税收分类编码及税率表

营改增后有关税收分类编码的常见问题处理

问题一：税收分类编码库不全怎么办比如说没有5％和％的。

答：最新版开票软件160425 版本，正常情况下第一次进入系统会自动更新税收分类编码，出现提示窗口，后台更新过程需几分钟。若进入系统时未提示更新，可尝试重启开票软件或手工更新。手工更新步骤：“系统设置”——“编码管理”——“商品和服务税收分类编码” ，然后点击上方的“ 更新”按钮；更新完成后查看窗口的右下角，显示4140 条。如图所示。

问题二：如何选择税收分类编码

答：在选择税收分类编码时，一般有两种方法：其一，通过检索关键字，找到对应的分类编码信息；其二，利用窗口左侧的分类结构，点击后逐级展开，快速定位查找对象所属的分类或者近似的分类。

问题三：生活服务业的小规模纳税人，如何设置税率为3%的编码

答：生活服务业对应的税率是6％，而根据企业性质有所区分，一般纳税人对应6%税率，小规模则需设为3%的税率。

操作方法：打开商品编码---点“添加” ---选择正确的税收分类编码，对应税率6％--- 手工将税率栏中的6％改为3%---点“保存”。

问题四：营改增初期咨询较多的几种税收分类编码例举

答：餐饮：3070401，餐饮服务

住宿：3070402，住宿服务物业费：3040801，企业管理费

旅游：3070301，旅游服务

娱乐：3070302，娱乐服务

日常生活服务业：3070599，其他居民日常服务

问题五：适用于简易征收的或享受优惠政策的企业，如何正确选择税收分类编

码和税率

答：在选择税收分类时，先按照行业正确选择；然后将下方的“ 享受优惠政策”改

为“ 是”，在“优惠政策”栏中选择适用的优惠政策；最后“ 税率”栏会自动更新到对应的税率

附：全国推开营改增后最新增值税税率表

全面推开営改ts后税税率丢

纳税人应税■斤

一+ 翼体范SG

仃为

ISfi税税率

小规樓纳税人包括原埸值稅纳税人和営改纳税人，从审货物綃害I提洪壇值税加工，

修遥修配劳务•以及营改ts各项应税服隽

征收率3%

钧售或畫逬口货物（另有列举的货物除外）；提供加工、修淳修氐劳S

17%

4粮負.食电塔扬油.鲜奶：

2自来水、⅛j气冷气、热气、煤气石油液化气、天然气沼气、居昆用煤

炭剧品：

值琬纳税人3图书、报堆、杂志；

4剛斗、化肥、衣药、衣机（芟机）、衣犧；13% 5国务院规是的其他货物；

6衣产品（指各种动、唔物初圾产品）；昔僮制品；电子出皈物；二甲

蔭；食用盐

出口彌

陆路运谕庚务

铁菇运输报篦

其他陆塔运输眾务

交逼运筍服努

IS祖业务

期柜业芳

11%航空运

紡空运谕的浸相业

写

⅞hi运約廉隽

无运辆工翼承运业

芻

郎政酋遞銀务

函件

包更

部政特残康錚邮政特殊眼鸽

郎政爱尊

其他邮政蹑芻其他鈿政眼第.皑

活邮册等耶品館

IL邮政/Ul琴业芻

活动.

11%

电信庚芻

H瑞电侶蔗务乌瑞电侶服务11%

增值电倍傲务增值电侶眼隽6%

工程販务安麦服务工程Ig务安瀏g务

建報β第传缰服务伶您服务11%茨佈嚴务

其他躍筑服第其他厦寃服涪

泛款眾务

贷款

财資性售后回出

直撥收费主融戯务

收费主IK眼务

金融威笛

保险服务

人身保险服务6帕

财产保险膿停

全融育品$咅让

全殺商品转让

其他金IB商品传

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硏发服芻

合同眈源ιra胆

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