现金规划
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美国财政部发行,利率紧跟美国国库券,是一种很受欢迎的 长期储蓄工具,通常广泛应用于薪酬递减计划,债券期限5 年,主要以$50 的面值发行
6
现金规划在个人财务规划中的重要作用 • 现金规划有助于做到所拥有的资金
–既能支付日常家庭的费用 –又能有效的满足储蓄计划的需要
• 个人财务规划的成功与否取决于你建立的 现金预算是否正确
法的保障
重不高
自营＋受雇外勤 收入高低看业绩表现，时好 奖金比重高，收入空间 失业或者失能
创收族
时坏
广泛
未达标准被裁员
一般自营者， 小本开店族
视业别而定，收入来源还算 受限于地区环境，空间 经营不善顶让关店，
稳定
有限
失能
专业自营者， 医生律师等
收入相对高族群有最低的起 依个人的专业与经验差 客源不足，失能
贷款支付
驾照牌、费用等
汽、油、修理、轮胎、维护
健康、大病医疗和残疾保险（从工资中扣 减的，或者既非购买的亦非雇主提供 的）
医生、医院、药品
衣服、鞋子及附件
屋主保险（如果抵押贷款中没有包括）
寿险（如果雇主没有提供）
汽车保险
23
年支出额
支出占收入比 例
现金预算表——现金预算：预计支出
纳税
收入所得税 财产税（如果抵押贷款中没有包括）
个人理财规划原理与实务
中山大学管理学院 陈玉罡
1
第四章 现金规划
• 第一节 为什么要做现金规划 • 第二节 财务分析的基本原理 • 第三节 现金规划的内容 • 第四节 其他规划对现金规划的影响
2
第一节 为什么要做现金规划
• 现金规划在个人财务规划中的重要作用 • 现金规划考虑的基本范畴
3
现金规划在个人财务规划中的重要作用
5
一般流动性资产
表4-1 一般流动性资产（以美国为1998年为例）
类型
回报率
备注
现金
0%
零钱 – 财产中的现金部分
支票帐户 储蓄帐户
0-2.0% 2.0-4.0%
现金的替代物,由银行和其他财政机构提供,例如:储蓄,贷 款和信用组织
任何时候可以取现金但不能用支票提取,由银行和其他财 政机构提供
货币市场存款帐户 (MMDA)
19
花费估计中注意的问题
• 在估计花费时，弄清楚自己的花销习惯和自己 是如何花钱的这一点很重要。
• 首先在当前物价水平的基础上估计出花费支出 额，然后再将其增加一定的百分比以反映预期 的通货膨胀率。
• 在此基础上，你可以通过在逐月和年度的基础 上将估计的花费和收入对比，以最终敲定现金 预算表。
20
薪点
别大
小企业雇主
视业别而定，收入来源较不 有创新点时收入空间广 经营不善倒闭，还可能
稳定
背负债
大企业主
收入以股息红利为主，视经 景气好时转让持股利得 大环境极差时大企业也
营成效而定
甚大
可能倒闭
专业投资者
收入以财产所得为主，波动 选对时机或标的获利甚 投资不当可能被套牢
大
高
26
1、受雇者——内勤上班族的现金规划
– 当收入为5000元时，低于基本支出6000元，当月储蓄＝－1000 元；
– 当收入为7000元时，储蓄＝（7000－6000）×50%＝500元； – 当收入为10000元时，储蓄＝（10000－6000）×50%＝2000元； – 当收入为15000元时，储蓄＝（15000－6000）×50%＝4500元； – 年储蓄＝（平均收入10000元－基本支出6000元）×12×50%＝
7
现金管理的原则
• 短期需求可以用手头的现金来满足 • 未预期的或者将来的需求可以通过各种
类型的储蓄或者短期投资工具来满足
8
现金规划要考虑些什么
1、持有现金的成本 • 必须对持有多少现金以及其他流动性
较高的现金等价物进行合理的规划 2、紧急准备金的必要性 (1)因失业或者其他原因使得工作能力丧
失而导致的收入中断 (2)因紧急医疗或者意外灾害而导致的超
负债
14
家庭收入支出表
• 收入支出表 1. 收入-支出表反映了你在一段时间内的财务活
动状况, 它使得你可以将实际发生的费用和 购买支出与预算的数字对比，从而采取必要 的调整措施以消除两者之间的差异
2. 收入-支出表的三个主要组成部分: • 收入即你所获得的现金收入； • 支出即你的现金支出； • 现金盈余或者赤字即你收入和支出之间的 差额
2.4万元； – 平均储蓄率＝2.4万元÷12万元＝20%，但边际储蓄率为50%。
29
3、一般自营者——小本开店族的现金规划
进行自主创业者应掌握CREATE(创造)的观念， • C指capital也就是资本， • R是指relationship人际关系， • E是experience经验， • A是advantage利益所在， • T是timing适当时机， • E是EQ情绪控制。
一种储蓄工具,要求存款固定一段期限(一周到一年或更 长); 对提前支取存款征收罚款,市场回报率随数量和到期 日变化而变化,不能开列支票
国库券(T-bill) 美国储蓄公债(EE)
4.5-5.5% 5.1%
短期,高度市场化,由美国财政部发行,通常的到期日为 13,26,52 周,最小额度为 $1,000.
