌ
【 图分 类 号 】Ｆ ２ 中 ２２ 【 献 标识 码 】 Ｂ 文 【 章 编号 】 １７ — ９ ３（ ０ １ ５ ０ ５ — ２ 文 ６４ ４ ９ ２ １ ）０ —０ ４ ０
Ｒｉｋ ｎ ｅ ａ ｉ ｎ ｓｎｅ ｓｏ ｌｖｅ ｙ Ａｇ ｉ ｓ ｎｋ Ｇｕａ ａ ｔ ｅ ｓ ａ ｄ Ｐｒ ｃ ｕｔｏ ｏｆｔ Ｂｕ ｉ ｓ ｆ ｈｅ Ｄｅｉ ｒ ａ ｎ ｔＢａ ｒ ｎ ｅ
信用证基础知识及风险防范PPT学习教案
CASE(TA697） ---提单提不了货可以拒付吗?
分析: 开证行是确认单据与UCP600包括ART.20(关
于海运提单)相符才承兑的.
根据ART.14(A),…银行仅基于单据本身确定 在表面上构成相符交单.
第6页/共160页
CASE(TA697） ---提单提不了货可以拒付吗?
（PLACE OF PRESENTATION）
* 出口商： 信用证到期地点在开证行所在地有何风险？ ——邮程
第26页/共160页
信用证条款——兑用、指定银行、需要汇票条款
available with/By 41D BANK OF CHINA BY NEGOTIATION Drafts at... 42C SIGHT Drawee 42D ISSUING BANK
应用UCP中所反映的实务做法。
——是处理信用证实务和解决 争议的重要依据。
2007.07.01：ISBP681 2013.8.31:ISB第1P5页7/共41650页
相关词语
DOCDEX——（DOCUMENTARY INSTRUMENTS DISPUTE RESOLUTION EXPERTISE）
第32页/共160页
开证行的责任
➢ 开征行对指定银行的偿付 ： ➢ *ART.7对指定行在付款到期前融资行为的保护7：对于承兑
（ACCEPTANCE）或迟期付款信用证（DEFERRED PAYMENT） 项下的相符交单，不论被指定银行是否已在到期日前预付或购买 了单据，开证行均应在到期日进行偿付 ➢ 开证行偿付被指定银行责任独立于其对受益人的责任
第8页/共160页
CASE(TA697） ---提单提不了货可以拒付吗?
结论: 1.由于提单与ART.20和ART.14相符,开证行不
信用证的常见风险及防范措施
信用证的常见风险及防范措施信用证的常见风险及防范措施摘要：在国际结算中，信用证得到了广泛的应用，发挥了重要的作用，但由于其独立于贸易合同的特点，在运用过程中，也会积累一定的风险。
本文首先解释了信用证的基本概念，并着重分析其特点，进而探讨了信用证使用过程中的政策性风险、欺诈风险、操作风险和内控风险，最后给出了信用证风险的几种防范的措施。
关键词：国际结算；信用证；风险防范；建议随着我国经济的快速发展，境内外企业间的贸易活动日益频繁，国际资金流动日益活跃，国际结算的方式也渐渐丰富起来，而信用证作为国际结算的重要方式，发挥着越来越关键的作用。
但是由于信用证本身的缺陷、贸易双方国家政策以及银行业务管理水平等因素，信用证在广泛的运用过程中，其风险也逐渐凸显出来。
通过不同种类的风险，探讨其表现和来源，并进行风险识别和评价，进而考虑防范措施，对于推动国际贸易的正常开展、维护国际经济秩序的良好运行，具有重要的意义。
一、信用证的广泛应用（一）信用证的基本概念信用证（Letter of Credit，L/C）是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭相关单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。
即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
在国际贸易活动，买卖双方彼此可能从来没有交易记录，对对方的信誉充满质疑，买方担心付款后，无法收到货物，卖方担心发货后无法收到货款；另外，买卖双方很可能在不同的国家，所处的商业环境大不相同，彼此对对方的商业准则不了解，难以顺利开展交易行为。
在以上两种情况中，都需要两家银行做为买卖双方的保证人，为买卖双方架起桥梁，以银行信用代替商业信用。
