最新建设工程公司财务管理制度

建设工程公司财务管理制度

随着公司改革的不断深入，为配合公司全面提高经济效益对管理工作提出的要求，财务资产部以加强财务管理为核心，以搞好成本核算为基础，以预算管理、项目成本管理为手段，以公司内部银行为工具，严考核、硬兑现，实行“全员、全过程、全方位”的全面管理，为保障公司整体经济效益的实现，财务部2009年建立并完善了一系列财务管理制度，并将坚定不移地按以下实施细则具体执行。

第一章预算管理

第一条为保障公司总体经济效益的实现，实行预算成本管理制度，即根据公司下达的年度经营承包指标，坚持先统筹计划再安排支出的原则，采用成本倒算，以些作为保障经济效益按计划运行的一项重要手段。

第二条财务预算必须服从决策目标的要求，尽量做到全面地综合、协调、规划本单位内部各部门、各层次的经济关系与职能，使之统一服从于未来经营总体目标的要求；同时财务预算又能使决策目标具体化、系统化、定量化，能够明确规定本单位有关生产经营人员各自职责及相应的奋斗目标，做到人人事先心中有数。

第三条预算管理坚持以下基本原则

（一）坚持以效益为中心的原则，以促进生产发展，获得最大利

润为目的，确保公司经营目标的实现。

（二）坚持以收定支，积极平衡的原则。经营活动中的一切收支必须纳入预算的范畴，实行全面预算管理。根据确定的收入，合理安排各项支出，做到以收定支。

（三）坚持自负盈亏的原则。通过预算管理建立激励机制，约束机制和责任机制。

第四条实行公司和所属项目部两级预算管理制度。

第五条预算的内容包括：收预算、产中或劳务成本预算、投资预算。

（一）收入预算，反映预算期间内产品（工程、劳务）收入及其他收入安排。具体包括：产品销售收入、工程结算收、劳务收、技术服务收、其他收入、营业外收入等。

（二）成本预算，反映预算期间内产品（工程、劳务）等的成本安排。

（三）投资预算，反映预算期间内投资的安排。包括：固定资产更新改造预算、基本建设预算、设备购置预算等。

第六条预算编制依据

（一）公司的经营目标

（二）国家宏观经济调控政策和财经法规

（三）公司的经营政策及下达的年度的承包指标。

第七条预算的编制要求

（一）公司的预算采取自上而下、自下而上、上下结合的方式进行。

（二）各部门要对影响财务预算指标的各种因素进行分析和判断，对预算期内拟采取的各种增产节支措施进行论证，为编制预算提供可靠依据。

（三）财务部门要监督预算的执行情况，定期统计各项费用支出的数字，分析主要预算的招待情况，及时发现问题，采取必要措施予以纠正，保证完成预算成本指标。

第八条经公司批准的预算，具有严格的约束力，各单位必须认真组织执行。各单位要对预算执行情况定期进行分析，找出偏差，及时采取措施，确保预算目标的实现。

第九条建立预算制度。各部门应将各项预算指标层层分解，落实到责任单位和部门，并制定严格的考核奖励办法。同时应根据年度预算编制月度预算，加强对预算执行情况的控制，以确保年度预算指标全面完成。

第十条各部门应努力克服外部经营环境变化造成的不利影响，如无重大事项影响，不允许对预算进行调整，遇有重大事项确需调整

预算，应逐级上报，经批准后方能调。

第十一条各部门对预算的执行情况，应组织定期检查，建立预算情况反馈制度，发现总是应及时报告。

第十二条建立预算考核制度

（一）每月末对各单位的月份预算执行情况进行考核；年度终了，依据经审计的年度财务决算对年度预算进行考核。

（二）考核内容包括

1、年度、月份预算编制的质量。

2、预算利润指标的完成情况和成本费用预算完成情况。

（三）公司将通报考核结果，对预算与实际产生严重偏差的部门，要求其分析具体原因，公司根据具体情况对该单位进行警告或罚款处理。

第十三条所属单位结合本单位实际，制定预算管理实施办法，报公司备案。

第二章报销管理

1.为配合公司低成本战略，财务部严格控制各项费用支出，在报销管理上，坚决执行已有的报销审核制度及管理办法，从下到上形成层层审核、层层把关的逐级审批制度，从一点一滴上挖潜降耗。凡报销款项必须是年度计划指标内，对无计划、计划外、又无公司特殊审

批的款项一律不予报销。

2.报销的标准一律按公司有关文件规定招待如有超标准的，如确有客观原因，需详细说明原因，报公司领导审批签字后，方可报销。

3.各部门在财务部预留印鉴，如有变动，必须及时通知财务部，否则后果自负。

4.所有报销事项必须经基层领导审核签章，由公司领导签字后方可到财务部报销，一经发现与事实不符，财务部坚决拒付，并按其不合理支出金额处以双倍罚款，并追究其基层领导和相关责任人的责任。