现金预算表平衡
现金预算表平衡是指：
该年的收入总额等于或超出花费支出总额
如何解决每月的赤字？ • 将花费支出从赤字的月份转移到盈余的月份 • 利用储蓄，投资或借款来弥补暂时的赤字，如将储
蓄或投资变现，通过借款来弥补赤字 • 削减那些优先程度不是很高的花费 • 改变消费习惯 • 想办法来增加收入
21
现金预算表——家庭现金预算规划表
• 事先做好周详的财务规划： –要计算损益平衡点，要做多少生意才能收回本钱，
–损益平衡营业额＝固定成本÷毛利率。
–而且需要注意的是，开店除了固定投资外，还要有一 笔营运资金，来平3衡0 进货与销货的资金需求。
4、专业自营者——律师医生等自由职业者
• 进行合理的理财更加重要，他们多半忙于工 作而没有时间理财，在投资上趋于保守，或 者有钱就去购买房地产。
• 反映了你的财务资源状况, 它能帮助你对实现 财务目标的过程进行追踪, 因而对于设定、监 控和调整理财规划是必不可少的。
• 资产负债表是对某一时点个人财务状况的总 结。
总资产 = 负债+ 净资产
• 如果你的净资产为正, 这表明你具有清偿性，你拥有 足够的资产来偿付你的债务。
• 如果你的净资产为负, 这表明你目前资不抵债，你所 拥有的资产不足以偿付你的债务。
• 这种工作可以带来比较稳定的收入，但很难 有额外收入的增加。因此在现金流量的控制 和管理上非常重要，应该有紧急预备金来应 付不时之需。
• 对于一些年轻的上班族，应该制定及早储蓄 的பைடு நூலகம்标，因为如果考虑到资金的时间价值， 如果24岁就开始储蓄，每月储蓄500元投资 于定期定额报酬率为12%的金融产品，与25 岁只差1年，差了6000元的本金，但同样的 持续投资到60岁，24岁就开始的人可累积 290.6万元，25岁才开始储蓄的人可累积 259万元，两者相差31.6万元，是当初本金 6000元的52倍。
支出类型 包括细目
实际支出 预算支出 差异 达成率
月费用类型
年度费用类型
吃饭方面开支
购置衣物
理发、健身等支出
家具电器
水电、煤气及日用品 保养维修
交通费、通讯费
学费等
娱乐费用及医药费用 年度旅游
当月支出
当年累积支出
当月预算
当年预算
当月差异
当年差异
当月达成率
当年达成率
22
周期费用类型 各项税款 保险费 房贷本金利息 房租管理费、卫生费 定期定额投资 周期开始时累计 全周期预算总额 已有进度差异 周期预算达成率
24
第三节 现金规划的内容
一 根据收入来源进行的现金规划 二 对支出去向的规划 三 储蓄管理 四 怎样建立紧急储备金 五 建立财务比率衡量指标
25
一 根据收入来源进行的现金规划
所得类型
收入稳定性
收入成长性
收入中断风险
受雇者（内勤上 收入来源稳定，有劳动基本 每年调薪有限，奖金比 失业或者失能
班族）
13
资产负债表
金融性资产 货币型资产
投资型资产
实物资产 其他资产
资产总计 负债
负债总计 净资产（总资产—总负债）
资产 现金与活期存款 定期存款账户 退休金账户 其他特别账户 股票 债券 基金 其他 自住房 投资的房地产 机动车 个人财产（家用电器等） 其他财产
住房贷款 消费贷款 车辆贷款 助学贷款 信用卡透支 其他贷款
2.5-4.0%
按照市场利率来支付利息的储蓄工具,有限的支票开列权, 需要的最低储蓄额数量较大,通常超过 $,1000
货币市场基金帐户 (MMMF)
3.5-5.5%
储蓄工具实为共同基金,(不是由银行, S&Ls, 和其他储蓄 机构提供).如同 MMDA, 它也提供支票开列权
存单(CD)
4.5-6.5%
15
收入支出表
16
续表
17
家庭现金预算表
1. 现金预算主要涉及来年预期的现金收入和 现金支出
2. 编制现金预算主要包括以下三个步骤: • 收入的估计 • 花费的估计 • 形成现金预算
18
收入的估计应注意的问题
– 任何需要偿付的收入项目不应纳入 现金预算中的收入中
– 现金预算表中收入的估计和收入-支 出表不同, 现金预算表中作为收入 的是拿到家庭里的收入，而不是在 进行扣减之前的总收入
家用物品、家具和其 购买和修理
他大件(2-8%)
其他
个人护理(1-3%) 洗衣、化妆品、头发护理、美容、健身