银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。
信用证的主要特点是：一是信用证不依附于买卖合同，但又不能脱离于商业交易行为，它是一种书面的认证，与具体的贸易行为时分离的。
二是信用证是付款的依据，由于货物运送的时间有时较长，如果等待货物送到并进行检验合格后，再进行付款的话，付款的周期较长，而信用证是一种付款的凭证，只要单据相符，开证行就应无条件付款。
信用证业务的主要风险及防范措施(精编文档).doc
【最新整理，下载后即可编辑】国贸实务第一次个人作业题目：信用证业务的主要风险及防范措施姓名：班级：学号：指导老师：信用证业务的主要风险及防范措施摘要：由于采用信用证方式进行结算要比其它的结算方式如汇付和托收等安全的多，银行信用代替了商业信用，所以信用证被认为是国际贸易结算中最重要的支付结算方式,是十九世纪随着国际贸易的发展而发展起来的,但在国际贸易中, 屡屡有中国的外贸企业在采用了信用证支付方式后, 而遭受不同程度的经济损失，而近些年来，信用证使用比率也在逐年下降。
信用证作为支付手段究竟有什么样风险及如何防范呢？本文将就这两个问题展开分析。
关键词：信用证支付手段风险措施一、信用证概况及特点信用证（Letter of Credit，L/C），是指开证银行应开证申请人的要求并以自身的名义向受益人开立的载有一定金额的、在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
由于建立在商业信用基础上的汇付和托收方式已经不能适应现代国际贸易的需要，19世纪后期开始出现了由银行保证付款的信用证。
信用证的作用主要有安全保证和资金融通。
信用证的付款人是银行，银行拥有高于付款人为进口商的信用，因此比较其他支付方式，信用证安全可靠。
出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款。
这是出口地银行对出口商提供的资金融通，从而有利于资金周转，扩大出口。
信用证方式有以下三个特点：1、信用证是一项自足文件（self-sufficient instrument）。
信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；2、信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。
信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款；3、开证银行负首要付款责任（primary liabilities for payment）。
国际贸易业务风险点及防控措施——提单
风险点 记名提单
国际贸易风险点及防控措施——提单
具体风险
最典型的问题是无单放货纠纷，国际 上基本统一的认识：无单放货是海上 运输合同违约纠纷而非侵权纠纷，一般适用提 单上所选择的法律进行审理，而不是以我国海 商法中侵权行为地为准据法。
尽量使用指示提单。
1.在货物收到前不要签发收货待运提单； 2.在事先没有收回收货待运提单时不要签发已装船提单。 3.尽量适用已装船提单。
1.我司为买方时，须要求卖方在装船时保持货物外观良好，并要求卖方提供清 洁提单。
1.托运人（我司）应把损坏或外表状况有缺陷的货物进行修补或更换。 2.习惯上的变通办法是由托运人出具保函，要求承运人根据保函签发清洁提 单，以使出口商能顺利完成结汇。
清洁提单
1.在以跟单信用证为付款方式的贸易中，通常 卖方只有向银行提交清洁提单才能取得货款。 2.清洁提单是收货人转让提单时必须具备的条 件，同时也是履行货物买卖合同规定的交货义 务的必要条件。
不清洁提单
在国际贸易的实践中，银行是拒绝出 口商以不清洁提单办理结汇的。
险点及防控措施——提单
防范措施
防范记名提单的法律风险，一定要对《海牙 规则》的国际公约和相关国家的法律有精确了解，对提单后发生纠纷时的法律 适用条款有明确的约定，一切按照约定和相关法律进行运输和贸易才能避免其 中的纠纷和或被窃或转入善意的 第三者手中，则极易引起纠纷。