娱乐和休闲 8%)
(2- 度假 其他娱乐和休闲
储蓄和投资(3-10%) 储蓄、股票、债券等
慈善捐赠
礼物
其他支出(1-10%)
教育贷款支出 书籍、报纸、杂志
其他：
其他娱乐支出(1-5%) 总支出 *第一纵栏中括号里的百分比是建议的支出额。
现金规划是为了确保你有足够的资金 来支付
• 计划中的费用 • 计划外的费用 • 消费模式在你的预算限制之内。
4
现金管理中的现金含义
• 现金管理中所指的现金是广义的现金
• 指流动性强的现金或大额存单、储蓄存 款等
• 在美国等国家流动性资产的内容还指支 票帐户、储蓄帐户、货币市场上的存款 帐户和共同基金，以及其他短期投资工 具（参见表4-1）。
现金预算表——现金预算：预计支出
支出类别* 住房(12-30%) 日用(4-8%) 食品(15-25%) 汽车(5-18%)
医疗 (2-10%) 衣服(3-8%) 保险(4-8%)
租金/抵押贷款支付（包括保险和纳税，如 果适用的话）
修理、维护、装饰
米、油、电、水、煤气
通讯费
有线电视和其他
日杂食品
在外就餐
• 边际储蓄率＝每多出1元的额外所得应多储蓄的比率 （但当月收入低于家庭最低消费额时边际储蓄率为0）
28
案例
• 一个业务员平均每月收入为1万元，但业绩最差时只有 5000元，最好时有15000元；如果其家庭基本支出为 6000元，基本支出大于收入，则基本收入＝基本支出＝ 6000元。表示在收入最差时远不够支出，会有负储蓄也 就是透支的情况发生，若最低收入大于基本支出，则最 差的情况下还是有正储蓄。若目标的边际储蓄率为50% 时，
11
财务分析的步骤
• 第一步骤：要明白个人或者家庭理财规划的 具体内容
• 第二步骤：在每月的基础上对收入、生活费 用、购买及储蓄进行监督和控制，并结合每 月制定的预算进行
• 第三步骤：从第二步可以得出本月的实际财 务状况，也就可以编制本月的财务状况表如 资产负债表、收入支出表等等
12
家庭财务的资产负债表
27
2、自营＋受雇（外勤创收者）的现金规划
• 这主要指那些以业务佣金为主要收入的行业如保险、 房地产中介、汽车销售等从业人员；需坚持每月应有 的消费、储蓄模式，以应对在经济不景气的时候收入 水平下降的情况，安然度过经济不景气带来的不利境 况。
• 当月储蓄＝（当月收入－基本收入）×边际储蓄率
• 基本收入＝Max(淡季时最低收入或维持家庭基本生活 需求的最低消费额)
• 若已投保失能险仍要针对失能状况准备至少一个月 免责期固定支出的紧急预备金，未投保失能险的可 准备三个月。
10
第二节 财务分析的基本原理
• 把家庭的财务状况在调查分析的基础上，通 过三个表表现出来，就比较清晰明了
– 资产负债表 – 收入支出表 – 现金流量预算表
• 根据这三个表格来计算相关的对个人财务状 况的考核比率，并进行有效监控，当出现异 常情况时就能够及时发现并做出相应措施
支费用。
9
失能和紧急准备金
• 因意外伤害或者身心疾病导致暂时无法工作，在保 险术语上叫做“失能”。
• 失能的时间因受创或者病症的严重程度而定，虽然 可以投保失能保险来获取生活费用需求，但失能保 险主要保障是长期失能的风险，因此至少也有一个 月的免责期间，也就是说，失能的前一个月没有理 赔金，生活费用还是需要自己负责，
6
现金规划在个人财务规划中的重要作用 • 现金规划有助于做到所拥有的资金
–既能支付日常家庭的费用 –又能有效的满足储蓄计划的需要
• 个人财务规划的成功与否取决于你建立的 现金预算是否正确
法的保障
重不高
自营＋受雇外勤 收入高低看业绩表现，时好 奖金比重高，收入空间 失业或者失能
创收族
时坏
广泛
未达标准被裁员
一般自营者， 小本开店族
视业别而定，收入来源还算 受限于地区环境，空间 经营不善顶让关店，
稳定
有限
失能
专业自营者， 医生律师等
收入相对高族群有最低的起 依个人的专业与经验差 客源不足，失能
贷款支付
驾照牌、费用等
汽、油、修理、轮胎、维护
健康、大病医疗和残疾保险（从工资中扣 减的，或者既非购买的亦非雇主提供 的）
医生、医院、药品
衣服、鞋子及附件
屋主保险（如果抵押贷款中没有包括）
寿险（如果雇主没有提供）
汽车保险
23
年支出额
支出占收入比 例
现金预算表——现金预算：预计支出
纳税
收入所得税 财产税（如果抵押贷款中没有包括）
个人理财规划原理与实务
中山大学管理学院 陈玉罡
1
第四章 现金规划
• 第一节 为什么要做现金规划 • 第二节 财务分析的基本原理 • 第三节 现金规划的内容 • 第四节 其他规划对现金规划的影响
2
第一节 为什么要做现金规划
• 现金规划在个人财务规划中的重要作用 • 现金规划考虑的基本范畴
3
现金规划在个人财务规划中的重要作用
5
一般流动性资产
表4-1 一般流动性资产（以美国为1998年为例）
类型
回报率
备注
现金
0%
零钱 – 财产中的现金部分
支票帐户 储蓄帐户
0-2.0% 2.0-4.0%
现金的替代物,由银行和其他财政机构提供,例如:储蓄,贷 款和信用组织
任何时候可以取现金但不能用支票提取,由银行和其他财 政机构提供
货币市场存款帐户 (MMDA)
19
花费估计中注意的问题
• 在估计花费时，弄清楚自己的花销习惯和自己 是如何花钱的这一点很重要。
• 首先在当前物价水平的基础上估计出花费支出 额，然后再将其增加一定的百分比以反映预期 的通货膨胀率。
• 在此基础上，你可以通过在逐月和年度的基础 上将估计的花费和收入对比，以最终敲定现金 预算表。
20
薪点
别大
小企业雇主
视业别而定，收入来源较不 有创新点时收入空间广 经营不善倒闭，还可能
稳定
背负债
大企业主
收入以股息红利为主，视经 景气好时转让持股利得 大环境极差时大企业也
营成效而定
甚大
可能倒闭
专业投资者
收入以财产所得为主，波动 选对时机或标的获利甚 投资不当可能被套牢
大
高
26
1、受雇者——内勤上班族的现金规划
– 当收入为5000元时，低于基本支出6000元，当月储蓄＝－1000 元；
– 当收入为7000元时，储蓄＝（7000－6000）×50%＝500元； – 当收入为10000元时，储蓄＝（10000－6000）×50%＝2000元； – 当收入为15000元时，储蓄＝（15000－6000）×50%＝4500元； – 年储蓄＝（平均收入10000元－基本支出6000元）×12×50%＝
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现金管理的原则
• 短期需求可以用手头的现金来满足 • 未预期的或者将来的需求可以通过各种
类型的储蓄或者短期投资工具来满足
8
现金规划要考虑些什么
1、持有现金的成本 • 必须对持有多少现金以及其他流动性
较高的现金等价物进行合理的规划 2、紧急准备金的必要性 (1)因失业或者其他原因使得工作能力丧
失而导致的收入中断 (2)因紧急医疗或者意外灾害而导致的超
负债
14
家庭收入支出表
• 收入支出表 1. 收入-支出表反映了你在一段时间内的财务活
动状况, 它使得你可以将实际发生的费用和 购买支出与预算的数字对比，从而采取必要 的调整措施以消除两者之间的差异
2. 收入-支出表的三个主要组成部分: • 收入即你所获得的现金收入； • 支出即你的现金支出； • 现金盈余或者赤字即你收入和支出之间的 差额
2.4万元； – 平均储蓄率＝2.4万元÷12万元＝20%，但边际储蓄率为50%。
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3、一般自营者——小本开店族的现金规划
进行自主创业者应掌握CREATE(创造)的观念， • C指capital也就是资本， • R是指relationship人际关系， • E是experience经验， • A是advantage利益所在， • T是timing适当时机， • E是EQ情绪控制。
一种储蓄工具,要求存款固定一段期限(一周到一年或更 长); 对提前支取存款征收罚款,市场回报率随数量和到期 日变化而变化,不能开列支票
国库券(T-bill) 美国储蓄公债(EE)
4.5-5.5% 5.1%
短期,高度市场化,由美国财政部发行,通常的到期日为 13,26,52 周,最小额度为 $1,000.