提单
收货待运提单
1.因待运提单没有装船日期，很可能因到货不 及时而使货主遭受损失； 2.待运提单上没有肯定的装货船名，致使提单 持有人在承运人违约时难以向法院申请扣押 船；3.待运提单签发后和货物装船前发生的货 损、货差由谁承担也是提单所适用的法律和提 单条款本身通常不能明确规定的问题。
信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范
信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范
李翔
【期刊名称】《金融管理与研究》
【年(卷),期】2008(000)002
【摘要】无
【总页数】3页(P54-56)
【作者】李翔
【作者单位】无
【正文语种】中文
【相关文献】
1.提货担保业务的风险及防范 [J], 李彦荣
2.商业银行提货担保业务及其风险防范 [J], 张伟
3.关于信用证项下提货担保的若干问题思考 [J], 李金泽;董建军
4.指示提单：未经过记名背书或者空白背书不能转让 [J], 井元晖
5.银行提货担保业务中的法律问题与风险防范 [J], 高振海;俞人则
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信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范信用证项下提单背书与提货担保业务的风险防范李翔【专题名称】金融与保险【专题号】F62【复印期号】2008年06期【原文出处】《金融管理与研究(杭州金融研修学院学报)》2008年2期第54,56页【作者简介】李翔，中国工商银行国际业务部国际结算单证中心。
一、提单背书作为银行业务的提单背书是指信用证开证行应开证申请人的要求，在收到以开证行为抬头的正本物权凭证时背书给开证申请人凭以办理提货手续的行为。
由此可以看出，虽然提单背书有很多种形式，但这里所讲的提单背书，仅指在信用证业务中，开证行在信用证中规定提单以其自身的指定人为抬头人，即做成“to order of xxxx bank”，并且全套正本中只有2/3份正本提单通过出口商银行寄给开证行，而另外的1/3份正本提单则由受益人直接寄给开证申请人，申请人收到提单后经开证行以背书的方式得到货权，凭以向船公司提货。
开证申请人开出这样的信用证，除存心诈骗者外，从商业环节来说，主要是基于以下两种情况:一是由于海洋货物运输条件改善，使现在货物抵港时间缩短，而信用证业务单证流转程序较慢，往往货已到港，正本提单还未到开证人手中，由此产生的货物滞港会增加申请人的额外支出。
同时，由于市场变化较快，如不能尽快提货卖出，可能会遭到重大损失。
因此，开证申请人要求受益人将正本提单直接邮寄给他，以便及时提货。
二是开证申请人系做转口贸易，需尽快办理转船外运货物等手续。
因此，1/3正本提单寄客户，即客户提货，这种情况通常发生在近洋航线中，譬如日本、韩国，三四天船即到，但通过银行传递的单据速度慢，货物堆在港口便会产生费用，所以进口方会要求出口方将1/3提单直接用快件寄给他。
这种做法对于出口商是存在一定风险的，如果对进口方不放心，可以在信用证中要求将CONSIGNEE做成TO ORDER OF XXXX BANK，于是，这个1/3提单就必须要开证行的背书才能提货，出口商能有效降低风险。
申请人在对信用证单据进行承付前申请办理提单背书业务，通常开证行从风险控制出发，会要求申请人提交以下文件:(1)提单背书申请书。
在申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付与该提单相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求。
(2)信用证项下以开证行为抬头的正本海运提单。
(3)信用证项下商业发票。
(4)承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。