现金预算表平衡
现金预算表平衡是指：
该年的收入总额等于或超出花费支出总额
如何解决每月的赤字？ • 将花费支出从赤字的月份转移到盈余的月份 • 利用储蓄，投资或借款来弥补暂时的赤字，如将储
蓄或投资变现，通过借款来弥补赤字 • 削减那些优先程度不是很高的花费 • 改变消费习惯 • 想办法来增加收入
21
现金预算表——家庭现金预算规划表
• 事先做好周详的财务规划： –要计算损益平衡点，要做多少生意才能收回本钱，
–损益平衡营业额＝固定成本÷毛利率。
–而且需要注意的是，开店除了固定投资外，还要有一 笔营运资金，来平3衡0 进货与销货的资金需求。
4、专业自营者——律师医生等自由职业者
• 进行合理的理财更加重要，他们多半忙于工 作而没有时间理财，在投资上趋于保守，或 者有钱就去购买房地产。
• 反映了你的财务资源状况, 它能帮助你对实现 财务目标的过程进行追踪, 因而对于设定、监 控和调整理财规划是必不可少的。
• 资产负债表是对某一时点个人财务状况的总 结。
总资产 = 负债+ 净资产
• 如果你的净资产为正, 这表明你具有清偿性，你拥有 足够的资产来偿付你的债务。
• 如果你的净资产为负, 这表明你目前资不抵债，你所 拥有的资产不足以偿付你的债务。
• 这种工作可以带来比较稳定的收入，但很难 有额外收入的增加。因此在现金流量的控制 和管理上非常重要，应该有紧急预备金来应 付不时之需。
• 对于一些年轻的上班族，应该制定及早储蓄 的பைடு நூலகம்标，因为如果考虑到资金的时间价值， 如果24岁就开始储蓄，每月储蓄500元投资 于定期定额报酬率为12%的金融产品，与25 岁只差1年，差了6000元的本金，但同样的 持续投资到60岁，24岁就开始的人可累积 290.6万元，25岁才开始储蓄的人可累积 259万元，两者相差31.6万元，是当初本金 6000元的52倍。
支出类型 包括细目
实际支出 预算支出 差异 达成率
月费用类型
年度费用类型
吃饭方面开支
购置衣物
理发、健身等支出
家具电器
水电、煤气及日用品 保养维修
交通费、通讯费
学费等
娱乐费用及医药费用 年度旅游
当月支出
当年累积支出
当月预算
当年预算
当月差异
当年差异
当月达成率
当年达成率
22
周期费用类型 各项税款 保险费 房贷本金利息 房租管理费、卫生费 定期定额投资 周期开始时累计 全周期预算总额 已有进度差异 周期预算达成率
24
第三节 现金规划的内容
一 根据收入来源进行的现金规划 二 对支出去向的规划 三 储蓄管理 四 怎样建立紧急储备金 五 建立财务比率衡量指标
25
一 根据收入来源进行的现金规划
所得类型
收入稳定性
收入成长性
收入中断风险
受雇者（内勤上 收入来源稳定，有劳动基本 每年调薪有限，奖金比 失业或者失能
班族）
13
资产负债表
金融性资产 货币型资产
投资型资产
实物资产 其他资产
资产总计 负债
负债总计 净资产（总资产—总负债）
资产 现金与活期存款 定期存款账户 退休金账户 其他特别账户 股票 债券 基金 其他 自住房 投资的房地产 机动车 个人财产（家用电器等） 其他财产
住房贷款 消费贷款 车辆贷款 助学贷款 信用卡透支 其他贷款
2.5-4.0%
按照市场利率来支付利息的储蓄工具,有限的支票开列权, 需要的最低储蓄额数量较大,通常超过 $,1000
货币市场基金帐户 (MMMF)
3.5-5.5%
储蓄工具实为共同基金,(不是由银行, S&Ls, 和其他储蓄 机构提供).如同 MMDA, 它也提供支票开列权
存单(CD)
4.5-6.5%
15
收入支出表
16
续表
17
家庭现金预算表
1. 现金预算主要涉及来年预期的现金收入和 现金支出
2. 编制现金预算主要包括以下三个步骤: • 收入的估计 • 花费的估计 • 形成现金预算
18
收入的估计应注意的问题
– 任何需要偿付的收入项目不应纳入 现金预算中的收入中
– 现金预算表中收入的估计和收入-支 出表不同, 现金预算表中作为收入 的是拿到家庭里的收入，而不是在 进行扣减之前的总收入