银行办理提单背书业务的流程是:(1)开证行收到申请人要求办理提单背书的申请后应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金。
(2)开证行对提单进行背书。
(3)申请人凭背书后的提单向船公司提货，并在收到开证行关于正本单据的提示后对单据进行承付。
银行办理提单背书业务所面临的风险主要表现在以下几方面:(1)贸易背景不真实信用证业务如果不是基于真实的贸易背景，就失去了它原有的意义，因为银行都是根据贸易背景来为企业提供融资支持的。
进口商利用信用证业务中银行只处理单据的特点，伪造贸易合同、单据等进行欺诈，会给银行带来资金和信用方面的损失。
(2)客户信用风险审查不严，担保的合法有效性落实不足银行应对客户的信用风险进行认真分析，尤其是对客户的偿付能力进行分析。
客户的偿付能力取决于客户的经营管理能力、外部市场情况和宏观经济环境变化等诸多因素。
(3)到单存在不符点银行针对提单背书的风险应采取以下防范措施:1.完善制度。
应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
2.落实有效担保。
提单一经背书后即成为申请人凭以提货的有效文件，开证行也因此丧失了对货物的控制权，因此开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，还应要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。
同时在对提单进行背书后，开证行应进行必要的监督和制约。
3.提单背书仅限于本行开立的信用证项下的商品提货，并逐笔申请、逐笔审核、逐笔办理。
4.严格约定申请人不得拒付。
在办理提单背书前，开证行应要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承兑。
开证行如根据申请人所提示的单据审出不符点，应要求申请人书面接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提单背书。
5.严格审查申请人的资信。
开证行应重视申请人的一贯做法，对信誉较好的老客户也不可过分掉以轻心，要随时关注其业务变化，并设立风险控制底线;对不知底细或信誉不良的客户更要严格遵守操作规定，密切关注，严格把关，对已产生疑问的业务应拒绝办理提单背书，以免陷入贸易纠纷或被欺骗。
二、提货担保提货担保业务系指银行应开证申请人的要求，在货物先于物权凭证到达目的地时，为其向承运人或承运人的代理人出具承担先行放货责任的保证性文件的行为。
从提货担保的实践来看，它具有以下特征:(1)它是银行对船公司所做出的一种保证行为，即如果进口方最终不能提供正本提单，银行应承担相应的担保责任。
(2)做出担保的银行通常是信用证的开证行。
(3)担保的对象仅限于信用证项下的提货。
(4)提货担保项下银行的担保责任具有无限责任的特点。
当提货担保项下发生索赔时，由于赔偿责任包括但不仅限于货物本身，开证行赔付的金额可能比单据金额要多。
(5)担保期限具有不确定性，担保责任在以正本提单换回提货担保时方能解除。
办理提货担保业务的前提应该是信用证要求全套正本提单交开证行或虽不是全套正本但是提单以开证行为收货人，须经开证行背书后方可向船公司提货。
开证申请人则以自身名义向开证行申请办理提货担保业务，银行收到申请时出于控制风险的目的，通常会要求开证申请人提交如下文件:(1)提货担保申请书。
申请书中申请人应承诺如来单中存在任何不符点或因先行提货发生任何贸易纠纷，不得向银行提出拒付该笔提货担保相应的信用证款项或其他对银行不利的主张和要求，并在收到正本提单后及时换回提货担保书退还开证行。
(2)信用证项下正本提单的复印件。
(3)信用证项下商业发票正本或复印件。
(4)承运公司或其代理发出的到货通知或其他能够表明货物已经或即将到港的证明。
提货担保业务的流程是这样的:(1)开证行收到申请人要求办理提货担保的申请后，应仔细审核申请人所提供的各种文件，落实有效担保措施，必要时可要求申请人缴存相应的保证金，为申请人出具提货担保书。
(2)申请人凭提货担保向船公司提货。
(3)开证行收到正本单据后凭申请人的付款或承兑放单给申请人。
(4)申请人用正本提单向船公司换回正本提货担保书退还开证行。
(5)开证行解除提货担保项下的担保责任，将保证金(如有)退还申请人。
银行办理提货担保业务所面临的风险主要来自以下几方面:(1)来自担保业务本身的风险在提货担保中一般带有以下词句，“因敝公司未凭提单先行提货致使贵公司遭受任何损失，敝公司负责赔偿。
xx公司(申请人)……我方(开证行)保证上述承诺之履行。
xx银行。
”提货担保是保函的一种特例，一经开出即成为开证行的或有负债，是开证行不可撤销的有条件的承担经济赔偿责任的书面承诺文件，开证行作为担保人负第二性的付款责任。
提货担保是不依附于信用证和交易合同而独立的法律文件，担保人根据提货担保条款对船公司进行赔付。
当申请人拒绝对船公司的索赔履行赔偿责任时，只要船公司提供了提货担保规定的声明，担保人必须对船公司的损失进行赔付。
(2)来自提货担保时效性和格式的风险申请人凭提货担保办理提货手续后，有义务在收到正本提单后，将正本提单交还船公司换回提货担保，并将提货担保退还开证行销案。
目前沿用的提货担保格式一般对效期未做明确规定，也未规定自动失效条款，这种提货担保属于敞口保函。
申请人可能在收到全套正本提单后，不去船公司换回提货担保，致使开证行无法销案。
有些船公司为保障自身利益，指定使用其自拟的提货担保格式，对保证人要求苛刻。
这些自拟的提货担保格式往往包括:A.保证人负责偿付未付运费，共同海损分摊及因上述货物发生的其他费用。
B.该轮或该公司其他财产被扣押或羁留，有保证人提供保释金或其他担保，并负责赔偿由此产生的一切损失和费用。
这些条款显然不利于开证行的风险控制。
(3)来自利用提货担保行骗的风险这类风险主要有以下几种表现:A.进口方与出口方串通诈骗开证银行(担保银行);B.进口方通过设计一定的担保措施来迷惑开证行骗取提货担保书;C.担保行收取100%的保证金也可能受骗并陷入贸易纠纷的风险;D.银行因办理提货担保而陷入无单放货的纠纷风险。
开证行针对提货担保的风险应采取以下防范措施:1.完善制度。
应建立健全相关规章制度、规范操作规程并严格遵循有关制度进行操作。
2.落实有效担保。
提货担保既然一经开出就成为开证行的或有负债，开证行必须落实资产抵押、信用担保或全额保证金，必须要求申请人出具相应格式的信托收据，具体说明在赎单前货物所有权归银行，并负责赔偿银行可能遭受的一切损失。
同时在开出提货担保后，开证行应进行必要的监督和制约。
3.提货担保仅限于本行开立的。
信用证项下的商品提货，信用证中应要求全套正本海运提单通过银行提交，并逐笔申请、逐笔审核、逐笔办理。
同时由于提货担保存在金额与期限不确定的特点，银行在收到办理了提货担保的单据后，应督促申请人尽快向船公司换回提货担保函，尽早解除自身的担保责任。
4.严格约定申请人不得拒付。
在办理提货担保前，开证行应要求申请人提交进口信用证项下正本提单的复印件，并要求申请人书面承诺对于寄来的单据，无论其是否存在不符点，均同意付款或承兑。
开证行如根据正本提单复印件审出不符点，申请人应表示接受不符点并同意付款或承兑，否则不予办理提货担保。
5.严格审查申请人的资信。
开证行应重视申请人的一贯做法，对申请人进行授信评级，建立申请人档案，给申请人核定一个总的授信额度。
提货担保应该视为开证行给予申请人的短期融资，纳入统一授信管理，一经开出必须在总授信额度中做相应扣减。
同时对同一申请人前一笔提货担保应退还而未及时销案的，不应再开立新的提货担保。
6.拒绝出具提货担保的情况。
为防止受益人或申请人的欺诈行为，必须严格审查贸易背景，对已产生疑问的业务，应拒绝开立提货担保，以免卷入贸易纠纷或被诈骗。
另外，当信用证规定，开证行凭非全套货运单据对受益人付款、承兑或授权议付，开证行无法掌握货权时，也不应出具提货担保。
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