家用物品、家具和其 购买和修理
他大件(2-8%)
其他
个人护理(1-3%) 洗衣、化妆品、头发护理、美容、健身
娱乐和休闲 8%)
(2- 度假 其他娱乐和休闲
储蓄和投资(3-10%) 储蓄、股票、债券等
慈善捐赠
礼物
其他支出(1-10%)
教育贷款支出 书籍、报纸、杂志
其他：
其他娱乐支出(1-5%) 总支出 *第一纵栏中括号里的百分比是建议的支出额。
现金规划是为了确保你有足够的资金 来支付
• 计划中的费用 • 计划外的费用 • 消费模式在你的预算限制之内。
4
现金管理中的现金含义
• 现金管理中所指的现金是广义的现金
• 指流动性强的现金或大额存单、储蓄存 款等
• 在美国等国家流动性资产的内容还指支 票帐户、储蓄帐户、货币市场上的存款 帐户和共同基金，以及其他短期投资工 具（参见表4-1）。
现金预算表——现金预算：预计支出
支出类别* 住房(12-30%) 日用(4-8%) 食品(15-25%) 汽车(5-18%)
医疗 (2-10%) 衣服(3-8%) 保险(4-8%)
租金/抵押贷款支付（包括保险和纳税，如 果适用的话）
修理、维护、装饰
米、油、电、水、煤气
通讯费
有线电视和其他
日杂食品
在外就餐
• 边际储蓄率＝每多出1元的额外所得应多储蓄的比率 （但当月收入低于家庭最低消费额时边际储蓄率为0）
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案例
• 一个业务员平均每月收入为1万元，但业绩最差时只有 5000元，最好时有15000元；如果其家庭基本支出为 6000元，基本支出大于收入，则基本收入＝基本支出＝ 6000元。表示在收入最差时远不够支出，会有负储蓄也 就是透支的情况发生，若最低收入大于基本支出，则最 差的情况下还是有正储蓄。若目标的边际储蓄率为50% 时，
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财务分析的步骤
• 第一步骤：要明白个人或者家庭理财规划的 具体内容
• 第二步骤：在每月的基础上对收入、生活费 用、购买及储蓄进行监督和控制，并结合每 月制定的预算进行
• 第三步骤：从第二步可以得出本月的实际财 务状况，也就可以编制本月的财务状况表如 资产负债表、收入支出表等等
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家庭财务的资产负债表
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2、自营＋受雇（外勤创收者）的现金规划
• 这主要指那些以业务佣金为主要收入的行业如保险、 房地产中介、汽车销售等从业人员；需坚持每月应有 的消费、储蓄模式，以应对在经济不景气的时候收入 水平下降的情况，安然度过经济不景气带来的不利境 况。
• 当月储蓄＝（当月收入－基本收入）×边际储蓄率
• 基本收入＝Max(淡季时最低收入或维持家庭基本生活 需求的最低消费额)
• 若已投保失能险仍要针对失能状况准备至少一个月 免责期固定支出的紧急预备金，未投保失能险的可 准备三个月。
10
第二节 财务分析的基本原理
• 把家庭的财务状况在调查分析的基础上，通 过三个表表现出来，就比较清晰明了
– 资产负债表 – 收入支出表 – 现金流量预算表
• 根据这三个表格来计算相关的对个人财务状 况的考核比率，并进行有效监控，当出现异 常情况时就能够及时发现并做出相应措施
支费用。
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失能和紧急准备金
• 因意外伤害或者身心疾病导致暂时无法工作，在保 险术语上叫做“失能”。
• 失能的时间因受创或者病症的严重程度而定，虽然 可以投保失能保险来获取生活费用需求，但失能保 险主要保障是长期失能的风险，因此至少也有一个 月的免责期间，也就是说，失能的前一个月没有理 赔金，生活费用还是需要自己负责，